2026年中央企业合规管理办法试题含答案

2026年中央企业合规管理办法试题含答案一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1.5分，共30分。在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填在括号内。）1.根据《中央企业合规管理办法》（以下简称《办法》）的规定，中央企业应当遵循的合规管理基本原则不包括（）。A.坚持党的领导B.坚持全面覆盖C.坚持风险导向D.坚持利润优先2.中央企业法治建设第一责任人是（）。A.董事长B.总经理C.党委（党组）书记D.合规委员会负责人3.《办法》要求，中央企业应当在（）设立合规委员会。A.董事会B.经理层C.监事会D.党委会4.负责企业合规管理具体组织工作的部门是（）。A.审计部门B.纪检监察部门C.业务部门D.合规管理部门5.根据《办法》，中央企业应当建立健全合规管理体系，将合规审查作为（）的必经程序。A.所有日常事务B.经营管理重大决策C.仅涉及海外业务的事项D.仅涉及投资事项6.合规风险识别预警机制中，对于重大合规风险事件，企业应当（）。A.及时向国资委报告B.自行处理，无需上报C.仅向内部管理层通报D.等待年度总结时一并汇报7.中央企业发生重大合规风险事件，未及时报告或未采取有效应对措施的，国资委可以依据相关规定（）。A.约谈企业主要负责人B.降低企业信用等级C.吊销企业营业执照D.处以高额罚款8.在合规管理职责划分中，业务部门是本领域合规管理的（）。A.监督主体B.第一责任人C.指导主体D.审批主体9.《办法》强调强化违规问责，对于造成国有资产损失或者其他严重不良后果的，国资委可以依据规定（）。A.移送司法机关B.开展责任追究C.通报批评D.罚款10.中央企业合规管理信息化建设应当遵循（）的原则。A.统一规划、统一标准、统一建设B.分散规划、统一标准、统一建设C.统一规划、分散标准、统一建设D.自行规划、自行标准、自行建设11.某央企在进行一项重大海外投资决策时，合规管理部门出具了“否决”意见。根据《办法》，该意见应当（）。A.仅作为参考，决策权在总经理B.必须经董事会审议决定是否采纳C.自动终止该决策流程D.提交合规委员会最终裁决12.中央企业合规管理队伍建设中，合规管理人员应当具备的专业素质不包括（）。A.通晓法律B.熟悉业务C.具有高级会计师职称D.坚守职业操守13.合规管理有效性评价可以由企业自行组织，也可以委托（）进行。A.第三方中介机构B.上级单位C.竞争对手D.政府审计部门14.《办法》规定，中央企业应当将合规管理纳入（）考核体系。A.党建工作B.年度经营业绩C.仅针对管理层D.仅针对合规部门15.关于首席合规官的职责，下列说法正确的是（）。A.首席合规官必须由外部董事担任B.首席合规官对企业合规管理工作承担领导责任C.首席合规官只负责法律事务，不负责合规D.首席合规官由总经理兼任16.在合规培训方面，中央企业应当（）。A.仅针对新入职员工进行培训B.仅针对高风险岗位员工进行培训C.制定年度合规培训计划，确保全员覆盖D.每五年进行一次全员培训17.下列哪项不属于合规管理中的“三道防线”架构？（）A.业务部门B.合规管理部门C.审计与纪检监督部门D.外部法律顾问18.中央企业违反《办法》规定，因合规管理不到位引发重大合规风险事件造成严重后果的，国资委可以（）。A.责令整改B.调整企业负责人C.限制企业经营范围D.A和B19.合规管理是企业切实有效防范经营风险的关键制度性措施，是企业（）的重要组成部分。A.财务管理B.内部控制C.人力资源管理D.市场营销20.根据合规管理要求，企业应当建立健全合规管理制度体系，制定的合规管理制度应当（）。A.仅关注国内法律法规B.关注国际条约、监管规定、行业准则及道德规范C.仅关注公司内部章程D.仅关注上市地规则二、多项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分。