盐城市差旅费报销制度

盐城市差旅费报销制度一、总则

第一条为规范差旅费报销行为，加强财务管理，提高资金使用效率，根据国家有关财务会计法规及地方政策，结合本市实际，制定本制度。

第二条本制度适用于盐城市行政区域内所有机关、事业单位、国有企业及参照公务员法管理单位的公务人员及工作人员。

第三条差旅费是指工作人员因执行公务，在市内或跨市出差期间发生的交通费、住宿费、伙食补助费等费用。差旅费报销应遵循“合理、合规、节约”的原则，确保费用真实、准确、完整。

第四条差旅费报销应严格按照本制度执行，任何部门或个人不得擅自扩大报销范围、提高标准或弄虚作假。

第五条财务部门负责差旅费的审核、报销及监督工作，确保各项费用符合规定。各部门负责人对本部门差旅费支出负领导责任。

第六条差旅费报销应提供真实有效的票据及相关证明材料，包括但不限于车票、住宿发票、出差审批单等。电子票据应符合国家税务部门的要求。

第七条差旅费报销流程包括出差申请、费用结算、票据审核、报销审批等环节，各环节需严格遵守制度规定。

第八条本制度由市财政局负责解释，并根据实际情况进行修订。

二、差旅费标准

第九条交通费标准

（一）市内交通费：工作人员市内公务活动，凭票据实报销，原则上不超过当日30元/人，特殊情况需经部门负责人批准。

（二）跨市交通费：根据出差目的地及距离，采用班车、飞机、火车等交通方式，凭票据实报销。飞机及火车票报销应按实际支出计算，不得高于国家规定的公务交通补贴标准。

第十条住宿费标准

（一）市内住宿：原则上不报销市内住宿费，特殊情况需经市财政局批准。

（二）跨市住宿：根据出差目的地及职级，按标准报销。市级部门正职不超过600元/天，副职不超过500元/天，其他人员不超过400元/天。住宿费报销上限不得超过实际支出。

第十一条伙食补助费标准

（一）市内公务活动：每日补助20元/人，凭出差审批单报销。

（二）跨市公务活动：根据出差天数及目的地，每日补助50元/人，凭出差审批单报销。伙食补助费不得与公款吃喝相混淆，不得以现金形式发放。

第十二条其他费用标准

（一）市内交通费：因工作需要产生的市内出租车费，按实际支出报销，上限不超过当日30元/人。

（二）跨市交通费：因工作需要产生的市内临时交通费，按实际支出报销，上限不超过50元/次。

三、差旅费报销流程

第十三条出差申请

（一）工作人员出差前应填写《盐城市差旅费报销申请单》，经部门负责人审核、分管领导批准后报市财政局备案。

（二）出差审批单应包括出差事由、目的地、时间、人数、费用预算等内容。

第十四条费用结算

（一）工作人员出差归来后，应整理并提交差旅费相关票据及出差审批单，经部门财务人员审核无误后报市财政局复核。

（二）财务部门应定期对差旅费进行结算，确保资金及时拨付。

第十五条票据审核

（一）车票：应检查日期、起讫点、金额等信息是否真实，不得存在涂改、伪造等现象。

（二）住宿发票：应检查发票抬头、金额、日期等信息是否与实际支出一致，不得存在虚开发票行为。

（三）出差审批单：应与票据信息相匹配，不得存在前后矛盾或逻辑错误。

第十六条报销审批

（一）财务部门审核通过后，报部门负责人审批。

（二）部门负责人审批通过后，报市财政局审批。

（三）市财政局审批通过后，财务部门方可拨付资金。

四、差旅费报销管理

第十七条差旅费报销应坚持“一事一报”原则，不得将多笔费用合并报销。

第十八条差旅费报销应使用统一的开支科目，不得随意变更科目。

第十九条差旅费报销应设置台账，详细记录出差时间、地点、事由、费用等信息，便于查询和监督。

第二十条财务部门应定期对差旅费进行抽查，对违规行为进行通报批评，并追究相关责任人的责任。

五、附则

第二十一条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

第二十二条各部门应根据本制度制定具体实施细则，并报市财政局备案。

第二十三条本制度由市财政局负责解释。

二、差旅费标准

第二条差旅费标准应根据工作人员的职级、出差地点、出差性质等因素确定，确保费用合理、合规。差旅费标准分为市内交通费、住宿费、伙食补助费以及其他费用，具体标准如下。

第九条交通费标准

（一）市内交通费是指工作人员在盐城市行政区域内执行公务所发生的交通费用。市内交通费报销应遵循“凭票实报”原则，不得高于规定标准。工作人员市内公务活动，可凭票据实报销，原则上每日交通费不超过30元/人。超出部分需经部门负责人批准后报市财政局备案。

