押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库练习试卷B卷附答案

押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜

任能力题库练习试卷B卷附答案

单选题（共45题）

1、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的

是（）。

A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础

B.复核上期财务报表中会计估计的结果

C.评价会计估计的合理性

D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当

【答窠】B

2、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有Oo

A.I、II、V、VI

B.H、in、iv

C.I、II、VI

D.II、VI

【答案】C

3、企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（）。

A.I、II、III

B.H、HI、V

C.II.IlkIV、V

D.I、n、in、N、v

【答案】B

4、《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》中提

及的资产证券化业务参与人有（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、10、IV

D.I、II、III、IV

【答案】D

5、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有Oo

A.in、iv

B.IV

c.ni、

D.II、

【答案】B

6、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。［2016年5月真题］

A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B.允许企业使用不超过30$的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C.绿色色券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于

500万元人民币

D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信

用类产品的规模

【答案】B

7、下列关于企业债券的说法正确的有（）。

A.I、II、III

B.I、HI、IV

C.II、III、V

D.I、II、HI、IV

E.II、III、IV、V

【答案】B

8、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。

A.I、III

B.［、II、III

C.II、10、IV

D.II、HI、V

E.I、II、IV

【答案】B

9、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房，年利率

6%,借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并于当日支付施工款3000

万元，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1R,因

可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月

31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。

A.250

B.300

C.225

D.175

【答案】A

10、根据《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》的规定，以

下说法正确的有()。

A.II.HI.IV

B.I.II

C.I.IV

D.III.IV

【答案】B

11、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有()o

A.I、IV

B.I、HI、IV

C.II.IlkIV

D.III.N

【答案】C

12、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、

1年以上的，原则上分别按()的比例计入净资不。

A.70%>50%、30%

B.100%>50%、30%

C.100%>70%、30%

D.100%.70%、50%

【答案】D

13、上市公司应当在股权激励计划中对下列（）事项作出明确规定或说明。

A.I,III,V

B.II,IV,V

c.I,n,in,N

D.I,II,III,IV,V

【答案】D

14、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）

A.I、II

B.IV

c.［、n、tv

D.I、II、III、IV

【答案】C

15、甲公司共有200名职工，从2019年1月1E起，该公司实行累积带薪缺勤

制度。该制度规定，每名职工每年可享受5个工作日的带薪年休假，未使用的

年休假只能向后结转一个日历年度，超过1年未行使的权利作废；职工休年休

假时，首先使用当年可享受的权利，不足部分再从上年结转的带薪年休假余额

中扣除；职工离开公司时，对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付。

2019年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为1天。2020年12

月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为2天，根据过去的经验并预期

该经验将继续适用，甲公司预计2021年有160名职工将享受不超过5天的带薪

年休假，剩余40名总部管理人员每人将平均享受6.5天带薪年休假，该公司

平均每名职工每个工作日工资为500元。甲公司2020年年末因该项累积带薪缺

勤计入管理费用的金额为（）元。

A.60000

B.30000

C.90000

D.100000

【答案】B

16、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

A.I、III、V

B.II、HI、V

C.HI、IV、V

D.HI、V

E.I、V

【答案】D

17、根据《公司债券上市规则》，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能

力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻

的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的

状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（）。

A.I、II.III

B.II、HI、V

C.I、II、III、V

D.II、III、IV、V

E.I、H、III、IV、V

【答案】C

18、根据《首发业务若干问题解答（一）》，下列关于发行人申报前后新增股

东的说法，正确的有（）。

A.I、II、IV、V

B.I、II、Uh

c.i、ii、in、iv、v

D.I、HI、IV、V

E.n、HI、IV、V

【答案】c

19、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60%很可能败诉，赔偿1000万元；20%可

能败诉，赔偿300万元；20%可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可

以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有（）。

A.I、IV

B.II>IV

c.n、v

D.IIKIV

【答案】B

20、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，以下说

法正确的是（）。

A.I、II.III

