2026年基金从业资格《基金法律法规与职业道德》真题回忆版

2026年基金从业资格《基金法律法规与职业道德》真题回忆版一、单选题1.依据《证券投资基金法》的规定，下列关于公开募集基金的基金管理人董事、监事、高级管理人员及其他从业人员任职资格的表述中，错误的是（）。A.担任基金管理人的董事、监事、高级管理人员，应当熟悉证券投资相关的法律、行政法规B.担任基金管理人的董事、监事、高级管理人员，应当具备三年以上与其所任职务相关的工作经历C.基金管理人的从业人员应当具备基金从业资格D.基金管理人的基金经理可以不具备基金从业资格，只要业绩突出即可2.某基金管理公司基金经理甲，利用未公开信息暗示其亲属乙进行相关证券交易，并获利。根据《证券投资基金法》，甲的行为属于（）。A.正常的投资建议行为B.老鼠仓（利用未公开信息交易）C.内幕交易D.操纵市场3.根据基金销售适用性原则，基金销售机构在销售基金产品时，应当遵循的原则不包括（）。A.投资人利益优先原则B.全面性原则C.客观性原则D.机构利益最大化原则4.下列关于基金管理人内部控制机制的表述，正确的是（）。A.内部控制机制是指公司的内部组织结构及其之间的相互制约关系B.内部控制机制只包括管理层对员工的监督C.内部控制机制主要依靠员工的道德自律D.内部控制机制不需要涵盖所有业务环节5.某投资者通过基金管理人电子交易平台认购开放式基金，认购金额为10万元，对应的认购费率为1.2%，基金份额面值为1元。该投资者确认的认购份额为（）份。A.98,814.23B.99,000.00C.100,000.00D.98,842.366.根据中国证监会对基金类别的分类标准，基金资产的（）以上投资于股票的，为股票基金。A.60%B.70%C.80%D.90%7.下列关于ETF（交易型开放式指数基金）特征的描述中，错误的是（）。A.ETF实行一级市场与二级市场并存的交易制度B.ETF通常采用完全被动式管理策略C.ETF的申购赎回只能用一篮子股票换取基金份额D.ETF在二级市场的交易价格与其基金份额净值必然相等8.基金职业道德规范中，要求基金从业人员在执业过程中应当诚实守信，不得欺诈客户。这体现了（）的基本要求。A.守法合规B.诚实守信C.专业审慎D.客户至上9.依据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的（）。A.60%B.70%C.80%D.90%10.基金管理人应当在基金合同生效的（）在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。A.当日B.次日C.3日内D.5日内11.下列关于基金托管人职责的表述，错误的是（）。A.安全保管基金财产B.办理基金资金清算、交割事宜C.对基金财务会计报告进行审计D.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值12.某基金管理公司为了提升业绩，允许其投资管理人员在股票交易收盘前利用所管理的基金拉升重仓股股价，以便于其个人持有的其他账户获利。该行为违反了基金职业道德中的（）。A.忠诚尽责B.专业审慎C.守法合规D.客户至上13.根据《私募投资基金监督管理暂行办法》，私募基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于（）万元，且符合下列相关标准的单位和个人。A.50B.80C.100D.20014.基金信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（）日内编制并披露临时报告书。A.2B.3C.5D.715.下列关于LOF（上市开放式基金）的表述，正确的是（）。A.LOF既可以在交易所交易，也可以在场外进行申购赎回B.LOF只能在场外进行申购赎回C.LOF的申购赎回只能使用现金D.LOF的套利机制不存在16.基金从业人员在执业过程中，应当遵守有关法律、行政法规和行业监管规范的规定，这体现了（）的职业道德规范。A.守法合规B.诚实守信C.专业审慎D.客户至上17.基金销售机构在实施基金销售适用性管理时，应当将（）放在首位。A.销售业绩B.公司利润C.投资人利益D.市场占有率18.下列关于基金份额持有人大会的表述，错误的是（）。