押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库与答案

押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜

任能力题库与答案

单选题（共40题）

1、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。

[2015年9月真题]

A.I、HI、IV

B.II、III、IV、V

C.IH、IV、V

D.I、II、III、IV、V

【答窠】C

2、根据《深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法》，深交所主板退市公司

重新上市保荐书应当包括的内容有（）。

A.I、II、III、IV、V

B.I、HI、V

C.II、III、IV、V

D.II、V

E.I、II

【答案】C

3、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董

事应当对（）发表独立意见。

A.I、II

B.III、IV、V

C.I、II、III、IV

D.I、II、V

【答案】D

4、下列说法正确的有()。

A.I、IV

B.IV

C.I、11、IV

D.I、HI、IV

【答案】A

5、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万

元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为

()O

A.2

B.1.5

C.1

D.1.2

【答案】B

6、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作

为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审

查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异

议。对交易所的异议，下列说法正确的是()o

A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事

B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事

C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事

D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议

【答案】A

7、承销团中承销商的种类可以分为（）。

A.I、m

B.H、in、iv

C.I、II、HI、IV

D.H、HI、V

【答案】c

8、项目投资内部收益率原则上应大于8%,下列（）情形的内部收益率要求可

适当放宽，但原则上不低于6%。

A.n、v

B.I、HI、IV

C.in.MV

D.ii、m、w、v

【答案】B

9、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁

期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁

期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（）年。

A.6

B.8

C.2

D.7

【答案】B

13、根据《上市公司收购管理办法》，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市

公司控制权的有（）。

A.I

B.IV

C.H、IV

D.III、IV

【答案】B

14、2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建

造的厂房，年利率为5%,2016年累计发生建造支出1800万元，2017年1月1

日，又取得一般借款500万元，年利率为6%,当日发生建造支出300万元，

以借入款项支付（无其他一般借款）。2017年10月至12月，因可预见东北冬季

严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。

A.106

B.79.5

C.100

D.130

【答案】A

15、以下关于持续督导期间的说法正确的有0。

A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月

B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度

C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年

D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未

使用完毕，需要继续进行督导

【答案】D

16、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级矶构评级委员会委员及评级从

业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有O0

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.IIKN、V

D.I、II、IV、V

【答案】A

17、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或

者费用中，属于规定的资产支出的有Oo

A.I、II、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.m、tv、v

【答案】B

18、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于证券公司投资

银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。

A.I、H、III

B.I、III、IV

C.II、III、V

D.I、III、V

E.II、IV、V

【答案】D

19、以卜哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算

机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形()