在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填在括号内。多选、少选、错选均不得分。）21.《办法》所称合规，是指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家发布的（）。A.法律法规B.监管规定C.行业准则D.企业章程E.国际条约22.中央企业合规管理组织体系主要包括（）。A.董事会B.监事会C.经理层D.合规委员会E.业务与职能部门23.董事会在合规管理中的主要职责包括（）。A.审议批准合规管理基本制度B.研究决定合规管理重大事项C.推动完善合规管理体系D.决定合规管理部门的机构设置E.对合规管理的有效性进行评价24.经理层在合规管理中的主要职责包括（）。A.拟订合规管理基本制度B.组织制定合规管理具体制度C.组织应对重大合规风险事件D.批准合规管理年度计划E.聘任首席合规官25.合规管理部门的主要职责包括（）。A.组织起草合规管理基本制度B.参与企业重大经营决策的合规审查C.组织开展合规风险识别和预警D.受理违规举报，负责组织调查E.指导下属单位合规管理工作26.业务部门在合规管理中的职责包括（）。A.负责本领域的日常合规管理工作B.开展合规风险识别和研判C.编制本领域合规指引D.组织开展本领域合规培训E.及时报告合规风险27.中央企业应当重点关注的合规管理领域包括（）。A.制度制定环节B.经营决策环节C.生产运营环节D.合同管理环节E.境外投资经营28.合规审查的内容主要包括（）。A.决策事项是否符合法律法规B.决策程序是否符合规定C.决策内容是否损害国有资产利益D.决策人员是否具备资格E.决策方案是否具备商业合理性29.违规问责的形式包括（）。A.约谈B.警告C.记过D.降职E.解除劳动合同30.中央企业合规文化建设应当（）。A.树立合规理念B.强化合规意识C.营造合规氛围D.确立合规价值观E.仅停留在口号宣传31.针对境外业务的合规管理，中央企业应当特别注意（）。A.遵守所在国法律法规B.遵守国际规则和标准C.加强对境外合作伙伴的合规管理D.建立境外合规风险应对机制E.忽视当地文化差异，只遵守中国法律32.合规管理信息化建设的主要功能应包括（）。A.合规风险动态监测B.合规审查流程嵌入C.违规行为实时预警D.合规数据统计分析E.员工个人信息随意查询33.下列哪些情形属于重大合规风险事件？（）A.受到重大行政处罚B.涉及刑事责任C.可能引发群体性事件D.媒体高度关注并产生负面舆情E.造成重大经济损失34.中央企业应当建立健全合规管理协同联动机制，加强合规管理部门与（）的协同配合。A.财务部门B.审计部门C.纪检监察部门D.巡察部门E.风险管理部门35.在合规管理有效性评价中，评价指标应当包括（）。A.合规管理组织体系建设情况B.合规管理制度建设情况C.合规管理机制运行情况D.合规风险应对情况E.合规文化建设情况三、判断题（本大题共15小题，每小题1分，共15分。请判断下列说法的正误，正确的打“√”，错误的打“×”。）36.中央企业党委（党组）在合规管理中发挥把方向、管大局、保落实的领导作用。（）37.首席合规官由总法律顾问兼任，对企业主要负责人负责。（）38.合规审查只能由企业内部合规管理部门进行，不得聘请外部律师参与。（）39.中央企业可以根据自身规模和业务复杂程度，决定是否设立合规委员会。（）40.业务部门发现合规风险，应当立即自行处理，无需向合规管理部门报告。（）41.合规管理不仅仅是防范法律风险，还包括道德规范和行业准则的遵守。（）42.中央企业应当定期对合规管理体系的有效性进行评价，评价周期原则上每年不少于一次。（）43.员工在履职过程中，只要是为了公司利益，轻微违规是可以被容忍的。（）44.国资委负责指导监督中央企业合规管理工作，对合规管理体系建设情况进行评价。（）45.