2026年深交所董秘资格考试题库及答案完整版(应用文)

2026年深交所董秘资格考试题库及答案完整版(应用文)一、单项选择题（每题2分，共30分）1.根据《公司法》及深交所相关规定，上市公司董事会中兼任高级管理人员的董事和由职工代表担任的董事，不得超过公司董事总数的（）。A.1/2B.1/3C.2/3D.3/4答案：B解析：依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第3.2.6条，兼任高级管理人员的董事和由职工代表担任的董事，不得超过董事总数的三分之一。2.上市公司发生重大诉讼，涉案金额超过公司最近一期经审计净资产（）的，应当及时披露。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第7.3.5条规定，涉案金额超过公司最近一期经审计净资产10%且绝对金额超过1000万元的重大诉讼、仲裁事项，需及时披露。3.上市公司控股股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，在任意连续90日内，减持股份的总数不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.2%C.3%D.5%答案：A解析：根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》第九条，控股股东通过集中竞价减持，任意连续90日内减持比例不超过1%。4.上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者深交所认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者，且符合暂缓披露条件的，最多可以申请暂缓披露（）个月。A.1B.2C.3D.6答案：B解析：《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第5号——信息披露事务管理》第10.2条规定，暂缓披露申请最长不超过2个月。5.独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.1B.2C.3D.4答案：C解析：《上市公司独立董事规则》第八条明确，独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，董事会应提请股东大会撤换。6.上市公司发行股份购买资产，标的资产对应的经营活动的实现的利润未达到资产评估报告或估值报告预测金额（）的，上市公司及相关方需作出解释并披露。A.50%B.60%C.70%D.80%答案：D解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第三十五条规定，利润实现数未达到预测数80%的，需披露解释与道歉；低于50%的，交易所可对相关方采取监管措施。7.上市公司实施股权激励计划，股票期权的行权有效期不得超过（）年。A.3B.5C.10D.15答案：C解析：《上市公司股权激励管理办法》第十三条规定，股票期权的行权期从可行权日起算，最长不超过10年。8.上市公司应当在每个会计年度结束后（）个月内披露年度报告，半年度报告应当在每个会计年度的上半年结束后（）个月内披露。A.4；2B.3；2C.4；3D.3；1答案：A解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第6.1.1条规定，年报披露期限为4个月，半年报为2个月。9.上市公司关联交易金额超过（）万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值（）以上的，应当提交股东大会审议。A.3000；3%B.3000；5%C.5000；3%D.5000；5%答案：B解析：《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第7.2.11条规定，关联交易金额超过3000万元且占净资产5%以上的，需提交股东大会审议。10.上市公司被实施退市风险警示的，其股票交易的日涨跌幅限制为（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：A解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第9.2.13条规定，退市风险警示股票的日涨跌幅限制为5%。11.上市公司召开股东大会，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开（）日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开（）日前通知各股东。A.20；15B.30；15C.20；10D.30；10答案：A解析：《公司法》第一百零二条规定，定期股东大会通知期为20日，临时股东大会为15日。12.上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定一名（）代行董事会秘书职责，空缺时间超过（）个月的，董事长应当代行董事会秘书职责。A.董事或高级管理人员；3B.董事或财务负责人；2C.总经理或财务负责人；3D.独立董事或监事；2答案：A解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第4.4.8条规定，董事会秘书空缺期间，由董事或高管代行，超过3个月的由董事长代行。13.上市公司进行提供财务资助事项，除应当经全体董事的（）以上审议通过外，还应当经出席董事会会议的三分之二以上独立董事同意。A.1/2B.2/3C.3/4D.全体答案：A解析：《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第6.3.5条规定，财务资助需经全体董事过半数和三分之二以上独立董事同意。14.上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.6B.12C.18D.24答案：B解析：《上市公司收购管理办法》第七十四条规定，收购完成后12个月内不得转让被收购公司股份。15.上市公司应当在业绩预告、业绩快报和盈利预测公告中披露的财务数据和指标应当（）。A.经注册会计师审计B.经董事会审议通过C.经监事会审核D.以初步核算或测算的数据为准答案：D解析：《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第5号——信息披露事务管理》第6.2.3条规定，业绩预告等使用初步核算或测算数据，无需审计。二、多项选择题（每题3分，共30分）1.以下属于上市公司重大事件，需及时披露的有（）。A.公司董事长因涉嫌职务犯罪被采取强制措施B.公司新增借款超过上年末净资产的20%C.公司主要资产被查封、扣押、冻结D.公司获得政府补助金额超过上年净利润的10%答案：AC解析：根据《深圳证券交易所股票上市规则》第7.3.1条，董事长被采取强制措施（A）、主要资产被查封（C）属于重大事件；B项应为“超过上年末净资产20%且绝对金额超过1亿元”，D项需“超过上年净利润10%且绝对金额超过100万元”才需披露。2.关联交易的审议程序中，以下说法正确的有（）。A.关联董事应当回避表决，非关联董事不足3人的，应提交股东大会审议B.关联股东应当回避表决，关联股东回避后，股东大会决议需经出席非关联股东所持表决权过半数通过C.