市内交通费主要包括公交车、出租车等费用。工作人员因工作需要乘坐出租车，应事先征得部门负责人同意，并如实记录行程事由。出租车票应注明日期、起讫点、金额等信息，经审核无误后方可报销。

工作人员因工作需要乘坐公交车，可凭公交车票报销，但每日报销上限不超过30元/人。特殊情况需经部门负责人批准后报市财政局备案。

（二）跨市交通费是指工作人员因执行公务前往盐城市以外的地区所发生的交通费用。跨市交通费报销应按照国家规定的公务交通补贴标准执行，不得高于实际支出。工作人员应根据出差目的地及距离，选择合适的交通方式，包括飞机、火车、汽车等。

跨市交通费报销应凭票据实，不得虚报、多报。工作人员出差前应提前规划行程，选择经济、便捷的交通方式，避免不必要的费用支出。

飞机票报销应按照实际支出计算，不得高于国家规定的公务交通补贴标准。工作人员乘坐飞机时，应选择经济舱，并事先征得部门负责人同意。机票报销应提供行程单、机票等票据，经审核无误后方可报销。

火车票报销应按照实际支出计算，不得高于国家规定的公务交通补贴标准。工作人员乘坐火车时，应选择硬卧或硬座，并事先征得部门负责人同意。火车票报销应提供车票等票据，经审核无误后方可报销。

汽车票报销应按照实际支出计算，不得高于国家规定的公务交通补贴标准。工作人员乘坐汽车时，应选择正规出租车或长途汽车，并事先征得部门负责人同意。汽车票报销应提供车票等票据，经审核无误后方可报销。

第十条住宿费标准

（一）市内住宿费是指工作人员在盐城市行政区域内执行公务所发生的住宿费用。原则上不报销市内住宿费，特殊情况需经市财政局批准。工作人员因工作需要确需在市内住宿，应事先征得部门负责人同意，并如实记录住宿事由。市内住宿费报销应凭住宿发票，经审核无误后方可报销。

市内住宿费报销应按照实际支出计算，不得高于规定标准。工作人员应选择经济、安全的住宿场所，避免不必要的费用支出。市内住宿费报销上限为300元/天/人。

（二）跨市住宿费是指工作人员因执行公务前往盐城市以外的地区所发生的住宿费用。跨市住宿费报销应按照工作人员的职级及出差目的地确定，具体标准如下。

市级部门正职跨市住宿费报销上限为600元/天/人，副职为500元/天/人，其他人员为400元/天/人。跨市住宿费报销应凭住宿发票，经审核无误后方可报销。

工作人员应选择安全、舒适的住宿场所，避免不必要的费用支出。跨市住宿费报销上限不得超过实际支出。

第十一条伙食补助费标准

（一）市内公务活动：工作人员在盐城市行政区域内执行公务，每日伙食补助费为20元/人。市内公务活动伙食补助费报销应凭出差审批单，经审核无误后方可报销。

市内公务活动伙食补助费不得与公款吃喝相混淆，不得以现金形式发放。工作人员应合理使用伙食补助费，避免浪费。

（二）跨市公务活动：工作人员因执行公务前往盐城市以外的地区，每日伙食补助费为50元/人。跨市公务活动伙食补助费报销应凭出差审批单，经审核无误后方可报销。

跨市公务活动伙食补助费不得与公款吃喝相混淆，不得以现金形式发放。工作人员应合理使用伙食补助费，避免浪费。

第十二条其他费用标准

（一）市内交通费：工作人员因工作需要产生的市内出租车费，可凭票据实报销，但每日出租车费上限不超过30元/人。超出部分需经部门负责人批准后报市财政局备案。

市内出租车费报销应凭出租车票，经审核无误后方可报销。出租车票应注明日期、起讫点、金额等信息，不得存在涂改、伪造等现象。

（二）跨市交通费：工作人员因工作需要产生的市内临时交通费，可凭票据实报销，但每次临时交通费上限不超过50元/人。超出部分需经部门负责人批准后报市财政局备案。

跨市临时交通费报销应凭相关票据，经审核无误后方可报销。相关票据应注明日期、事由、金额等信息，不得存在涂改、伪造等现象。

第十三条费用标准调整

差旅费标准应根据国家政策及地方实际情况进行动态调整。市财政局应根据国家有关规定及地方实际情况，定期对差旅费标准进行评估，并提出调整意见。各部门应根据市财政局的调整意见，制定具体实施细则，并报市财政局备案。