合规管理信息化建设应当实现业务流程、管理流程的合规管控自动化。（）46.中央企业发生重大合规风险事件，应当第一时间向国资委报告，并在后续处理中及时更新进展。（）47.合规培训应当具有针对性，针对不同层级、不同岗位的员工设置不同的培训内容。（）48.企业合规管理制度制定后，无需向国资委备案，企业自行留存即可。（）49.强化合规管理必然会增加企业运营成本，降低经营效率，因此中小企业无需重视。（）50.中央企业应当建立违规举报机制，畅通举报渠道，并为举报人保护信息。（）四、简答题（本大题共4小题，每小题5分，共20分。）51.简述《中央企业合规管理办法》中规定的“合规管理三道防线”的具体构成及其主要职责。52.简述首席合规官在企业合规管理中的关键地位及主要职责。53.中央企业在进行重大经营决策合规审查时，应重点审查哪些内容？54.简述中央企业建立违规举报机制应当遵循的原则和包含的主要要素。五、综合案例分析题（本大题共2小题，第55题15分，第56题20分，共35分。）55.案例背景：A集团为某中央企业，主要业务涉及能源开发与进出口贸易。2026年初，A集团计划收购一家位于南美洲的矿业公司B。该交易金额巨大，且涉及复杂的当地劳工法和环保法规。同时，B公司此前曾涉嫌违反当地环保规定被调查。在项目推进过程中，A集团业务部门为了尽快完成业绩指标，在未完成全面合规尽职调查的情况下，起草了投资协议并提交总经理办公会审议。合规管理部门在收到会议材料后，指出该项目存在重大环保合规风险，且当地政局不稳，建议暂缓审议并补充调查。业务部门负责人对此表示强烈反对，认为合规部门“不懂业务”、“阻碍发展”，并向总经理施压。最终，总经理拍板决定“特事特办”，跳过合规审查签字环节，直接批准了项目。半年后，B公司因历史环保问题被当地政府重罚，且面临巨额索赔，导致A集团投资亏损严重，声誉受损。国资委随后介入调查。问题：(1)请根据《中央企业合规管理办法》，分析A集团在该项目中存在的违规行为。（6分）(2)A集团总经理、业务部门负责人、合规管理部门负责人分别应承担何种责任？为什么？（6分）(3)如果你是A集团的首席合规官，针对此类重大境外投资合规风险，你会提出哪些改进措施？（3分）56.案例背景与计算：C央企是一家大型装备制造企业，正在全面推进合规管理信息化建设。该企业建立了合规风险量化评估模型，用于评估其供应链采购环节的合规风险。模型设定如下：合规风险值（R）由风险发生的概率（P）和风险发生后的影响程度（I）决定。基本计算公式为：R其中：P为风险发生概率，取值范围为0到1之间。I为风险影响程度，分值设定为：低风险=10分，中风险=50分，高风险=100分。此外，为了引入控制措施的有效性（E），模型设定修正后的风险敞口（RE）为：R其中E为控制措施有效性系数，取值范围为0到1之间（0表示完全无效，1表示完全消除风险）。C企业在评估某类特种钢材采购项目时：1.该类钢材供应商曾发生过商业贿赂行为，历史数据显示此类违规复发的概率P=2.若发生商业贿赂，企业将面临监管处罚、合同解除及声誉损失，评估为高风险，即I=3.目前企业采取了“供应商黑名单制度”和“定期审计”两项控制措施。合规管理部门评估认为，这两项措施的综合有效性系数E=问题：(1)请根据上述给定的LaTex公式，计算该采购项目在采取控制措施前的初始合规风险值R。（5分）(2)请计算采取控制措施后的修正风险敞口RE(3)假设国资委要求C企业将此类重大合规风险敞口控制在500分以内。请判断当前的控制措施是否达标？如果不达标，控制措施有效性系数E至少需要提升到多少？（保留两位小数）（6分）(4)除了技术上的量化计算，请结合《中央企业合规管理办法》，阐述中央企业如何通过运行机制（非技术手段）进一步降低供应链采购环节的合规风险。（4分）参考答案与详细解析一、单项选择题1.【答案】D【解析】《办法》第四条规定，中央企业合规管理遵循坚持党的领导、坚持全面覆盖、坚持权责清晰、坚持强化责任、坚持协同联动、坚持务实高效的原则。