黑龙江冰雪体育职业学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页黑龙江冰雪体育职业学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？A.职工工资B.利息支出C.捐赠支出D.税收滞纳金3.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.外国企业4.下列哪项不属于增值税的税率？A.6%B.9%C.13%D.17%5.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.股息、红利所得6.下列哪项不属于增值税的纳税义务发生时间？A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的当天B.收到预收款当天C.发票开具当天D.纳税人申报当天7.下列哪项不属于企业所得税的计税依据？A.应纳税所得额B.应纳税所得额减除费用C.应纳税所得额减除捐赠D.应纳税所得额减除折旧8.下列哪项不属于个人所得税的税率？A.3%B.10%C.20%D.25%9.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.购进货物10.下列哪项不属于企业所得税的纳税期限？A.每月B.每季C.每年D.随时11.下列哪项不属于个人所得税的征收范围？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.股息、红利所得12.下列哪项不属于增值税的税率？A.6%B.9%C.13%D.17%13.下列哪项不属于企业所得税的计税依据？A.应纳税所得额B.应纳税所得额减除费用C.应纳税所得额减除捐赠D.应纳税所得额减除折旧14.下列哪项不属于个人所得税的税率？A.3%B.10%C.20%D.25%15.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.购进货物16.下列哪项不属于企业所得税的纳税期限？A.每月B.每季C.每年D.随时17.下列哪项不属于个人所得税的征收范围？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.股息、红利所得18.下列哪项不属于增值税的税率？A.6%B.9%C.13%D.17%19.下列哪项不属于企业所得税的计税依据？A.应纳税所得额B.应纳税所得额减除费用C.应纳税所得额减除捐赠D.应纳税所得额减除折旧20.下列哪项不属于个人所得税的税率？A.3%B.10%C.20%D.25%二、多项选择题（每题2分，共20分）1.增值税的纳税人包括哪些？A.企业B.个人C.行政单位D.事业单位2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以扣除？A.职工工资B.利息支出C.捐赠支出D.税收滞纳金3.企业所得税的纳税义务人包括哪些？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.外国企业4.增值税的税率包括哪些？A.6%B.9%C.13%D.17%5.个人所得税的征税范围包括哪些？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.股息、红利所得6.增值税的纳税义务发生时间包括哪些？A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的当天B.收到预收款当天C.发票开具当天D.纳税人申报当天7.企业所得税的计税依据包括哪些？A.应纳税所得额B.应纳税所得额减除费用C.应纳税所得额减除捐赠D.应纳税所得额减除折旧8.个人所得税的税率包括哪些？A.3%B.10%C.20%D.25%9.增值税的征收范围包括哪些？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.购进货物10.企业所得税的纳税期限包括哪些？A.每月B.每季C.每年D.随时三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税的纳税人包括企业、个人、行政单位和事业单位。（）2.企业在计算应纳税所得额时，捐赠支出可以扣除。（）3.个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁所得和股息、红利所得。（）4.增值税的纳税义务发生时间是销售货物或者提供加工、修理修配劳务的当天。（）5.企业所得税的计税依据是应纳税所得额减除费用、捐赠和折旧。（）6.个人所得税的税率包括3%、10%、20%和25%。（）7.增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、出口货物和购进货物。（）8.企业所得税的纳税期限包括每月、每季、每年和随时。（）9.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁所得和股息、红利所得。（）10.增值税的税率包括6%、9%、13%和17%。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.企业所得税3.个人所得税4.纳税义务人5.纳税期限五、简答题（每题6分，共18分）1.简述增