2026年理财规划师之级理财规划师能力提升试卷（附答案）

2026年理财规划师之级理财规划师能力提升试卷（附答案）1.高净值客户王女士家族境内外均有资产，子女目前在海外定居，王女士希望实现家族资产有序传承、隔离婚姻风险，同时降低家族整体税负，下列工具中适用性最强的是（）。A.生前赠与B.法定继承C.家族信托D.人寿保险保单2.根据我国2024年更新的个人所得税专项附加扣除政策，纳税人抚养一名3岁以下婴幼儿同时赡养60岁以上老人，且为独生子女的，每月最多可享受的专项附加扣除金额是（）。A.2000元B.3000元C.4000元D.5000元3.对于全球资产配置，根据经典美林时钟理论，在滞胀阶段，最优的大类资产配置方向是（）。A.股票B.大宗商品C.债券D.现金4.某企业主经营一家有限责任公司，2025年企业年度应纳税所得额为280万元，从业人数120人，资产总额4500万元，符合小型微利企业认定标准，该企业当年应缴纳企业所得税税额为（）。A.14万元B.28万元C.70万元D.90万元5.下列关于CRS信息交换的说法中，错误的是（）。A.CRS是共同申报准则的简称B.CRS仅针对非居民金融账户信息进行交换C.我国已经参与CRS并开展信息交换D.CRS信息交换会直接导致纳税人产生新的纳税义务6.理财规划师在为客户做退休养老规划的时候，客户预期寿命逐年延长，需要对冲长寿风险，下列资产配置方案中最能满足需求的是（）。A.终身年金保险B.宽基指数基金C.固定收益类信托D.三年期定期存款7.某客户2026年现有一笔100万元资金，打算5年后用于子女留学，要求本金安全，在此基础上追求一定收益，风险承受能力偏低，下列投资产品组合中最适合的是（）。A.沪深300股指期货期权组合B.科创板主题股票型基金C.2035年目标日期股票基金D.三年期大额存单滚存+挂钩利率的银行结构性存款8.根据我国《民法典》继承编的规定，下列关于遗嘱效力的排序，正确的是（）。A.公证遗嘱>自书遗嘱>代书遗嘱>口头遗嘱B.最后的遗嘱>公证遗嘱>其他形式遗嘱C.公证遗嘱>最后的遗嘱>其他形式遗嘱D.自书遗嘱>公证遗嘱>代书遗嘱9.下列不属于信用衍生产品的是（）。A.信用违约互换B.利率互换C.信用联结票据D.信用价差期权10.对于家族企业的传承规划，下列哪项安排可以有效实现企业控制权的平稳传承，同时避免多个继承人因为分家导致股权分散影响企业运营（）。A.将股权平均分给所有子女B.设立股权信托，将所有权和收益权分离C.将企业交给长子经营，不向其他子女分配任何权益D.直接将股权出售给外部收购方，所得收益分给子女1.一级理财规划师为高净值客户做综合理财规划时，需要考虑的非金融类风险包括（）。A.市场风险B.婚姻变动风险C.家族传承风险D.企业经营连带责任风险E.利率风险2.下列关于个人住房贷款还款方式的说法，正确的有（）。A.等额本金还款方式前期还款压力大，总利息支出低于等额本息B.等额本息还款方式每月还款额固定，适合收入稳定的工薪类借款人C.对于预期未来收入大幅上涨的借款人，可以选择等额递增还款方式D.等额本金还款方式每月应还本金固定，利息逐月递减E.提前还款一般只能一次性结清，不能部分提前还款3.合法税务筹划的基本方法包括下列哪些选项（）。A.利用税收优惠政策B.递延纳税时间C.合理税负转嫁D.缩小税基E.利用税法漏洞避税4.下列哪些情形下，理财规划师需要主动对客户的原有理财规划方案进行调整（）。A.客户家庭新增子女，家庭结构发生变化B.央行连续降息，市场利率大幅下行C.客户本人罹患重大疾病，劳动能力和收入能力大幅下降D.客户申请提前退休，退休时间早于原计划E.国家出台新的房地产限购和房产税试点政策5.资产配置中，恒定混合策略和买入持有策略相比，下列说法正确的有（）。A.恒定混合策略在市场下降时卖出股票，市场上升时买入股票B.恒定混合策略是动态再平衡策略，买入持有策略属于消极投资策略C.恒定混合策略在单边持续牛市中表现通常不如买入持有策略D.恒定混合策略可以帮助投资者有效控制组合的整体风险E.恒定混合策略的长期交易成本低于买入持有策略客户张先生，45岁，私营企业主，经营一家中型服装生产销售企业，企业近三年平均年净利润约300万元，张先生个人名下净资产合计约8000万元，其中企业股权估值5000万元，现金及银行存款500万元，一线城市核心区房产两套，总价值2000万元，公募基金和境内股票合计300万元，境外上市股票资产200万元。张先生妻子李女士，42岁，全职太太，二人育有一子一女，儿子16岁，计划高中毕业后去英国留学，女儿6岁。张先生父母均已70岁，身体健康，和张先生一家共同生活。张先生目前的核心诉求为：1.企业经营受外部消费环境影响较大，担心未来如果企业经营出现债务问题，个人和家庭资产会受到牵连；2.两个子女尚未成年，担心自己万一发生意外，子女不能合理支配资产，同时子女未来如果发生婚姻变动，自己留给子女的资产会被第三方分割；3.目前家庭整体资产配置偏单一，股权和房产占比过高，希望优化资产结构，提前储备退休养老资金，希望60岁退休后家庭每年能有100万元可支配资金用于养老生活，且现金流要稳定；4.