银行从业资格考试高频考点习题及答案

银行从业资格考试高频考点习题及答案

1.一个市场中许多生产者生产同种但不同质产品，每个厂商都在市场

上具有一定的垄断能力，但它们之间又存在着激烈的竞争。这种行业

是指（）0

A.寡头垄断的行业

B.完全垄断的行业

C.垄断竞争的行业

D.完全竞争的行业

【答案】：C

【解析】：

垄断竞争的行业，是指一个市场中许多生产者生产同种但不同质产品

的市场情形。在垄断竞争的市场上，每个厂商都在市场上具有一定的

垄断能力，但它们之间又存在着激烈的竞争。其特点是：生产者众多,

各种生产资料可以流动；生产的产品同种但不同质，即产品之间存在

着差异；由于产品差异性的存在，生产者可以树立自己产品的信誉，

从而对自己经营的产品的价格有一定的控制力。

2.假设一家公司财务信息如下所示，公司通过商业信用增加了1000

万元的外部融资，所有者权益和红利分配政策、资产效率、销售利润

率保持不变，融资前和融资后的可持续增长率(SCR)分别为()。

A.0.117,0.135

B.0.105,0.127

C.0.105,0.135

D.0.117,0.127

【答案】：A

【解析】：

融资前，销售利润率=净利润/销售收入=57夕11460=5%,资产效率

=销售收入/总资产=11460/7640=150%,红利支付率=股息分红/净

利润=171.9/573=30%,ROE=净利润/所有者权益=57貂820=15%,

可持续增长率=ROEXRR/(1-ROEXRR)=15%X(1-30%)/fl-

15%X(1-30%)]=0.117；融资后，所有者权益和红利分配政策、

资产效率、销售利润率保持不变，净利润=总资产X资产效率X销售

利润率=8640X150%X5%=648(万元)，ROE=净利润/所有者权益

=6儆3820=16.96%,可持续增长率=16.96%X(1—3O%)/[1—16.96%

X(1-30%)]=0.135o

3.下列关于商业银行财务制度的表述，符合法律规定的是()。

A.商业银行对其分支机构实行全行分级核算，分级调度资金，分级管

理的财务制度

B.商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管

理的财务制度

C.商、业银行对其分支机构实行全行统一核算，分级调度资金，分级管

理的财务制度

D.商业银行对其分支机构实行全行分级核算，统一调度资金，分级管

理的财务制度

【答案】：B

【解析】：

商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理

的财务制度。商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按

照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。

4.我国商业银行贷款风险分类最核心的内容是()。

【答案】：c

【解析】：

C项，留置权具有不可分性，即债权得到全部清偿之前，留置权人有

权留置全部标的物。

6.下列关于贷款抵押担保的表述正确的有（）o

A.抵押权的发生与存在须以一定债权关系的发生与存在为前提和基

础，故抵押权是一种从权利

B.抵押中的财产一般都由抵押人控制，如果抵押权人未控制抵押物有

效证件，抵押的财产就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多头抵

押和重复抵押

C.抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行，不过可以

不必告知受让人转让物已经抵押的情况

D.若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或

者提供与减少的价值相等的担保

E.对抵押物价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C项，在抵押期间，抵押人转让己办理抵押登记的抵押物的，应当通