差旅费标准的调整应充分考虑工作人员的实际需求，确保费用合理、合规。同时，应加强对差旅费标准的监督，防止出现违规行为。

三、差旅费报销流程

第十三条出差申请

（一）工作人员出差前应填写《盐城市差旅费报销申请单》，详细列明出差事由、目的地、时间、人数、预计费用等信息。出差审批单需经部门负责人审核，并报分管领导批准后方可执行。部门负责人应认真审核出差申请，确保出差事由真实、合理，行程安排经济、高效。

（二）工作人员出差前应提前规划行程，选择合适的交通方式和住宿地点，并事先征得部门负责人同意。出差审批单应包括出差时间、地点、事由、人数、费用预算等内容，确保信息完整、准确。

第十四条费用结算

（一）工作人员出差归来后，应整理并提交差旅费相关票据及出差审批单，经部门财务人员审核无误后报市财政局复核。部门财务人员应认真审核票据及出差审批单，确保费用真实、合规，并与出差审批单相匹配。

（二）财务部门应定期对差旅费进行结算，确保资金及时拨付。结算过程中应认真核对票据及出差审批单，确保信息一致，防止出现差错。

第十五条票据审核

（一）车票：应检查日期、起讫点、金额等信息是否真实，不得存在涂改、伪造等现象。工作人员应选择正规交通方式，并如实记录行程事由。车票应与出差审批单相匹配，确保信息一致。

（二）住宿发票：应检查发票抬头、金额、日期等信息是否与实际支出一致，不得存在虚开发票行为。工作人员应选择正规住宿场所，并事先征得部门负责人同意。住宿发票应与出差审批单相匹配，确保信息一致。

（三）出差审批单：应与票据信息相匹配，不得存在前后矛盾或逻辑错误。工作人员应如实填写出差审批单，并事先征得部门负责人同意。出差审批单应包括出差时间、地点、事由、人数、费用预算等内容，确保信息完整、准确。

第十六条报销审批

（一）财务部门审核通过后，报部门负责人审批。部门负责人应认真审核差旅费报销申请，确保费用真实、合规，并与出差审批单相匹配。

（二）部门负责人审批通过后，报市财政局审批。市财政局应认真审核差旅费报销申请，确保费用真实、合规，并与出差审批单相匹配。

（三）市财政局审批通过后，财务部门方可拨付资金。财务部门应认真核对审批单及票据，确保信息一致，防止出现差错。

第十七条报销时限

差旅费报销应按照规定时限进行，不得拖延。工作人员出差归来后，应在规定时限内提交差旅费报销申请，并附相关票据及出差审批单。部门财务人员应在规定时限内核实票据及出差审批单，并报市财政局复核。市财政局应在规定时限内完成审批，并通知财务部门拨付资金。

第十八条报销程序

（一）工作人员出差归来后，应整理并提交差旅费相关票据及出差审批单，经部门财务人员审核无误后报市财政局复核。

（二）财务部门审核通过后，报部门负责人审批。

（三）部门负责人审批通过后，报市财政局审批。

（四）市财政局审批通过后，财务部门方可拨付资金。

第十九条报销要求

（一）差旅费报销应坚持“一事一报”原则，不得将多笔费用合并报销。工作人员应按照实际支出进行报销，不得虚报、多报。

（二）差旅费报销应使用统一的开支科目，不得随意变更科目。工作人员应按照规定科目进行报销，不得随意变更。

（三）差旅费报销应设置台账，详细记录出差时间、地点、事由、费用等信息，便于查询和监督。工作人员应认真填写台账，并妥善保管。

第二十条报销监督

财务部门应定期对差旅费进行抽查，对违规行为进行通报批评，并追究相关责任人的责任。市财政局应加强对差旅费报销的监督，确保费用真实、合规。各部门应加强对本部门差旅费报销的监督，防止出现违规行为。