独立董事应当对关联交易发表独立意见D.交易金额低于300万元的关联交易无需披露答案：ABC解析：D项错误，关联交易无论金额大小，达到披露标准（如超过300万元或占净资产0.5%）需披露；未达标准但属于日常关联交易的，需在年度报告中汇总披露。3.内幕信息的知情人包括（）。A.上市公司的董事、监事、高级管理人员B.持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高管C.上市公司实际控制人及其董事、监事、高管D.因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易所、证券公司人员答案：ABCD解析：《证券法》第五十一条明确，上述主体均属于内幕信息知情人。4.上市公司出现以下（）情形的，深交所可以对其股票交易实施退市风险警示。A.最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元B.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值C.未在法定期限内披露年度报告，且在公司股票停牌2个月内仍未披露D.因财务会计报告存在重大会计差错被追溯重述后，最近一个会计年度期末净资产为负值答案：ABCD解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第9.2.1条规定，上述情形均触发退市风险警示。5.独立董事的任职资格要求包括（）。A.具有5年以上法律、经济或其他履行独立董事职责所必需的工作经验B.不得在上市公司或其附属企业任职C.不得持有上市公司已发行股份的1%以上D.最近一年内未担任过上市公司前五大股东单位的董事答案：ABD解析：C项错误，独立董事可以持有不超过1%的上市公司股份，但若超过则丧失独立性。6.上市公司信息披露的基本原则包括（）。A.真实、准确、完整B.简明清晰、通俗易懂C.及时D.公平答案：ABCD解析：《证券法》第七十八条规定，信息披露应真实、准确、完整、及时、公平，同时需简明清晰、通俗易懂。7.上市公司董事会秘书的职责包括（）。A.负责公司信息披露事务，协调公司信息披露工作B.组织筹备董事会会议和股东大会会议C.负责公司投资者关系管理D.保管公司股东资料、董事资料等文件答案：ABCD解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第4.4.6条明确董事会秘书的上述职责。8.上市公司实施股权激励计划，激励对象可以包括（）。A.上市公司的董事、高级管理人员B.核心技术人员C.核心业务人员D.独立董事答案：ABC解析：《上市公司股权激励管理办法》第八条规定，独立董事不得作为激励对象。9.上市公司重大资产重组中，标的资产需满足（）。A.权属清晰，资产过户或转移不存在法律障碍B.能在约定期限内办理完毕权属转移手续C.符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定D.与上市公司现有主营业务无协同效应的，需特别说明合理性答案：ABC解析：D项错误，重组标的无需与现有业务有协同效应，但需符合产业政策及合规要求。10.上市公司召开股东大会，以下（）事项需经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。A.修改公司章程B.增加或减少注册资本C.公司合并、分立、解散D.重大资产收购答案：ABC解析：《公司法》第一百零三条规定，修改章程（A）、增减资（B）、合并分立解散（C）需三分之二以上表决权通过；重大资产收购一般需过半数，除非公司章程另有规定。三、判断题（每题2分，共20分）1.上市公司股东大会议案未明确、具体的，董事会可以拒绝将其提交股东大会审议。（）答案：√解析：《上市公司股东大会规则》第十三条规定，提案内容不明确、具体的，董事会应拒绝提交。2.上市公司可以通过非交易过户方式向激励对象授予限制性股票。（）答案：×解析：《上市公司股权激励管理办法》第二十二条规定，限制性股票应通过定向发行或回购本公司股份方式授予，非交易过户不符合规定。3.上市公司为控股股东提供担保的，需经股东大会审议，且关联股东需回避表决。（）答案：√解析：《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第6.1.7条规定，为关联方提供担保需经股东大会审议，关联股东回避。4.上市公司业绩预告与实际业绩差异超过50%的，应当及时披露修正公告。（）答案：√解析：《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第5号——信息披露事务管理》第6.2.7条规定，差异超过50%需修正。5.上市公司独立董事可以在任期内接受上市公司赠予的股份。（）答案：×解析：《上市公司独立董事规则》第七条规定，独立董事在任期内不得接受上市公司赠予的股份，否则影响独立性。6.上市公司通过集中竞价交易回购股份的，每5个交易日回购数量不得超过回购前5个交易日日均成交量的25%。（）答案：√解析：《上市公司股份回购规则》第十八条规定，集中竞价回购需遵守该比例限制。7.上市公司控股子公司发生的重大事件，无需直接披露，只需在定期报告中汇总说明。（）答案：×解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第7.3.14条规定，控股子公司发生的重大事件导致上市公司承担义务或产生重大影响的，需及时披露。8.上市公司董事、监事、高级管理人员在业绩预告、业绩快报公告前10日内不得买卖本公司股票。（）答案：√解析：《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第3.8.15条规定，窗口期包括业绩预告、快报公告前10日。9.上市公司重大资产重组涉及发行股份的，发行价格不得低于市场参考价的80%。（）答案：√解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第四十五条规定，市场参考价为定价基准日前20/60/120个交易日股票交易均价的80%。10.上市公司被实施退市风险警示后，首个会计年度经审计的净利润为正但营业收入低于1亿元的，仍可能被终止上市。（）答案：√解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第9.3.11条规定，退市风险警示后首个会计年度需同时满足净利润为正且营业收入≥1亿元等条件，否则终止上市。四、案例分析题（每题10分，共20分）案例1：A公司为深交所主板上市公司，2025年3月10日，公司董事长张某因涉嫌操纵证券市场被公安机关刑事拘留。董事会秘书李某认为该事项属于公司内部事务，未立即披露。3月15日，媒体报道了张某被刑拘的消息，引起股价大幅波动。3月16日，A公司才发布临时公告说明情况。问题：A公司的信息披露行为是否违规？请说明依据及处理措施。答案：A公司信息披露违规。依据《深圳证券交易所股票上市规则》第7.3.1条第（五）项，公司董事、监事、高级管理人员因涉嫌违法违规被有权机关采取强制措施的，属于重大事件，需及时披露。李某作为董事会秘书，未在知悉事件发生（3月10日）的2个交易日内（即3月12日前）披露，违反了信息披露及时性要求。根据《深圳证券交易所纪律处分实施标准（试行）》，深交所可对A公司及相关责任人（李某、董事长）采取通报批评、公开谴责等