知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况；抵押人未通知银行或者

未告知受让人的，转让行为无效。

7.下列各项中，（）不属于企业资产负债表的科目。

A.无形资产

B.短期投资

C.财务费用

D.货币资金

【答案】：C

【解析】：

资产负债表是反映借款人在某一特定日期财务状况的财务报表。资

产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。ABD三项属于资产

负债表中的资产类科目；C项属于利润表的科目。

8.下列属于票据诈骗罪客观方面表现的有（）。

A.明知伪造、变造的汇票、本票、支票而使用

B.签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物

C.使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单

D.明知是作废的收款凭证、汇款凭证及银行存单而使用

E.冒用他人的汇票、本票、支票

【答案】:A|B|E

【解析】：

票据诈骗罪客观方面表现为：①明知是伪造、变造的汇票、本票、支

票而使用；②明知是作废的汇票、本票、支票而使用；③冒用他人的

汇票、本票、支票；④签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，

骗取财物；⑤汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者

在出票时作虚假记载，骗取财物。CD两项是金融凭证诈骗罪客观方

面的表现。

9.下列行为中，符合银行业从业人员职业操守关于“风险提示”规定

的有（）o

A.力推收益较高的理财产品而不提风险

B.在营销理财业务时主要从收益角度提示客户

C.提示理财产品中对客户不利的方面

D.提供虚假的收益计算方式

E.在营销理财业务时提示免责条款

【答案】：C|E

【解析】：

从业人员在向客户进行营销活动之时，应该坚持以下做法：①应从有

利和不利两个方面向客户作出全面的产品介绍；②对产品涉及的主要

风险尤其是该产品特有的风险进行特别提示；③提醒客户留意合约中

的免责条款；④在客户提出问题之时，应本着诚实信用的原则解答，

不应为完成销售任务，对产品存在的风险视而不见，或者刻意隐瞒。

10.商业银行在进行押品估值时，对于活跃交易市场，有明确交易价

格的押品，应参考市场价格确定押品价值c采用其他方法估值时，下

列关于评估价值表述正确的是（）。

A.可在当前合理市场价格上下波动20%

B,可在当前合理市场价格上下波动5%

C.可在当前合理市场价格上下波动10%

D.不可以高于当前合理市场价格

【答案】：D

【解析】：

商业银行应遵循客观、审慎原则，依据评估准则及相关规程、规范，

明确各类押品的估值方法，并保持连续性C原则上，对于有活跃交易

市场、有明确交易价格的押品，应参考市场价格确定押品价值。采用

其他方法估值时，评估价值不能超过当前合理市场价格。

11.为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规

定的银行必须持有的最低资本要求是（）。

A.经济资本

B.会计资本

C.监管资本

D.风险资本

【答案】：C

【解析】：

监管资本涉及两个层次的概念：①银行实际持有的符合监管规定的合

格资本；②银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要

求。

12.()是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。

A.联行

B.联行往来

C.系统内联行清算

D.跨系统联行往来

【答案】：D

【解析】：

跨系统联行往来是指结算'业务发生在两家不同的银行间的清算业务。

跨系统往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。A项，同一家银

行的总、分、支行间彼此互称为联行；B项，当资金结算业务发生在

同一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往

来，称为联行往来；C项，系统内联行清算包括全国联行往来、分行

辖内往来和支行辖内往来。

13.商业银行流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（）。

A.70%

B.25%

C.80%

D.75%

【答案】：B

【解析】：

流动性比例的计算公式为：流动性比例=流动性资产余额♦流动性负

债余额。流动性比例的最低监管标准为不低于25%。

14.公司信贷的基本要素不包括（）。

A.信贷产品、金额、期限、利率和费率

B.还款方式、担保方式

C.直接融资渠道

D.交易对象

【答案】：c

【解析】：

公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷

期限、贷款利率和费率、还款方式、担保方式和约束条件等。

15.在代理证券资金清算业务中，（）是指各证券公司总部以法人为

单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务。

A.国内联行清算

B.一级清算业务

C.二级清算业务

D.代收代付业务

【答案】：B

【解析】：

代理证券资金清算业务主要包括：①一级清算业务，即各证券公司总

部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务；②二

级清算业务，即法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划

业务。

16.不良贷款的处置方式包括（）o

A.现金清收

B.贷款重组

C.以资抵债

D.呆账核销

E.批量转让