A.基金份额持有人大会可以采取现场方式召开B.基金份额持有人大会可以采取通讯方式召开C.基金份额持有人大会由基金份额持有人自行召集D.代表基金份额10%以上的持有人有权自行召集19.基金管理人的高级管理人员在离职后（）个月内不得从事与原机构业务范围相同的业务活动。A.3B.6C.9D.1220.依据《证券投资基金法》，公开募集基金的基金管理人应当从管理费中计提风险准备金，风险准备金余额达到基金资产净值的（）时可不再提取。A.0.5%B.1%C.1.5%D.2%21.某混合型基金，其基金合同约定投资于股票的比例为30%-80%。在报告期末，该基金投资于股票的比例为85%。下列关于该基金合规性的判断，正确的是（）。A.合规，因为市场波动可能导致比例暂时超出B.不合规，违反了基金合同的约定C.合规，因为基金经理具有自由裁量权D.无法判断22.基金职业道德教育的途径主要包括（）。A.岗前职业道德教育和岗位职业道德教育B.自我学习和外部培训C.社会监督和内部稽核D.法律法规约束和行业自律23.下列关于QDII基金的表述，错误的是（）。A.QDII基金可以投资于已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区的证券市场B.QDII基金不得投资于房地产抵押按揭C.QDII基金可以使用人民币或美元等主要外币进行募集D.QDII基金的管理人必须具备合格境内机构投资者资格24.基金管理人内部控制制度的目标不包括（）。A.保证公司经营运作严格遵守国家法律法规B.防范和化解经营风险C.保证基金份额持有人的利益最大化D.消除所有经营风险25.某基金宣传推介材料中宣称“本基金过往业绩优异，未来必将持续领跑市场，稳赚不赔”。该宣传材料主要违反了（）。A.不得预测业绩B.不得承诺收益C.不得夸大业绩D.以上都是26.基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即纠正，并采取相应的补救措施。当错误达到基金份额净值的（）时，基金管理人应当公告，并报监管机构备案。A.0.1%B.0.25%C.0.5%D.1%27.根据基金从业人员执业行为准则，基金从业人员不得从事（）。A.在两个机构同时执业B.利用职务之便谋取私利C.向客户承诺收益D.以上都是28.下列关于货币市场基金的表述，正确的是（）。A.货币市场基金投资于股票的比例不得超过5%B.货币市场基金投资于剩余期限小于397天的债券C.货币市场基金不得投资于可转换债券D.货币市场基金可以投资于股票29.基金管理人应当建立从业人员离任审计制度，对于离任的高级管理人员，应当进行离任审查。审查内容不包括（）。A.工作业绩B.是否存在违法违规行为C.个人隐私信息D.是否存在未了结的债权债务30.下列关于基金销售费用的表述，错误的是（）。A.基金管理人可以收取申购费和赎回费B.申购费可以采用前端收费或后端收费方式C.赎回费全额计入基金财产D.对于持续持有期少于7日的投资者，基金管理人可以收取不低于1.5%的赎回费31.基金托管人应当按照规定对基金管理人的会计核算进行复核，复核的内容不包括（）。A.基金资产净值B.基金份额净值C.基金份额累计净值D.基金管理人的管理费32.下列关于基金份额登记的表述，正确的是（）。A.基金份额登记由基金管理人自行办理B.基金份额登记由基金托管人办理C.基金份额登记可以委托中国证监会认定的第三方机构办理D.开放式基金份额登记确认时间不得超过T+2日33.基金从业人员在宣传推介基金时，应当（）。A.以历史业绩预测未来业绩B.登载过往业绩时，注明数据来源C.将不同基金的业绩进行不恰当的比较D.忽略风险提示34.某基金管理公司投资总监甲，在离职前将其管理的基金重仓股信息透露给朋友乙，乙据此交易获利。甲的行为涉嫌（）。A.背信运用受托财产罪B.内幕交易、泄露内幕信息罪C.利用未公开信息交易罪D.操纵证券市场罪35.依据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》，基金管理人应当每月从基金管理费中计提风险准备金，计提比例不低于基金管理费收入的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%36.