希望合理降低个人和企业的整体税负。根据上述案例，回答下列问题：1.请结合张先生的需求，分析张先生家庭目前存在的主要风险点。2.针对张先生的隔离债务风险和资产传承需求，设计合适的规划方案，并说明理由。3.请为张先生制定优化后的整体资产配置方案，说明各类资产的配置比例和配置逻辑。单项选择题答案：1.C2.B3.D4.A5.D6.A7.D8.B9.B10.B多项选择题答案：1.BCD2.ABCD3.ABCD4.ABCDE5.BCD案例分析题答案：1.张先生家庭目前存在的主要风险点包括：（1）资产配置结构风险：家庭资产中企业股权占比达到62.5%，房产占比25%，流动资产和可投资金融资产占比仅12.5%，资产集中度极高，一旦服装行业进入下行周期或者企业经营出现亏损，家庭整体资产会大幅缩水，且资产流动性不足，难以应对子女留学、大病医疗等大额突发支出需求。（2）债务隔离缺失风险：张先生作为私营企业主，目前个人资产与企业资产没有做法律层面的隔离，如果企业未来发生债务违约，债权人可以追溯张先生个人及家庭资产用于偿还企业债务，家庭资产的安全性没有保障。（3）资产传承风险：两名子女均未成年，缺乏资产管理能力，若张先生突发意外，资产无法按照张先生的意愿分配使用，同时子女未来婚姻变动可能导致家庭积累的资产被配偶分割，不符合张先生的传承意愿。（4）养老规划不足：目前张先生没有专门储备安全、稳定的养老资金，过度依赖企业分红和房产变现，退休后如果需要稳定的现金流，房产变现难度大、周期长，企业股权价值波动大，无法支撑每年100万元的稳定养老需求，也无法对冲长寿风险。（5）税务规划缺失风险：张先生作为企业主，个人所得税和企业所得税没有做合法的规划安排，整体税负偏高，未来资产传承也会潜在产生相应的税费成本，没有提前规划会增加整体传承成本。2.针对张先生的债务隔离和传承需求，规划方案如下：（1）设立定制化家族信托实现债务隔离与意愿传承：张先生将个人名下可投资金融资产、多余的一套非自住房产装入家族信托，张先生作为委托人，指定自己为第一顺位受益人，配偶和两名子女为第二、第三顺位受益人，信托条款约定：张先生在世时，享有信托资产的全部收益权；张先生去世后，信托资产收益按照约定比例分配给配偶和子女，子女成年后每年仅分配固定比例的收益，本金在子女达到30岁、35岁的约定年龄后再分批分配，同时明确约定信托分配给子女的资产不属于子女夫妻共同财产，若子女婚姻解除，信托资产不参与离婚财产分割。该安排的核心优势：家族信托具备法律层面的资产隔离功能，张先生装入信托的资产所有权归信托所有，若张先生未来企业发生债务风险，信托资产不会被用于偿还企业债务，实现了家庭资产与企业债务的隔离；同时信托条款可以完全按照委托人的意愿设计分配规则，既避免子女未成年时挥霍资产，也能隔离子女的婚姻风险，完全符合张先生的核心需求。（2）搭建双层持股架构优化企业股权持有，进一步隔离风险：张先生重新搭建持股架构，先成立一家家族控股有限公司，由张先生和家人控股家族控股公司，再由家族控股公司持有原服装企业的股权，张先生将家族控股公司的部分股权提前通过合理对价转让给子女，同时张先生保留家族控股公司的绝对表决权。该安排的优势：一方面可以实现企业股权的平稳传承，避免未来继承产生的股权变更纠纷，另一方面未来企业分红可以留存到控股公司，降低个人所得税的整体税负，同时控股公司仅以出资额为限承担原企业的经营责任，进一步隔离了企业经营风险对家庭资产的影响。（3）搭建保险金信托进一步强化传承效果：张先生作为投保人和被保险人，配置保额2000万元的终身人寿保险，将保单的受益人设定为提前设立好的家族信托，即保险金信托架构。该安排的优势：人寿保险的杠杆功能可以在张先生发生意外时提供大额免税现金流，用于支付未来可能的税费或者企业应急资金，进一步强化风险隔离效果，同时降低整体传承的税费成本。3.优化后的整体资产配置方案如下：（1）核心企业股权：保留原服装企业5000万元股权，占总资产比例62.5%，张先生作为企业创始人，继续持有企业股权可以享受企业长期经营的收益，符合张先生的核心利益，若未来张先生退休，可以通过家族控股架构交由培养好的继承人或者职业经理人管理，张先生家族仅保留收益权即可。（2）房产类资产：保留1套自住房产，出售1套多余的非自住房产，原有两套价值2000万元房产，保留自住1套价值1000万元，出售另外一套获得1000万元可投资现金流，优化后房产占总资产比例为12.5%，既满足了家庭自住需求，也降低了房产占比过高的风险，释放了可投资资金优化整体结构。（3）稳健类养老资产：配置15%比例的稳健类资产，合计约1200万元，其中500万元配置3年期大额存单和中短期国债，作为家庭应急储备资金，满足未来5年儿子留学、家庭日常大额支出的流动性需求；700万元配置保底收益型终身年金保险，作为张先生夫妇的养老储备，终身年金可以提供终身确定的现金流，每年可以获得约90万元-110万元的确定收益，完全覆盖张先生夫妇的养老需求，同时年金保险也具备一定的资产隔离功能，可以有效对冲长寿风险。（4）增值类金