利润优先不属于合规管理的基本原则，合规管理强调的是合法合规经营，而非单纯追求利润。2.【答案】C【解析】根据《办法》及中央企业法治建设相关要求，党委（党组）在法治建设中发挥领导核心作用，党委（党组）书记是法治建设第一责任人，对合规管理工作负总责。3.【答案】A【解析】《办法》第十一条规定，中央企业应当在董事会设立合规委员会，承担合规管理的组织领导和统筹协调工作。4.【答案】D【解析】《办法》第十四条规定，中央企业应当明确合规管理部门。合规管理部门是牵头负责合规管理具体组织工作的部门。5.【答案】B【解析】《办法》第二十二条规定，中央企业应当将合规审查作为经营管理重大决策的必经程序。6.【答案】A【解析】《办法》第二十六条规定，发生重大合规风险事件，应当及时向国资委报告。7.【答案】A【解析】《办法》第三十七条规定，中央企业违反本办法规定，因合规管理不到位引发重大合规风险事件造成严重后果的，国资委可以约谈企业主要负责人。8.【答案】B【解析】《办法》第十三条规定，业务部门是本领域合规管理的责任主体，负责日常合规管理工作。即通常所说的“第一道防线”和第一责任人。9.【答案】B【解析】《办法》第三十条规定，完善违规问责追责机制，明确责任范围，细化惩处标准。对于造成国有资产损失或者其他严重不良后果的，国资委可以依据规定开展责任追究。10.【答案】A【解析】《办法》第三十三条规定，中央企业应当加快合规管理信息化建设，结合实际将合规要求嵌入业务流程，利用大数据等技术加强对重点领域、关键节点的实时动态监测，实现合规风险即时预警、合规审查在线管控，强化合规管理信息化与财务、投资、采购等其他信息系统的互联互通，统一规划、统一标准、统一建设。11.【答案】B【解析】虽然合规管理部门有否决权，但根据公司治理结构，对于重大决策，如果合规部门出具否决意见，通常需要提交更高层级决策机构（如董事会或合规委员会）审议决定是否强行推进，以平衡风险与收益。但在实际操作中，合规否决意见具有极高权重。根据《办法》精神，合规审查是必经程序，合规管理部门的审查意见是决策的重要依据。12.【答案】C【解析】合规管理人员应当具备通晓法律、熟悉业务、坚持原则等专业素质。高级会计师职称是财务领域的专业要求，并非合规人员的必备条件。13.【答案】A【解析】《办法》第三十二条规定，中央企业可以定期对合规管理体系的有效性进行分析评价，根据委托情况可以委托外部中介机构配合或独立开展评价工作。14.【答案】B【解析】《办法》第三十一条规定，中央企业应当将合规管理纳入对各部门和下属企业（含子企业）的年度综合考核。15.【答案】B【解析】《办法》第十二条规定，中央企业可以设立首席合规官，由总法律顾问兼任，对企业主要负责人负责，领导合规管理部门组织开展相关工作。16.【答案】C【解析】《办法》第二十八条规定，中央企业应当制定年度合规培训计划，将合规管理作为管理人员、重点岗位人员和新入职人员培训必修内容。17.【答案】D【解析】合规管理的“三道防线”通常指：第一道防线是业务部门，第二道防线是合规管理部门，第三道防线是审计、纪检、监督部门。外部法律顾问属于外部资源，不属于内部组织架构的三道防线。18.【答案】D【解析】《办法》第三十七条规定，对于因合规管理不到位引发重大合规风险事件造成严重后果的，国资委可以约谈企业主要负责人并责令整改；对造成国有资产损失或者其他严重不良后果的，国资委可以依据规定开展责任追究。19.【答案】B【解析】合规管理是企业内部控制体系的重要组成部分，与风险管理、内部控制共同构成企业防范风险的制度体系。20.【答案】B【解析】《办法》所称合规，包括国家法律法规、监管规定、行业准则、国际条约、公司章程以及企业内部规章制度等。仅关注国内法律或内部章程是不全面的。二、多项选择题21.【答案】ABCE【解析】《办法》第三条定义了合规的范围，包括国家发布的法律法规、监管规定、行业准则和国际条约。企业章程属于D选项，也是合规依据之一，但题目问的是“国家发布的”，D是企业内部的。