下列关于基金运作方式的表述，错误的是（）。A.封闭式基金的基金份额在基金合同期限内固定不变B.开放式基金的基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回C.封闭式基金一般规模较大D.开放式基金没有存续期限37.基金销售机构应当建立基金销售适用性管理制度，包括（）。A.对基金管理人进行审慎调查B.对基金产品进行风险评价C.对基金投资人进行风险承受能力评价D.以上都是38.基金从业人员受到所在机构处分的，机构应当在（）日内向中国证监会或其派出机构报告。A.5B.10C.15D.2039.下列关于基金投资组合管理的表述，正确的是（）。A.分散化投资可以消除系统性风险B.分散化投资可以消除非系统性风险C.基金管理人在构建投资组合时不需要考虑流动性D.基金经理可以随意投资于任何证券40.根据职业道德规范，当基金从业人员的利益与基金份额持有人的利益发生冲突时，应当（）。A.优先考虑个人利益B.优先考虑所在机构利益C.优先基金份额持有人利益D.寻求利益平衡二、组合型选择题41.下列属于基金托管人职责的有（）。Ⅰ.安全保管基金财产Ⅱ.办理基金资金清算Ⅲ.保存基金托管业务活动的记录、账册、报表Ⅳ.按照规定召集基金份额持有人大会A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ42.基金销售机构在销售基金产品时，禁止的行为包括（）。Ⅰ.采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金Ⅱ.以排挤竞争对手为目的，压低基金的销售费用Ⅲ.募集期间对认购费打折Ⅳ.承诺利用基金资产进行利益输送A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ43.基金职业道德规范中，“专业审慎”要求基金从业人员（）。Ⅰ.具备良好的执业资格Ⅱ.具备胜任的专业能力Ⅲ.审慎开展执业活动Ⅳ.保守商业秘密A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ44.下列关于基金信息披露的禁止性规定，正确的有（）。Ⅰ.禁止虚假记载Ⅱ.禁止误导性陈述Ⅲ.禁止重大遗漏Ⅳ.禁止预测业绩A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ45.基金管理人的设立条件包括（）。Ⅰ.有符合《证券投资基金法》规定的章程Ⅱ.注册资本不低于一亿元人民币，且必须为实缴货币资本Ⅲ.主要股东应当具有经营金融业务或者经营金融管理业务的良好业绩和良好的社会信誉Ⅳ.取得基金从业资格的人员达到法定人数A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ46.基金份额持有人享有的权利包括（）。Ⅰ.分享基金财产收益Ⅱ.参与分配清算后的剩余基金财产Ⅲ.依法转让或者申请赎回持有的基金份额Ⅳ.按照规定要求召开基金份额持有人大会A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ47.下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述，正确的有（）。Ⅰ.内部环境Ⅱ.风险评估Ⅲ.控制活动Ⅳ.信息与沟通A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ48.基金销售机构在实施基金销售适用性管理时，应当遵循的原则包括（）。Ⅰ.投资人利益优先原则Ⅱ.全面性原则Ⅲ.客观性原则Ⅳ.及时性原则A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ49.基金从业人员在执业活动中，应当遵守的法律法规包括（）。Ⅰ.《证券投资基金法》Ⅱ.《证券法》Ⅲ.《刑法》Ⅳ.《公司法》A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ50.下列关于基金估值技术的表述，正确的有（）。Ⅰ.对存在活跃市场的投资品种，应采用市价法确定公允价值Ⅱ.对不存在活跃市场的投资品种，应采用估值技术确定公允价值Ⅲ.估值技术应尽可能使用市场输入参数Ⅳ.