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

不良贷款的处置方式主要有：现金清收、贷款重组、以资抵债、呆账

核销、批量转让、不良资产证券化、市场化债转股和破产清偿。

0.下列行为中，符合银行'也从业人员职业操守关于“交流合作”规

定的是（）o

A.交流未公开的财务情况

B.交流机构内部资料

C.交流客户信息

D.交流先进经验

【答案】：D

【解析】：

银行业同业人员之间应该利用交流合作的机会，互相学习先进经验，

提高自己的经营管理水平与'业务技能。银行从业人员不得违反内部交

易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码

和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。在受雇

期间及离职后，均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的

规定，不得透露任何客户资料和交易信息。

18.是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债

务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就草案

达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。（）

A.破产重整；破产重整协议

B.破产清算；破产清算协议

C.和解；和解协议

D.以资抵债；以资抵债协议

【答案】：c

【解析】：

和解是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的

上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成

一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。各国破产法虽都

有和解制度，但把和解与整顿结合起来，则为我国《破产法》的独创。

19.下列对成本收入比的说法，正确的有（）。

A.成本收入比反映了营业支出及费用与营业收入的投入产出关系

B.体现的是经营性的效率问题

C.银行是一个劳动密集型产业，因此只要降低人工成本就可以增加银

行效益

D.对于处于成长阶段的银行来说，人工成本会逐步下降

E.银行是一个资产密集型产业

【答案】：A|B

【解析】：

C项，人工成本的控制不能简单地压缩和降低，而是应该一方面把人

工成本占总成本的比例控制在一个合理的或行业平均水平，另一方面

保持营业收入的上升超过人工成本的上升；D项，对于处于成长阶段

的银行来说，人工成本还会逐步上升；E项，银行是一个劳动密集型

产业，人力资源的开发和配置是支持银行业务的主要因素。

20.商业银行贷款合同复核人员负责根据审批意见复核合同文本及附

件填写的完整性、准确性、合规性，主要包括（）。

A.合同条款填写是否齐全、准确

B.文本书写是否规范

C.内容是否与审批意见一致

D.文字表达是否清晰

E.主从合同及附件是否齐全

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

合同填写完毕后，填写人员应及时将合同文本交合同复核人员进行复

核。合同复核人员负责根据审批意见复核合同文本及附件填写的完整

性、准确性、合规性，主要包括上述ABCDE五项。

.下列对市盈率和市净率的说法，正确的有（）

21o

A.市盈率水平越低，则股票风险就越大

B.市盈率水平越高，说明股票越受到市场的追捧

C.上市银行的经营业绩越好，股票净值就越高

D.一般来说，市净率较低的股票，投资价值较低

E.市净率=每股市价/每股净资产

【答案】：B|C|E

【解析】：

A项，市盈率反映了股票的风险高低程度，在股价一定时，每股收益

水平越高，市盈率水平越低，则股票风险就越小，反之则风险越高；

D项，银行净资产的多少是由上市银行经营状况决定的，上市银行的

经营业绩越好，其资产增值越快，股票净值就越高，因此股东所拥有

的权益也越多。一般来说，市净率较低的股票，投资价值较高，相反,

则投资价值较低。

22.合法代理行为的法律后果直接归属于（）。

A.被代理人

B.第三人

C.代理人

D.代理人和被代理人

【答案】：A

【解析】：

代理行为是指能够引起民事法律后果的民事法律行为，就是说通过代

理人所为的代理行为，能够在被代理人与第三人之间产生、变更或消

灭某种民事法律关系。代理行为的法律后果直接归属于被代理人。

23.中期贷款，是指贷款期限在（）的贷款。

A.1年以上5年以下

B.1年以上3年以下

C.6个月以上3年以下

D.10年以下

【答案】：A

【解析】：

短期贷款是指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款；中期贷款是指

贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款；长期

贷款是指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。

24.下列不属于商业银行公司治理制衡机制的是（）。

A.履职要求

B.职责边界

C.激励约束

D.组织架构

【答案】：C

【解析】：

商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股

东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履

职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运

行机制。

25.下列公式中，正确的有（）o

A.有形净资产=所有者权益+无形资产+递延资产

B.营运资本=流动资产一流动负债

C.利息保障倍数=（利润总额一利息费用）/利息费用

D.速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用