不过广义上合规也包括遵守公司章程。根据《办法》原文：“本办法所称合规，是指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约，以及公司章程、规章制度等要求。”因此ABCDE全选更为严谨，但若严格抠“国家发布的”，则选ABCE。在考试语境下，通常指广义合规。此处依据《办法》全文精神，ABCDE均为合规依据。22.【答案】ACDE【解析】合规管理组织体系主要包括：董事会、经理层、合规委员会、首席合规官、合规管理部门、业务部门。监事会主要负责监督，不直接参与合规管理体系的构建与执行，但在广义治理结构中存在。依据《办法》第二章，主要强调董事会、经理层、合规委员会、合规管理部门、业务部门。23.【答案】ABC【解析】《办法》第十一条规定了董事会职责：审议批准合规管理基本制度、体系建设方案和年度报告；研究决定合规管理重大事项；指导监督合规管理工作。D选项通常由经理层或人力资源部门负责，E是评价工作，董事会负责审议评价结果。24.【答案】ABC【解析】《办法》第十条规定了经理层职责：拟订合规管理基本制度；组织制定合规管理具体制度；组织应对重大合规风险事件；指导监督各部门和下属企业合规管理工作。25.【答案】ABCDE【解析】《办法》第十四条规定了合规管理部门职责，包括组织起草制度、参与重大决策审查、组织开展风险识别预警、受理举报、指导下属单位等。26.【答案】ABCDE【解析】《办法》第十三条规定，业务部门负责本领域的日常合规管理，包括开展风险识别、编制合规指引、开展培训、及时报告风险等。27.【答案】ABCDE【解析】《办法》第二十一条规定，中央企业应当针对重点领域以及关键环节，制定合规管理具体制度或专项指南。重点领域包括：制度制定、经营决策、生产运营、合同管理等。28.【答案】ABC【解析】合规审查主要关注决策的合法性、合规性以及是否损害国有资产利益。商业合理性（E）通常由业务部门评估，合规部门侧重于风险。29.【答案】ABCDE【解析】违规问责形式多样，包括组织处理（如约谈、降职、解除劳动合同）、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分（警告、记过）以及移送司法机关等。30.【答案】ABCD【解析】合规文化建设需要全员参与，树立理念、强化意识、营造氛围、确立价值观，不能仅停留在口号宣传（E错误）。31.【答案】ABCD【解析】境外业务合规管理需遵守当地法、国际规则，加强对合作伙伴管理，建立应对机制。E选项明显错误。32.【答案】ABCD【解析】信息化建设应服务于风险监测、流程嵌入、预警和统计分析。E选项随意查询个人信息违反数据合规原则。33.【答案】ABCDE【解析】《办法》中虽未穷尽列举，但重大合规风险事件通常包括受到重大处罚、涉刑、引发群体性事件、重大负面舆情、重大经济损失等。34.【答案】ABCDE【解析】合规管理需要多部门协同，特别是与财务、审计、纪检、巡察、风险管理等部门形成合力。35.【答案】ABCDE【解析】合规管理有效性评价应全面覆盖组织体系、制度建设、运行机制、风险应对和文化建设等方面。三、判断题36.【答案】√【解析】《办法》第六条明确规定，中央企业党委（党组）发挥把方向、管大局、保落实的领导作用，推动合规要求在本企业得到严格遵循和落实。37.【答案】√【解析】《办法》第十二条规定，中央企业可以设立首席合规官，由总法律顾问兼任，对企业主要负责人负责。38.【答案】×【解析】《办法》允许并鼓励企业利用外部专业力量。合规审查可以聘请外部律师参与辅助审查，特别是涉及复杂法律问题或境外业务时。39.【答案】×【解析】《办法》第十一条规定，中央企业应当在董事会设立合规委员会。这是强制要求，而非可选。40.【答案】×【解析】业务部门发现合规风险，应当及时向合规管理部门报告，并协同处置，不得隐瞒或自行处理重大风险。41.