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.I、II、III、V

E.I、II、III、MV

【答案】B

21、关于财务顾问持续督导，下列叙述错误的有（）。

A.I、II

B.I、V

c.ni、iv

D.IV、V

E.IKIV

【答案】C

22、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其

不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房

所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年

9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为

年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日

签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017

年对该厂房应计提的拧旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（）。

A.I

B.II>III

C.I、II、IV

D.I、10、V

E.II、IV、V

【答案】C

23、讦券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在讦券交易中遭受损失的,

下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（）。

A.I、II

B.I、II.III

C.I、10、IV

D.II、111、IV

【答案】B

24、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进

行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。

A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评

估报告

B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公

司董事会过半数决议通过

C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同

意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决双过半数通过

D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3

【答案】A

25、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。

A.I、III

B.II、V

C.I、H、HI、IV

D.I、III、IV、V

E.II、10、IV、V

【答案】C

26、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）

A.I、H、V

B.II、V、VI

C.I、III、IV、V

D.IKIlkIV、VI

E.HI、IV、V、VI

【答案】A

27、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》，下列关

于简易程序的说法正确的是（）。

A.I、II、III、IV

B.I、IV、V

C.I、III、IV

D.II、【II、IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

28、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。

A.I、n、iv

B.I、m、v

c.i、IV、v

D.I、II、MV

E.i、n、ni、iv、v

【答案】c

29、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，说法正确的

有（）。

A.II.III

B.IV、V

C.I、II、III

D.H、in、iv

E.IILIV、V

【答案】B

30、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有()。

A.I、II.III

B.I、IKIV

C.II、III、IV

D.I、II、III、N

【答案】A

31、关于递延所得税，以下说法正确的是()o

A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债

B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产

C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异

D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用

【答案】C

32、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有

()O

A.I.Ill

B.II、HI

C.I、II.Ill

D.i、ii、in、iv

【答案】B

33、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。

A.II、IV、V

B.I、II、III、N

C.II、III、IV

D.I、II、III、IV、V

【答案】D

34、下列关于金融负债的说法，正确的有（）。

A.I、in

B.HI、IV

C.II、III、IV

D.IILIV、V

E.I、II、III、N

【答案】B

35、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。

A.I、II

B.HI、IV

c.in、iv、v

D.H、HI、IV

E.i、n、in、iv、v

【答案】B

36、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）o

A.I、II

B.I、III

C.II、III、IV

D.in、iv、v

【答案】B

37、根据《保险公司次级定期债务管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.HRV

B.II、10、IV

C.I、【I、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、III、V

【答案】A

38、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%,期限3年，到期一次还本

付息，如果3年内债券市场的必要收益率为3%,那么（）。

A.II、IV

B.I、11、IV

C.I、H、III

D.I、IV、V

【答案】A

39、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重

估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年

限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价

,计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性差异余额为()万

兀。

A.12

B.18

C.24

D.30

【答案】B

40、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明

书》，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括()0

A.I、II、V

B.I、H、HI、V

C.I、II、III、IV、V

D.I、II、HI、IV

【答案】B

41、保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或

者履行信息披露义务后一个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发

行人及时更正审阅中发现的问题，并向—报告。()

