物业管理公司财务制度范本

物业管理公司财务制度范本第一章总则第一条目的与依据为规范物业管理公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障公司资产的安全与完整，维护公司及业主、使用人的合法权益，根据国家有关法律法规及行业管理要求，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及所属各管理处、部门的一切财务活动。公司下属独立核算的子公司可参照执行，或根据本制度另行制定管理办法，并报公司财务部备案。第三条基本原则（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规、会计准则及相关制度。（二）统一性原则：公司财务实行统一领导、分级管理的体制，财务制度、会计政策保持统一。（三）效益性原则：以提高经济效益为中心，厉行节约，反对浪费，合理配置资源。（四）内控性原则：建立健全内部财务控制体系，强化风险管理，确保财务信息真实、准确、完整。（五）权责对等原则：明确各部门、各岗位在财务管理中的职责与权限，做到权责分明，奖惩有据。第四条管理职责（一）公司总经理对公司财务管理工作负总责，审批公司重大财务事项和年度财务预算、决算。（二）财务部是公司财务管理的职能部门，负责组织制定和实施本制度，具体开展会计核算、资金管理、预算管理、财务分析等工作。（三）各管理处、部门负责人是本单位财务管理的第一责任人，负责本单位的预算执行、成本控制和财产安全。第二章资金管理第五条现金管理（一）严格遵守《现金管理暂行条例》，控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。（二）严禁白条抵库、挪用现金、公款私存和设立“小金库”。（三）现金收付必须有合法的原始凭证，并经审核批准后办理。出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。（四）大额现金支付应提前申请，经财务负责人及总经理批准后办理。第六条银行存款管理（一）公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人审核，总经理批准。严禁未经批准擅自开设账户。（二）定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。未达账项应及时查明原因并处理。（三）严格遵守银行结算纪律，不准签发空头支票和远期支票，不准出租、出借银行账户。（四）网银支付业务须建立严格的授权审批机制，实行双人操作，确保资金安全。第七条其他货币资金管理包括但不限于支付宝、微信支付等第三方支付账户，参照银行存款管理规定执行，定期核对余额，确保资金安全。第八条备用金管理（一）因工作需要领用备用金的，须经部门负责人及财务负责人批准，严格控制领用额度。（二）备用金使用后应及时报销，前账不清，后账不借。年底原则上应结清备用金，次年如需继续使用，重新办理领用手续。第三章收入管理第九条收入范围公司收入主要包括：物业管理费收入、停车费收入、公摊水电费收入、代收代付手续费收入、物业共用部位及共用设施设备经营收入、专项维修资金（按规定管理）、其他服务性收入等。第十条收费管理（一）各项收费标准应按合同约定或政府指导价执行，并向业主公示。（二）收费人员应严格按照规定标准收取费用，开具合法票据。严禁擅自提高或降低收费标准，严禁收费不开票。（三）收取的现金应于当日送存银行或财务部，不得坐支。（四）建立健全收费台账，定期与财务账核对，确保收入及时、足额入账。对欠费情况应及时催收。第十一条票据管理（一）财务部门负责各类发票、收据的购买、保管、发放、核销工作，建立票据领用登记台账。（二）票据使用应按编号顺序填写，不得跳号、涂改、撕毁。作废票据应全联保存，并加盖“作废”戳记。（三）严禁转借、转让、代开票据，严禁虚开发票。第四章成本费用管理第十二条成本费用范围公司成本费用主要包括：人工成本（工资、奖金、福利、社保等）、清洁卫生费、绿化养护费、秩序维护费、共用设施设备维护保养费、办公费、水电费、差旅费、通讯费、物料消耗、修理费、财产保险费、税金及附加、折旧摊销等。第十三条预算控制各项成本费用支出应纳入年度财务预算，严格按照预算执行。超预算支出须按规定程序报批。第十四条费用报销（一）费用报销须取得合法、真实、完整的原始凭证，由经办人签字，部门负责人审核，财务部门复核，按审批权限报批后办理。（二）严格控制业务招待费支出，招待费报销应注明事由、对象、人数。（三）差旅费报销应符合公司规定标准，凭有效票据报销。（四）大额费用支出（如维修工程、设备采购等）应签订合同，并按合同约定付款。第十五条人工成本管理严格按照公司人事管理制度和薪酬体系核算发放工资福利，加强人工成本的控制与分析。第十六条专项费用管理对于清洁、绿化、安保等外包服务费用，应加强对服务质量的监督与考核，确保费用支出与服务质量匹配。第五章会计核算第十七条会计核算原则按照《企业会计准则》及国家相关法律法规的要求，建立健全会计核算体系，准确、及时、完整地记录和反映公司的财务状况和经营成果。第十八条会计科目设置根据公司业务特点和管理需要，合理设置会计科目，进行明细核算。第十九条会计凭证与账簿（一）会计凭证的填制和审核应符合会计基础工作规范要求，确保内容真实、手续完备、数字准确。（二）按照会计制度规定设置和登记会计账簿，做到账证相符、账账相符、账实相符。第二十条财务报告（一）按月、季、年度编制财务会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按规定报送相关部门。（二）财务报告应真实、准确、完整，报送前须经财务负责人审核，总经理审批。第二十一条税务管理严格遵守税收法律法规，依法计算和缴纳各项税费，做好税务筹划，合理降低税务风险。第二十二条固定资产管理（一）固定资产的购置、验收、登记、领用、转移、盘点、报废等环节应建立健全管理制度。（二）按照规定计提折旧，定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。第二十三条存货管理主要指为维修、保洁等储备的材料物资，应建立出入库登记制度，定期盘点，防止积压和浪费。第六章财务监督与内部控制第二十四条内部审计公司可根据需要设立内部审计岗位或聘请外部审计机构，对公司财务收支、经济活动、内部控制制度的执行情况进行监督检查。第二十五条岗位分离实行不相容岗位分离制度，如出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第二十六条财产清查定期对货币资金、存货、固定资产、往来款项等进行清查盘点，确保资产安全完整。对盘盈盘亏情况，应及时查明原因，按规定处理。第二十七条财务报告与分析定期进行财务分析，为公司经营决策提供财务信息支持。