四、差旅费报销管理

第十七条差旅费报销应坚持“一事一报”原则，不得将多笔费用合并报销。工作人员每次出差产生的差旅费用应单独提交报销申请，不得将不同出差任务或不同性质的费用混合在同一报销单中。例如，某工作人员因业务洽谈前往外地，产生的交通费、住宿费应单独报销，不得与后续因会议参加而产生的费用合并报销。财务部门在审核时应严格把关，确保每笔报销申请仅包含与其对应的出差任务相关的费用，防止出现重复报销或虚报冒领现象。部门负责人在审批时也需认真核查，确认每笔报销的合理性，避免因审核不严导致违规报销行为发生。

第十八条差旅费报销应使用统一的开支科目，不得随意变更科目。工作人员在填写报销单时，应根据实际发生的费用类型选择正确的科目，如交通费应选择“交通费”科目，住宿费应选择“住宿费”科目，伙食补助费应选择“伙食补助费”科目，不得将交通费列入“办公费”或其他无关科目。财务部门在审核时应严格核对报销单上的科目与实际票据信息是否一致，对于科目填写不规范或存在明显错误的报销单，应要求工作人员更正后再行报销。例如，若某工作人员将住宿费填写为“办公费”，财务部门应指出错误并要求其更正，不得直接按错误科目报销。部门负责人在审批时也需关注科目使用的准确性，避免因科目错误导致财务数据混乱或审计问题。

第十九条差旅费报销应设置台账，详细记录出差时间、地点、事由、费用等信息，便于查询和监督。各部门应建立差旅费报销台账，详细记录每笔报销的出差时间、目的地、出差事由、参与人员、费用金额、票据张数等信息，并指定专人负责台账的维护和管理。台账应按月度或季度整理归档，以便于后续查询和审计。财务部门应定期抽查各部门的台账记录，确保台账内容完整、准确，并与报销单据相匹配。例如，某部门在每月结束后，应将当月的差旅费报销台账与财务部门的报销记录进行核对，确保无遗漏或错误。部门负责人应定期审阅台账，关注本部门差旅费的使用情况，及时发现并纠正潜在问题。市财政局也应定期对各部门的台账管理情况进行检查，确保差旅费报销的规范性和透明度。

第二十条财务部门应定期对差旅费进行抽查，对违规行为进行通报批评，并追究相关责任人的责任。财务部门应每季度或每半年对各部门的差旅费报销情况进行抽查，重点检查报销单据的合规性、费用的合理性以及审批流程的完整性。对于发现的问题，应立即向相关部门和责任人反馈，并要求限期整改。若存在违规报销行为，如虚报冒领、超标准报销等，应予以通报批评，并追究相关责任人的责任。例如，若某工作人员伪造车票报销交通费，财务部门应不予报销，并通报批评该工作人员，同时根据单位内部规定追究其相应责任。部门负责人应积极配合财务部门的抽查工作，及时整改发现的问题，并加强对本部门工作人员的培训和教育，提高其合规意识。市财政局也应定期对各部门的差旅费管理情况进行检查，对违规行为进行严肃处理，确保制度的严肃性和权威性。

第二十一条各部门应根据本制度制定具体实施细则，并报市财政局备案。各部门在执行本制度时，应根据本部门的实际情况制定具体的实施细则，明确差旅费报销的申请流程、审批权限、票据要求等内容。例如，某部门可根据本部门的工作性质和出差频率，制定更详细的差旅费报销流程和标准，报市财政局备案后执行。各部门在制定实施细则时，应确保细则内容与本制度相符，不得低于本制度的标准和要求。同时，各部门应定期评估实施细则的执行效果，并根据实际情况进行调整和完善。市财政局应定期对各部门的实施细则进行审核，确保其合规性和合理性，并指导各部门不断优化差旅费管理制度。

第二十二条本制度由市财政局负责解释。市财政局负责对本制度进行解释和说明，并负责制度的修订和更新。当国家政策或地方规定发生变化时，市财政局应及时评估本制度，并提出修订意见。各部门应密切关注市财政局的解释和修订通知，并及时调整本部门的差旅费管理制度。市财政局还应定期组织相关培训，向各部门工作人员讲解差旅费报销的政策和制度，提高其合规意识和业务能力。例如，市财政局可每年组织一次差旅费报销培训，邀请财务专家和业务骨干进行授课，确保各部门工作人员准确理解和执行本制度。各部门应积极组织工作人员参加培训，并做好培训记录，以提升差旅费管理的规范化水平。