估值变更时，应确保估值变更日账面价值与调整前账面价值一致A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ51.基金经理的任职条件包括（）。Ⅰ.取得基金从业资格Ⅱ.通过中国证监会或者其授权机构组织的基金经理任职考试Ⅲ.具有3年以上证券投资管理经历Ⅳ.最近3年没有受到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ52.基金宣传推介材料必须载明的事项包括（）。Ⅰ.基金管理人的名称Ⅱ.基金托管人的名称Ⅲ.基金业绩表现数据Ⅳ.风险提示函A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ53.下列关于私募基金运作的表述，正确的有（）。Ⅰ.私募基金应当向合格投资者募集Ⅱ.私募基金不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金Ⅲ.单只私募基金的投资者人数累计不得超过《证券投资基金法》规定的特定数量Ⅳ.私募基金管理人可以口头承诺保本保收益A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ54.基金管理公司治理应当遵循的原则包括（）。Ⅰ.基金份额持有人利益优先原则Ⅱ.公司独立运行原则Ⅲ.强化制衡机制原则Ⅳ.维护公司统一性和完整性原则A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ55.基金从业人员不得有的行为包括（）。Ⅰ.利用基金财产或职务之便为本人或他人谋取利益Ⅱ.将基金份额持有人委托管理的资产转委托他人管理Ⅲ.泄露因职务便利获取的未公开信息Ⅳ.损害基金份额持有人合法权益的其他行为A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ56.下列关于基金费用核算的表述，正确的有（）。Ⅰ.基金管理费通常按基金资产净值的一定比例逐日计提Ⅱ.基金托管费通常按基金资产净值的一定比例逐日计提Ⅲ.基金销售服务费用于从基金资产中计提，用于支付销售机构的佣金Ⅳ.买入股票的佣金属于基金交易费用A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ57.基金财产独立性的体现包括（）。Ⅰ.基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产Ⅱ.基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产Ⅲ.基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销Ⅳ.不同基金财产的债权债务不得相互抵销A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ58.下列关于基金销售结算资金监督的表述，正确的有（）。Ⅰ.基金销售结算资金是基金投资人的交易结算资金Ⅱ.基金销售结算资金应当由监督机构负责监督Ⅲ.监督机构可以是基金销售机构、基金销售支付机构或者中国证监会认定的其他机构Ⅳ.基金销售机构应当将销售结算资金存入专门的账户A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ59.基金从业人员职业道德修养的主要途径包括（）。Ⅰ.正确认识基金职业道德的特殊性Ⅱ.树立正确的基金职业道德观念Ⅲ.积极参加基金职业道德教育Ⅳ.深刻领会基金职业道德规范A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ60.下列关于基金参与同业拆借市场的表述，正确的有（）。Ⅰ.基金在全国银行间同业拆借市场进行拆借，必须遵守全国银行间同业拆借市场的规定Ⅱ.基金拆借资金的最长期限为7天Ⅲ.基金拆借资金的最长期限为1个月Ⅳ.基金拆借的资金余额不得超过基金资产净值的40%A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ三、判断题61.开放式基金份额的申购、赎回价格，依据申购、赎回日基金份额净值加（或减）有关费用计算。（）62.基金管理人可以授权其他机构代为办理基金份额的登记、核算、估值等业务。