E.现金债务总额比=（现金类资产/流动负债）X100%

【答案】:B|D

【解析】：

A项，有形净资产=所有者权益一无形资产一递延资产；C项，利息

保障倍数二（利润总额+利息费用）/利息费用；E项，现金债务总额

比=（经营活动现金净流量/债务总额）X100%o

26.以下属于企业产品创新能力的重要指标的有（）。

A.产品的销售价格

B.能否在竞争对手之前推出新产品

C.新产品、专利产品在销售中所占的比例

D.企业的经营效益

E.开发下一代新产品所需时间

【答案】:B|C|E

【解析】：

一个企业要保持其产品的竞争力，必须不断进行产品创新。产品的设

计和开发是企业经营的起点。新产品、专利产品在销售中所占比例、

开发下一代新产品所需时间、能否在竞争对手之前推出新产品等是企

业产品创新能力的重要指标。

27.对于借款人自主支付的贷款，银行核查贷款支付的措施包括（）。

A.判断借款人实际支付是否超过约定的借款人自主支付的金额标准

B.判断借款人实际支付是否符合约定的贷款用途

C.判断借款人实际支付清单的可信性

D.分析借款人是否按约定金额和用途支付贷款

E.判断借款人是否存在化整为零规避贷款人受托支付的情况

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

银行核查贷款支付的措施包括：①分析借款人是否按约定的金额和用

途实施了支付；②判断借款人实际支付清单的可信性；③借款人实际

支付清单与计划支付清单的一致性，不一致的应分析原因；④借款人

实际支付是否超过约定的借款人自主支付的金额标准；⑤借款人实际

支付是否符合约定的贷款用途；⑥借款人是否存在化整为零规避贷款

人受托支付的情形；⑦其他需要审核的内容。

28.下列行为中，商业银行没有尽到依法保护存款人合法权益的义务

的是（）o

A.商业银行拒绝向客户透露同类存款客户的存款信息

B.商业银行向最高人民法院提供其依法查询的存款人存款状况

C.商业银行因资金周转困难，延期支付存款人存款利息

D.商业银行依法按照公安机关的合法要求冻结存款人的存款

【答案】:C

【解析】：

《商业银行法》第三十三条规定，商业银行应当保证存款本金和利息

的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。

29.下列关于信用卡和借记卡的区别的说法，不正确的是（）o

A.借记卡不进行资信审查，使用前需存款,信用卡视各发卡银行规定,

需进行必要的资信审查，对符合申请条件的方予发卡

B.借记卡存多少，用多少，不能透支，而信用卡无须存款，先消费,

后还款

C.借记卡无免息还款期，而信用卡有

D.借记卡无预借现金，而信用卡有

E.借记卡有利息，信用卡无利息

【答案】：B|E

【解析】：

B项，信用卡里准贷记卡需要先存款，后消费，并且可以透支；E项,

信用卡的贷记卡无利息，而准贷记卡有利息。

30.在我国股票市场上发行交易的A股股票的计价货币是（）。

A.人民币

B.港币

c.美元

D.欧元

【答案】：A

【解析】：

A股是以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易、供国内投资者

买卖的股票。

31.银行确立贷款意向后，为确信某笔贷款是否必须提交董事会决议,

应（）。

A.再次向公司确认

B.认真阅读借款人或担保人公司章程的具体规定

C.索要借款授权书

D.索要董事会决议书

【答案】：B

【解析】：

实务操作过程中，客户经理应认真借阅借款人或担保人公司章程的具

体规定，以确信该笔贷款是否必须提交董事会决议或股东（大）会决

议。

32.承兑是银行在商业汇票上签章承诺按（）指示到期付款的行为。

A.承兑人

B.持票人

C.出票人

D.背书人

【答案】：C

【解析】：

公司信贷的表外业务主要包括保证、承兑和信用证等。其中，承兑是

银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

33.银行业金融机构应至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作,

并向银行监督机构报送自我评估报告。

A.三年

B.一年

C.两年

D.半年

【答案】：C

【解析】：

银行业金融机构应当根据《绿色信贷指引》的要求，至少每两年开展

一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报

告。

34.()是决定债券价格是按面值发行还是溢价或折价发行的决定因

素。

A.票面利率

B.市场利率

C.流通性

D.债券面额

【答案】：B

【解析】：

市场利率是衡量债券票面利率高低的参照系，也是决定债券价格是按

面值发行还是溢价或折价发行的决定因素。

35.下列属于间接融资工具的是（）o

A.企业债券

B.国债

C.公司股票

D.银行债券

【答案】：D

【解析】：

间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿

保险单等。

36.以下不属于客户经营业绩分析指标的是（）。

A.与行业比较的销售增长率

B.主营业务收入占销售收入总额比重

C.市场占有率指标

D.资产周转率指标

【答案】：D

【解析】：

经营业绩分析指标包括：①经营业绩指标，通常指与行业比较的销售

增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较好；②市场占有

率指标，通常指客户产品的市场份额，所占市场份额较大说明客户在

行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影

响；③主营业务指标，通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，