【答案】√【解析】合规的定义不仅包括法律法规，还包括监管规定、行业准则、职业操守和道德规范等。42.【答案】√【解析】《办法》第三十二条规定，中央企业可以定期对合规管理体系的有效性进行分析评价，评价周期原则上每年不少于一次。43.【答案】×【解析】合规管理要求全员合规、全过程合规。任何违规行为，无论动机如何，都应受到相应处理，不能容忍。44.【答案】√【解析】《办法》第三十六条和第三十七条规定，国资委负责指导监督中央企业合规管理工作，并对合规管理体系建设情况进行评价。45.【答案】√【解析】《办法》第三十三条规定，利用大数据等技术加强对重点领域、关键节点的实时动态监测，实现合规风险即时预警、合规审查在线管控。46.【答案】√【解析】重大合规风险事件实行即时报告机制，并根据后续进展进行续报。47.【答案】√【解析】合规培训应分级分类，针对不同对象设置差异化内容，提高培训实效。48.【答案】√【解析】《办法》未要求企业所有合规管理制度都向国资委备案，通常只要求重大事项或年度报告备案。企业内部制度自行制定执行。49.【答案】×【解析】合规管理是企业行稳致远的基石，虽然短期可能有成本投入，但长期看能降低风险损失，提升企业价值。所有企业都应重视合规。50.【答案】√【解析】《办法》第二十九条规定，中央企业应当建立违规举报机制，畅通举报渠道，并保护举报人信息。四、简答题51.【答案】合规管理“三道防线”的构成及主要职责如下：第一道防线：业务部门。职责：作为本领域合规管理的责任主体，负责日常合规管理工作，开展合规风险识别和研判，编制合规指引，及时报告合规风险，组织本领域合规培训。第二道防线：合规管理部门。职责：牵头负责企业合规管理体系建设，组织起草合规制度，参与重大决策合规审查，组织开展合规风险识别预警和应对，受理违规举报，指导监督业务部门及下属单位工作。第三道防线：审计、纪检监察等部门。职责：行使监督职能，对合规管理体系运行的有效性进行监督评价，对违规行为进行责任追究，发挥独立监督作用。52.【答案】首席合规官的关键地位及主要职责：关键地位：首席合规官是企业高级管理人员，由总法律顾问兼任，对企业主要负责人负责，领导合规管理部门。这确保了合规管理在企业治理结构中的权威性和独立性。主要职责：1.组织领导合规管理体系建设工作；2.参与企业重大经营决策，提出合规意见和建议；3.领导合规管理部门开展合规审查、风险识别、应对等工作；4.向董事会或合规委员会报告合规管理重大事项；5.协调解决跨部门合规管理重大问题。53.【答案】重大经营决策合规审查的重点内容包括：1.决策事项是否符合国家法律法规、监管规定、行业准则等；2.决策程序是否符合法律法规及公司章程规定；3.决策内容是否存在损害国家利益、社会公共利益或企业合法权益的风险；4.决策方案中的风险防控措施是否充分有效；5.涉及境外业务的，还需审查是否符合所在国法律及国际规则。54.【答案】建立违规举报机制应遵循的原则和要素：原则：实事求是、客观公正、依规依纪、保密保护。主要要素：1.畅通渠道：设立电话、邮箱、信箱等多种举报渠道；2.规范流程：明确举报的受理、调查、处理和反馈程序；3.保护机制：严格保护举报人信息，防止打击报复；4.查处机制：对举报线索进行分类处置，及时调查核实；5.闭环管理：对查实的违规行为进行问责，并将结果反馈或公示。五、综合案例分析题55.【答案】(1)A集团存在的违规行为：1.未落实合规审查作为重大决策必经程序的要求。在未完成全面合规尽职调查的情况下提交审议，且最终跳过合规审查签字环节，违反了《办法》第二十二条。2.忽视合规管理部门的专业审查意见。合规部门已明确指出重大风险并提出暂缓建议，但被业务部门施压，总经理未采纳，违反了风险管控原则。3.境外投资风险管理不到位。对目标公司存在的环保历史遗留风险及政局风险未进行充分评估和应对，违反了《办法》关于境外业务合规管理的规定。(2)责任分析：1.总经理：负主要领导责任。作为经营决策的主要负责人，无视合规风险，强推