（）63.基金从业人员在执业过程中，可以利用内幕信息为基金份额持有人谋取利益。（）64.基金销售机构不得通过电视、电台、互联网等非现场方式进行基金宣传推介。（）65.基金管理人的合规管理应当覆盖所有部门、人员和业务环节。（）66.货币市场基金没有投资风险。（）67.基金托管人必须为合格的商业银行。（）68.基金份额持有人大会可以就基金合同终止、转换基金运作方式、更换基金管理人等事项进行表决。（）69.基金从业人员不得接受他人委托，代为办理基金业务。（）70.基金管理人内部控制制度应当随着经营环境的变化不断修订完善。（）71.私募基金管理人可以不向基金业协会登记，直接开展私募业务。（）72.基金宣传推介材料可以登载其他基金的过往业绩，但必须注明数据的来源和统计期间。（）73.基金管理人的合规负责人应当对基金管理人的经营管理活动的合法合规性进行审查、监督和检查。（）74.基金经理在任职期间可以买卖股票，但必须向公司申报。（）75.基金资产估值错误导致基金份额净值计算错误的，基金管理人应当立即纠正，并采取相应的补救措施。（）76.基金销售机构应当建立完善的档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料。（）77.基金从业人员在执业过程中，应当尊重同业，公平竞争，不得贬低同行。（）78.基金财产可以用于承销证券。（）79.基金管理人、基金托管人应当参加基金行业协会，履行会员义务。（）80.基金份额持有人大会的决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金托管人均有约束力。（）81.基金管理人办理开放式基金份额的申购，可以收取申购费，但申购费率不得超过申购金额的5%。（）82.基金管理人进行投资运作，应当遵守基金合同规定的投资范围和投资比例限制。（）83.基金从业人员受到刑事处罚的，行业协会应当取消其基金从业资格。（）84.基金销售机构在销售基金产品时，应当将基金产品的风险特征与投资者的风险承受能力进行匹配。（）85.基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内，编制完成季度报告。（）86.基金管理人的股东、实际控制人不得越过股东会和董事会直接干预基金管理人的经营管理。（）87.基金经理可以兼任多个基金的基金经理，但应当公平对待所管理的不同基金。（）88.基金宣传推介材料含有风险提示的，可以不再登载中国证监会规定的其他必备内容。（）89.基金管理人应当建立健全财务管理制度，严格执行国家财经纪律。（）90.基金份额净值是衡量基金运作成果的重要指标，也是投资者申购、赎回基金份额的价格依据。（）91.基金管理人未按规定办理基金备案手续的，责令改正，处十万元以上三十万元以下罚款。（）92.基金从业人员在执业过程中，应当保守所在机构的商业秘密和客户的隐私。（）93.基金销售机构在销售基金产品时，可以向投资者承诺保证本金安全。（）94.基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。（）95.基金从业人员应当不断提高专业技能，熟悉并掌握业务知识。（）96.基金管理人可以在基金宣传推介材料中预测该基金的业绩表现。（）97.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告。（）98.基金份额持有人大会应当有代表二分之一以上基金份额的持有人参加，方可召开。（）99.基金销售机构可以委托第三方机构为投资人办理基金销售结算资金划拨。（）100.基金从业人员买卖股票，必须遵守法律法规和公司内部制度的规定。（）四、计算题101.某投资者在T日持有某开放式基金10,000份，T日该基金的基金份额净值为1.5元。该投资者在T日申请赎回5,000份，赎回费率为0.5%，赎回费中不低于25%的部分归入基金财产。假设持有期满足赎回费率对应的条件。计算该投资者实际得到的赎回金额和计入基金财产的赎回费金额。102.某投资者在发行期认购某开放式基金，认购金额为200,000元，认购费率为1.0%，基金份额面值为1元。假设认购资金在募集期间产生的利息为100元。计算该投资者认购得到的基金份额。