A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益

的股份占该公司已发行股份的比例上升到35%

B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司

股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间

进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化

D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%,不影响该公司的上市

地位

【答案】D

20、()是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目

标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。

A.财政拨款

B.税收返还

C.财政贴息

D.先征后返

【答案】C

21、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是()o

A.I

B.I、II、UhIV

c.H、in、iv

D.III、iv

【答案】A

22、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人

应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）

A.n、iv

B.v、in

c.II.v

D.IV

【答案】D

23、在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者

将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因

素（）°

A.I、HI、IV

B.I、II、HI、IV

C.II、III、IV

D.I、H、III、IV、V

E.I、II、V

【答案】B

24、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。

A.II>III

B.I、IV

C.I、II、IV

D.n、HI、IV

E.i、n、ni、iv

【答案】D

25、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）o

A.II、HI、IV

B.I、HI、IV

c.m、iv

D.[、IV

【答案】D

26、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公

司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（）。

A.II

B.I、H1

C.II、III、IV

D.IIKIV

【答案】C

27、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（）。

A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代

行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书

职责

B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务

C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级

管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作

D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文

件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿

E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不

能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期

间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任

【答案】C

28、需调整期初未分配利润的事项包括（）。

A.I、II

B.II>III

C.II、IV

D.I、III、IV

E.I、II、III、IV

【答案】A

29、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。

A.II

B.I.III

C.I、II、IV

D.II.IlkIV

【答案】C

30、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（）。

A.I、II

B.I、V

C.IH、IV

D.IV、V

E.I、IV、V

【答案】B

31、创业板上市公司H与另一公司M签订了一份祖保合同，约定H公司以其办

公楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据《深圳证券交易所创业板上市公司

规范运作指引》的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调

查的义务时，该公司董事会对M公司的（）进行审议分析，审慎依法作出决定。

A.I,III,IV

B.I,II,V

C.I,II,III,IV

D.II,III,I\\V

【答案】C

32、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。

A.I、II

B.HI、V

C.I、II、VI

D.II、III、IV

E.I、III、V、VI

【答案】C

33、甲公司2013年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。

2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公

司投资收益有影响的是（）。

A.I.III

B.I.II

C.III.IV

D.I.II.III.IV

【答案】A

34、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30

日，实际对外报出日为20n年4月3日。该公司2011年1月1日至4月313

发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）o

A.I、III、

B.II、III、IV

C.I、

D.I、H、

【答案】C

35、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，曰公

司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截

至期末该批货物乙公司已向外销售了60%,取得销售收入为8万元，结转成本

3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。

A.I、HI

B.I、IV

C.II、m

D.II.IV

E.i、ni、iv

【答案】A

36、根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题

的通知》，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，

正确的是（）。

A.T

B.III

C.II.IlkN

D.IILIV、V

E.I、H、IV、V

【答案】B

37、IPO老股转让时，如股东属于下列（）情形之一时，应在招股说明书中披

露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。

A.I、HI、IV

B.II、HI、IV

C.I、II、III

D.I、II、III、N

【答案】D

38、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。

A.【、II.III

B.I、III、IV

C.I、II、IV

D.IKIlkIV

【答案】C

39、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。

A.I、III、IV、V

B.IILIV

C.HI、IV、V

D.I、II、III、IV、V

【答案】C

40、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。

A.II、in

B.II、IV

C.I、III、IV

D.I、II、III

E.I、H、III、N

【答案】A

多选题（共20题）

1、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）

A.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股

利，属于非调整事项，但应当披露该信息

B.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，

属于非调整事项，但应当披露该信息

C.资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露

D.资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务很告批准报出日之间发生的有

利或不利事项，包括调整事项和非调整事项

【答案】ABD

2、根据《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》的规定，以下

说法正确的有（）

A.根据国有资本的战略定位和发展目标，结合不同国有企业在经济社会发展中

的作用、现状和发展需要，将国有企业分为商业类和公益类

B.对主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业，原则上都要实行公司制

股份制改革，积极引入其他国有资本或各类非国有资本实现股权多元化，国有

资本要绝对控股或相对控股，也可以参股，并着力推进整体上市

C.对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担

重大专项任务的商业类国有企业，要保持国有资本100%控股地位，非国有资

本不得参股

D.对于公益类国有企业以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目

标，这类企业采取国有独资形式，非国有企业不得参与经营

【答案】AB

3、下列关于发审委的工作规程正确的是（）

A.发审委会议表决采取不记名投票方式

B.会后事项发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人的股票发行

申请的限制

C.中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺

函、参会发审委委员名单和表决结果。

D.暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，原则上仍由原发审委委员

审核。

【答案】BD

4、上市公司不得以下列方式将资金直接或者间接地提供给控股股东及其他关联

方使用（）

A.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

B.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

C.委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

D.为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

E.代控股股东及他关联方偿还债务。

【答案】ABCD

5、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）

A.己发行的优先股不得超过公司普通股总数的50%

B.优先股筹资金额不得超过发行后净资产的50%

C.募集资金应有明确用途

D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息

【答案】ACD

6、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）

A.定向发行的证券公司债券

B.中小非金融企业集合票据

C.中小企业私募债券

D.超短期融资券

【答案】BD

7、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公

司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）

A.李某可以兼任乙公司总经理

B.李某可以兼任乙公司和丙公司董事长

C.李某可以兼任乙公司监事会主席

D.李某可以兼任甲公司董事会秘书

【答案】BCD

8、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有

（）

A.甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明

B.甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍

C.甲公司在2013年4月更换了监事

D.发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬

【答案】ABD

9、上市公司2009年7月20FI公告某项信息，董秘15日透露给张三、张三18

日买入获利，张三21m透露给李四，李四均买入获利，以下关于是否构成内幕

交易的说法正确的有（）

A.张三构成，李四不构成

B.张三不构成，李四构成

C.张三李四都构成

D.张三李四都不构成

E.董秘构成

【答案】A

10、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（)

A.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股

利，属于非调整事项，但应当披露该信息

B.负产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，

属于非调整事项，但应当披露该信息

C.资产负债表目后事项的非调整事项均应在附注中进行披露

D.资产负债表曰后事项是指资产负债表日至财务强告批准报出日之间发生的有

利或不利事项，包括调整事项和非调整事项

【答案】ABD

11、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）

A.发行公司债券

B.员工股权激励

C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产的30%

D.对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更

E.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保

【答案】BCD

12、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）

A.可供出售金融资产公允价值的变动，既不影响利润，也不影响净资产

B.交易性金融资产公允价值的变动影响利润

C.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影

响利润

D,持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润

【答案】BC

13、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（)

A.收到非控股股东作为股改对价的捐赠

B.按照TPO时的承诺，控股股东无偿为上市公司承担以前年度的税收罚金

C.可供出售外币非货币性项目事项汇兑收益

D.注销回购的普通股库存股

【答案】ABC

14、证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）

A.具有相关业务资格的商业银行

B.中国证券登记结算有限责任公司

C.具有托管业务资格的证券公司

D.中国证监会认可的其他资产托管机构托管

【答案】ABCD

15、国务院证券监督管理机构依法履行职责时•，采