A.3；中国证监会

B.5；中国证监会

C.3；上海证券交易所

D.5；上海证券交易所

【答案】D

42、关于可转换公司债券的会计处理.，以下说法正确的是（）

A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益

B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负愦成份和权益成份之间按照各

自的相对公允价值进行分摊

C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益

D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债

【答案】B

43、根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行）》，下列关于全

国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。

A.I、II

B.1IRIV、V

C.I、III、IV

D.II、IV、V

E.H、III、IV、V

【答案】A

44、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行

为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通

过。

A.临时决议

B.特别决议

C.普通决议

D.一般决议

【答案】C

45、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有

（）O

A.I.III.IV

B.H.III.IV

C.III.IV

D.I.II.III.IV

【答案】C

多选题（共20题）

1、以下财产可以用来出资的是（）

A.著作权中的署名权

B.甲以其持有的乙公司股权对丙出资，乙公司注册资本1000万，实收资本800

万元

C.土地使用权

D.劳务

E.特许经营权

【答案】BC

2、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）

A.发行人的财务经理在母公司担任监事

B.发行人与母公司共同使用同一银行账户

C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事

D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬

【答案】ABD

3、下列关于我国税收法律级次的表述中，正确的有（）

A.《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》属于税收规章

B.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》属于税收行政法规

C.《中华人民共和国企业所得税法》属于全国人大制定的税收法律

D.《中华人民共和国增值税暂行条例》属于全国人大常委会制定的税收法律

【答案】BC

4、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）

A.控股股东持有的首次公开发行股票前已发行股份，应锁定36个月

B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月

C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月

D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定36个月

E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定限制

【答案】ABC

5、有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）

A.董事会提议

B.1/3以上董事提议

C.监事会提议

D.监事提议

E.1/10以上股东提议

【答案】ABCD

6、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）

A.省政府

B.自治区政府

C.直辖市政府

D.经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府

E.县级市政府

F.县政府

【答案】ABCD

7、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下YUglj些方式转让股票

（）

A.协议

B.做市

C.竞价

D.拍卖

【答案】ABC

8、某有限公司通过了解散公司的股东会决议，并依法成立了清算组，则清算组

的下列行为中符合法律规定的是（）

A.为抵偿债务，承接一个新的工程项目

B.代表公司参与民事诉讼

C.清理公司财产

D.发现公司财产不足清偿债务后，向人民法院申请宣告破产

E.清理债权、债务：

【答案】BCD

9、某人被证监会采取证券市场禁入措施，那在禁入期间不能担任（）

A.非上市公司的董事长

B.上市公司的控股股东

C.上市公司的财务总监

D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师

E.投行人员

【答案】CD

10、某上市公司共7名董事，现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公

司进行投资，则以下说法正确有（）

A.该董事会需4名以上董事出席方可举行

B.该堇事会经除甲和乙外韵其他3名以上非关联董事出席即可举行

C.该董事会须经除甲和乙外的其他3名以上非关联董事同意表决通过

D.甲和乙不得出席本次董事会会议

E.甲和乙不得对本次决议进行表决，但可以代理其他非关联董事行使表决权

F.向2名董事共同出资的一家公司进行投资的事项应提交上市公司股东大会表

决通过

【答案】BC

11、某有限公司通过了解散公司的股东会决议，并依法成立了清算组，则清算

组的下列行为中符合法律规定的是（）

A.为抵偿债务，承接一个新的工程项目

B.代表公司参与民事诉讼

C.清理公司财产

D.发现公司财产不足清偿债务后，向人民法院申请宣告破产

E.清理债权、债务：

【答案】BCD

12、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）

A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现己解除

服务合同

B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事；

C.董事会由9人构成，其中独立董事4名、董事长兼总经理1名、副董事长兼

副总经理1名、另三名董事分别由职工代表、则务总监、董事会秘书兼任；

D.董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名。

【答案】ABD

13、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）

A.只有金融期货期权，没有金融期权期货

B.金融期权的买方只有权利没有义务，期权的卖方只有义务没有权利、

C.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方收益是无

限的

D.金融期货交易双方都需要缴纳保证金，但金融期权的买方不需要缴纳保证金

【答案】ABD

14、下列关于发审委的工作规程正确的是（）

A.发审委会议表决采取不记名投票方式

B.会后事项发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人的股票发行

申请的限制

C.中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺

函、参会发审委委员名单和表决结果。

D.暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，原则上仍由原发审委委员

审核。

【答案】BD

15、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）

A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事

B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生

C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国

有资产监督管理机构委派

D.监事的任期为每届不得超过3年，任期届满，连选可以连任

【答案】AB

16、以下情形中，中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措

施的有（）

A.从事保荐业务，负有法定职责的人员，故意不履行法律、行政法规或者中国

证监会规定的义务，并造成特别严重后果的

B.严重违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，构成犯罪的

C.因违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，5年内被中国证监会给予1

警告2次罚款处罚的

D.因违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，5年内曾经被采取证券市

场禁入措施的

【答案】ABD

17、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2

万份，每份面值100元，债券票面年利率6%,每份可转换25股，甲公司