103.某基金管理公司旗下的某股票基金，2025年度期初资产净值为10亿元，期末资产净值为12亿元。期间有申购资金2亿元，赎回资金1亿元。计算该基金在该年度的加权平均基金份额本期利润。（注：此题考察概念理解，若计算复杂，可转换为简单收益率计算或时间加权收益率概念题，此处为考察净值增长率计算）修正：计算该基金的简单净值增长率。104.某基金资产组合中，股票投资市值为5000万元，债券投资市值为3000万元，银行存款为1000万元，其他资产为500万元，应付清算款为500万元。计算该基金的基金资产净值。105.某投资者T日申购某基金，申购金额为100,000元，申购费率为1.5%，T日基金份额净值为1.2元。计算该投资者获得的申购份额。答案与解析1.【答案】D【解析】《证券投资基金法》规定，担任基金管理人的董事、监事、高级管理人员，应当熟悉证券投资相关的法律、行政法规，具备三年以上与其所任职务相关的工作经历。基金管理人的从业人员应当具备基金从业资格。D选项称基金经理可以不具备从业资格是错误的。2.【答案】B【解析】利用未公开信息交易，俗称“老鼠仓”，是指金融从业人员利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开信息，违反规定，从事与该信息相关的交易活动，或者明示、暗示他人从事相关交易活动。甲的行为符合此定义。3.【答案】D【解析】基金销售适用性原则包括投资人利益优先原则、全面性原则、客观性原则、及时性原则。机构利益最大化与投资人利益优先相悖，故不选。4.【答案】A【解析】内部控制机制是指公司的内部组织结构及其之间的相互制约关系，包括岗位职责、业务流程、报告路径等。B、C、D选项表述片面或错误。5.【答案】A【解析】净认购金额=认购金额/(1+认购费率)=100,000/(1+1.2%)≈98,814.23元。认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值。题目未提及利息，故忽略。认购份额=98,814.23/1=98,814.23份。公式：份6.【答案】C【解析】根据中国证监会对基金类别的分类标准，基金资产的80%以上投资于股票的，为股票基金。7.【答案】D【解析】ETF在二级市场的交易价格由供求关系决定，可能会偏离其基金份额净值，存在折价或溢价，故D项错误。8.【答案】B【解析】诚实守信要求从业人员在执业过程中诚实守信，不得欺诈客户，不做虚假陈述，不误导投资者。9.【答案】D【解析】《公开募集证券投资基金运作管理办法》规定，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%。10.【答案】A【解析】基金管理人应当在基金合同生效的当日，在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。11.【答案】C【解析】对基金财务会计报告进行审计是会计师事务所的职责，不是基金托管人的职责。托管人负责复核净值。12.【答案】A【解析】基金管理人利用基金财产为他人谋取利益，或者利用职务之便为自己或他人谋取利益，违反了忠诚尽责的职业道德，也违反了《证券投资基金法》。13.【答案】C【解析】根据《私募投资基金监督管理暂行办法》，单只私募基金的投资者人数累计不得超过200人。合格投资者投资于单只私募基金的金额不低于100万元。14.【答案】A【解析】发生可能对基金份额持有人权益或者基金份额价格产生重大影响的事件时，应当在2日内编制并披露临时报告书。15.【答案】A【解析】LOF（上市开放式基金）的特点是既可以在交易所交易，也可以在场外进行申购赎回，即跨市场转托管。16.【答案】A【解析】守法合规是对基金从业人员职业道德的首要要求，要求遵守法律法规和行业规范。17.【答案】C【解析】基金销售适用性管理的核心是将合适的基金产品卖给合适的投资者，因此应当将投资人利益放在首位。18.【答案】C【解析】基金份额持有人大会通常由基金管理人召集。在特定情况下（如管理人、托管人都不召集时），代表基金份额10%以上的持有人有权自行召集。C项表述过于绝对，排除。19.【答案】B【解析】基金管理人的高级管理人员在离职后6个月内不得从事与原机构业务范围相同的业务活动，以防范利益冲突。20.