五、附则

第二十三条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。市财政局在制定本制度前，已对盐城市现行差旅费管理制度进行了全面梳理和评估，结合国家最新政策和地方实际情况，修订并制定了本制度。各部门在执行本制度时，应立即停止执行与本制度不符的旧规定，确保差旅费报销工作依法依规进行。对于本制度实施前已发生的差旅费报销，仍按原有规定执行，但后续发生的差旅费报销必须严格遵循本制度的规定。市财政局已将本制度发布在市政务公开平台和各部门内部网站，确保所有工作人员及时了解和掌握本制度的内容。各部门应组织工作人员认真学习本制度，并做好学习记录，确保本制度得到有效落实。

第二十四条各部门应根据本制度制定具体实施细则，并报市财政局备案。各部门在执行本制度时，应充分考虑本部门的实际情况，制定具体的实施细则，明确差旅费报销的申请流程、审批权限、票据要求等内容。例如，某部门可根据本部门的工作性质和出差频率，制定更详细的差旅费报销流程和标准，报市财政局备案后执行。各部门在制定实施细则时，应确保细则内容与本制度相符，不得低于本制度的标准和要求。同时，各部门应定期评估实施细则的执行效果，并根据实际情况进行调整和完善。市财政局应定期对各部门的实施细则进行审核，确保其合规性和合理性，并指导各部门不断优化差旅费管理制度。例如，市财政局可每年组织一次差旅费管理制度交流会，邀请各部门代表参加，分享经验，共同改进。各部门应积极参与交流，学习先进经验，提升本部门差旅费管理水平。

第二十五条本制度由市财政局负责解释。市财政局负责对本制度进行解释和说明，并负责制度的修订和更新。当国家政策或地方规定发生变化时，市财政局应及时评估本制度，并提出修订意见。各部门应密切关注市财政局的解释和修订通知，并及时调整本部门的差旅费管理制度。市财政局还应定期组织相关培训，向各部门工作人员讲解差旅费报销的政策和制度，提高其合规意识和业务能力。例如，市财政局可每年组织一次差旅费报销培训，邀请财务专家和业务骨干进行授课，确保各部门工作人员准确理解和执行本制度。各部门应积极组织工作人员参加培训，并做好培训记录，以提升差旅费管理的规范化水平。对于本制度中的条款，各部门如有疑问，应及时向市财政局咨询，市财政局应认真解答，确保各部门准确理解制度内容。

第二十六条本制度自发布之日起施行。本制度的有效实施，标志着盐城市差旅费管理工作进入了一个新的阶段。各部门应严格按照本制度执行，确保差旅费报销的规范性和透明度，提高资金使用效率，树立良好的政府形象。市财政局将加强对本制度的执行情况进行监督和检查，确保本制度得到有效落实。对于违反本制度的行为，将予以严肃处理，绝不姑息。各部门应加强内部管理，提高工作人员的合规意识，共同维护差旅费管理制度的严肃性。同时，各部门应积极探索差旅费管理的创新模式，利用信息化手段提高管理效率，降低管理成本。例如，某部门可开发差旅费报销系统，实现线上申请、审批和报销，提高工作效率，减少纸质票据的使用，节约资源。各部门应积极借鉴先进经验，不断创新，提升差旅费管理水平。通过各部门的共同努力，盐城市的差旅费管理工作将更加规范、高效、透明，为全市经济社会发展提供有力保障。

六、附则

第二十七条本制度由盐城市财政局负责解释。市财政局作为差旅费管理的主管部门，负责对本制度的制定、实施和修订工作。当国家相关政策或地方实际情况发生变化时，市财政局将组织相关部门对制度进行评估，并在必要时进行修订。修订后的制度将按程序发布实施，并通知各部门遵照执行。各部门在执行过程中如对本制度有任何疑问或建议，应及时向市财政局反馈，以便市财政局及时了解情况，优化制度内容。市财政局将定期组织对各部门执行本制度情况进行调研，总结经验，发现问题，不断完善差旅费管理制度，确