【答案】B【解析】风险准备金余额达到基金资产净值的1%时可不再提取。21.【答案】B【解析】基金管理人应当严格遵守基金合同约定的投资范围和投资比例限制。虽然市场波动可能导致被动超标，但题干未提及被动超标且比例差距较大（85%vs80%），若属于主动管理失误则不合规。在考试语境下，超出合同约定比例通常判定为不合规。22.【答案】A【解析】基金职业道德教育主要包括岗前职业道德教育和岗位职业道德教育。23.【答案】B【解析】QDII基金可以投资于房地产信托凭证（REITs），但不得投资于房地产抵押按揭（实物抵押）。B项表述错误。24.【答案】D【解析】内部控制只能防范和化解风险，不能消除所有经营风险，D项表述过于绝对。25.【答案】D【解析】该宣传材料预测了未来业绩（“未来必将持续领跑”），承诺了收益（“稳赚不赔”），并夸大了过往业绩，违反了多项规定。26.【答案】C【解析】当错误达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告，并报监管机构备案。27.【答案】D【解析】基金从业人员不得在两个机构同时执业，不得利用职务之便谋取私利，不得向客户承诺收益。28.【答案】B【解析】货币市场基金投资于剩余期限小于397天（含397）的债券。不得投资于股票、可转换债券等。29.【答案】C【解析】离任审查主要关注工作业绩、合规性、是否存在未了结的债权债务等，不涉及个人隐私信息。30.【答案】C【解析】赎回费应当全额计入基金财产的说法是错误的。赎回费扣除手续费后的余额应计入基金财产。对于持续持有期少于7日的，赎回费全额计入基金财产。31.【答案】C【解析】基金托管人复核净值和份额净值，通常不直接复核份额累计净值（这是衍生数据），且管理费是计提结果，不是复核的核心对象（复核核算过程）。但最准确的是，托管人复核的是基金资产净值和基金份额净值。32.【答案】C【解析】开放式基金份额登记可以由基金管理人自行办理，也可以委托中国证监会认定的第三方机构办理。T+1日内完成确认。33.【答案】B【解析】可以登载过往业绩，但必须注明数据来源和统计期间，不得预测业绩，不得进行不恰当比较，必须进行风险提示。34.【答案】C【解析】甲作为从业人员，利用职务便利获取未公开信息并暗示他人交易，涉嫌利用未公开信息交易罪（老鼠仓）。如果是内幕信息则涉及内幕交易，但重仓股信息通常不属于法定内幕信息，而是未公开信息。35.【答案】B【解析】基金管理人应当每月从基金管理费中计提风险准备金，计提比例不低于基金管理费收入的10%。36.【答案】C【解析】封闭式基金规模固定，但并不一定“一般规模较大”，这属于市场特征而非法律定义特征。开放式基金没有存续期限是正确的。37.【答案】D【解析】基金销售适用性管理制度包括对基金管理人审慎调查、基金产品风险评价、投资人风险评价、以及将二者进行匹配。38.【答案】B【解析】基金从业人员受到所在机构处分的，机构应当在10日内向中国证监会或其派出机构报告。39.【答案】B【解析】分散化投资可以消除非系统性风险，但不能消除系统性风险。构建投资组合必须考虑流动性。40.【答案】C【解析】当利益发生冲突时，应当优先基金份额持有人利益。41.【答案】C【解析】Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均属于基金托管人的法定职责。42.【答案】C【解析】Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均属于基金销售机构禁止的行为。募集期间对认购费打折（除另有规定外）也是被禁止的。43.【答案】A【解析】专业审慎要求具备良好的执业资格、胜任的专业能力、审慎开展执业活动。保守商业秘密属于“诚实守信”或“保密义务”。44.【答案】C【解析】Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均属于基金信息披露的禁止性规定。45.【答案】C【解析】Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均属于设立基金管理人的条件。46.【答案】C【解析】Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均属于基金份额持有人的法定权利。47.【答案】C【解析】COSO框架中内部控制的五要素包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。题目中包含了前四个。48.【答案】C【解析】基金销售适用性原则包括投资人利益优先、全面性、客观性、及时性。49.【答案】C【解析】基金从业人员需遵守《证券投资基金法》、《证券法》、《刑法》、《公司法》等相关法律法规。50.【答案】C【解析】估值技术原则：活跃市场用市价；非活跃市场用估值技术；优先使用市场输入参数；估值变更应确保一致性。51.【答案】C【解析】基金经理任职条件包括：从业资格、通过任职考试、3年以上投资管理经历、最近3年无重大行政处罚等。52.【答案】B【解析】基金宣传推介材料必须载明：基金管理人名称、基金托管人名称、风险提示函。业绩表现数据不是必须载明的事项（如有则需按规定格式）。53.【答案】A【解析】。私募基金向合格投资者募集，不得向非合格投资者募集，人数有限制，不得口头承诺保本保收益。54.【答案】C【解析】基金管理公司治理原则包括：基金份额持有人利益优先、公司独立运行、强化制衡机制、维护公司统一性和完整性。55.【答案】C【解析】Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均属于基金从业人员禁止性行为。56.【答案】C【解析】管理费、托管费通常按日计提；销售服务费用于支付销售佣金；买入股票佣金属于交易费用。57.【答案】C【解析】基金财产独立性体现在：独立于管理人和托管人固有财产；不得归入固有财产；债权债务不得抵销；不同基金财产的债权债务不得相互抵销。58.【答案】C【解析】基金销售结算资金是投资人资金，应当由监督机构监督，监督机构可以是销售机构、支付机构或证监会认定的其他机构，必须存入专门账户。59.【答案】C【解析】职业道德修养途径：正确认识特殊性、树立正确观念、积极参加教育、深刻领会规范。60.【答案】B【解析】基金参与同业拆借，遵守市场规定，最长期限7天，拆借余额不得超过基金资产净值的40%。61.【答案】正确【解析】开放式基金申购赎回价格依据当日净值加减费用计算。62.【答案】正确【解析】基金管理人可以将部分业务（如登记、核算）外包给符合条件的第三方机构。63.【答案】错误【解析】基金从业人员不得利用内幕信息为任何人谋取利益，包括基金份额持有人。64.【答案】错误【解析】基金销售机构可以通过电视、电台、互联网等非现场方式进行宣传推介，但需符合相关规定。65.【答案】正确【解析】合规管理应当全员、全程、全覆盖。66.【答案】错误【解析】货币市场基金虽然风险较低，但仍有投资风险，如利率风险、信用风险等。67.【答案】正确【解析】基金托管人必须是合格的商业银行。68.【答案】正确【解析】基金份额持有人大会有权决定终止基金、转换运作方式、更换管理人等重大事项。69.【答案】正确【解析】基金从业人员不得接受委托代为办理基金业务。70.【答案】正确【解析】内部控制制度应当动态调整，适应环境变化。71.【答案】错误【解析】私募基金管理人必须向基金业协会登记备案，方可开展业务。72.【答案】正确【解析】可以登载其他基金过往业绩，但必须注明来源和统计期间，且不得暗示相关性。73.【答案】正确【解析】合规负责人负责审查、监督和检查公司经营活动的合法合规性。74.【答案】错误【解析】基金经理属于从业人员，不得买卖股票（法律法规另有规定的除外，如通过基金本身投资，但个人账户受限）。75.【答案】正确【解析】估值错误导致净值错误，管理人应立即纠正并补救。76.【答案】正确【解析】基金销售机构应建立完善的档案管理制度。77.【答案】正确【解析】职业道德要求尊重同业，公平竞争。78.【答案】错误【解析】基金财产不得用于承销证券。79.【答案】正确【解析】管理人和托管人应当参加行业协会，履行会员义务。80.【答案】正确【解析】持有人大会决议对全体持有人、管理人、托管人均有约束力。81.【答案】正确【解析】申购费率不得超过申购金额的5%。82.【答案】正确【解析】基金管理人必须遵守基金合同约定的投资范围和比例。83.【答案】正确【解析】受到刑事处罚的，应当取消从业资格。84.【答案】正确【解析】销售适用性要求将产品风险特