比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确。

37.集资诈骗罪区别于非法集资的重要特征是（）。

A.使用高端工具

B.犯罪主体资格

C.以非法占有他人财物为目的

D.集资总量大

【答案】：c

【解析】：

集资诈骗罪主观方面是故意，且要求是以非法占有为目的。是否具有

非法占有他人财物的目的，是本罪区别于非法集资等行为（主要指《刑

法》第一百七十六条规定的非法吸收公众存款罪、第一百七十九条规

定的擅自发行股票、公司、企业债券罪等）的重要特征之一。

38.票据行为是指以发生、变更或消灭票据的权利义务为目的的法律

行为，（）是汇票所独有的一种票据行为。

A.保证

B.承兑

C.背书

D.出票

【答案】：B

【解析】：

票据行为是指以发生、变更或消灭票据的权利义务关系为目的的法律

行为，包括出票、背书、承兑、保证。其中，承兑是指汇票的付款人

承诺负担票据债务的行为。承兑为汇票所独有，付款人签字承兑，就

是对汇票的到期付款承担责任。

39.企业季节性资产增加的主要融资渠道有（）。

A.评估营运资本投资需求的时间和金额

B.银行贷款

C.季节性负债增加，例如应付账款和应计费用

D.决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表

E.内部融资，来自公司内部的现金和有价证券

【答案】：B|C|E

【解析】：

存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要。

季节性资产增加的主要融资渠道有三个：①季节性商业负债增加，包

括应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价证

券；③银行贷款。

40.在第三版巴塞尔协议中，新引入的用来反映商业银行长期流动性

水平的指标是（）。

A.流动性缺口率

B.核心负债比例

C.净稳定融资比率

D.流动性覆盖比率

【答案】：C

【解析】：

第三版巴塞尔资本协议提出了两个流动性量化监管指标：①流动性覆

盖率（LCR）,用于衡量在短期压力情景下（30日内）单个银行的流

动性状况；②净稳定融资比率（NSFR）,用于度量中长期内银行可供

使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。在正常情况下，商

'业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100%o

41.下列关于实贷实付说法正确的有（工

A.实贷实付要求银行业金融机构在贷款发放过程中，根据项目进度和

借款人项目资金运用情况按比例发放贷款

B.贷款人实贷实付是受托支付原则的主要体现方式，最能体现受托支

付的核心要求，也是有效控制贷款用途的有效手段

C.实贷实付要求贷款人事先与借款人约定明确、合法的贷款用途，约

定发放条件、支付方式、接受监督以及违约责任等事项

D.协议承诺是廓清借款人与贷款人权利义务边界和法律纠纷的重要

依据，也是督促借款人配合实施实贷实付的法律保证

E.受托支付是实贷实付的重要手段

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

B项，贷款人受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实

贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有

效手段。

42.下列关于大额存单的说法错误的是（）。

A.大额存单是由银行业存款类金融机构面向金融机构投资人发行的

存款凭证

B.发行利率以市场化方式确定

C.付息方式分为到期一次还本付息和定期付息、到期还本

D.投资人不包括保险公司

E.只能在发行人的营业网点、电子银行发行

【答案】:A|D|E

【解析】：

A项，大额存单是由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发

行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品,

属一般性存款。D项，大额存单的投资人包括个人、非金融企业、机

关团体等非金融机构投资人；鉴于保险公司、社保基金在商业银行的

存款具有一般存款属性，且需缴纳准备金，这两类机构也可以投资大

额存单。E项，大额存单发行采用电子化的方式，既可以在发行人的

营业网点、电子银行发行，也可以在第三方平台以及经中国人民银行

认可的其他渠道发行。

43.根据投资性质的不同，商业银行应将理财产品分为（）。

A.权益类理财产品

B.固定收益类理财产品

C.公募理财产品

D.私募理财产品

E.混合类理财产品

【答案】:A|B|E

【解析】：

商业银行应当根据投资性质的不同，将理财产品分为固定收益类理财

产品、权益类理财产品、商品及金融衍生品类理财产品和混合类理财

产品。CD两项，商业银行应当根据募集方式的不同，将理财产品分

为公募理财产品和私募理财产品。

44.商业银行在贷款审查中，审查借款人、担保人（物）及具体贷款

业务有关资料是否齐备，申报资料及其内容应合法、真实、有效，这

属于（）审查。

A.信贷业务政策符合性

B.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性

C.非财务因素

D.借款人主体资格及基木情况

【答案】：B

【解析】：

信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查包括：①借款

人、担保人（物）及具体贷款业务有关资料是否齐备，申报资料及其

内容应合法、真实、有效；②贷款业务内部运作资料是否齐全，是否

按规定程序操作，调查程序和方法是否合规，调查内容是否全面、有

效，调查结论及意见是否合理；③业务是否在本级机构信贷审批授权

内。

45.因重大误解而订立的合同属于（）o

A.无效合同

B,可撤销合同

C.有效合同

D.效力待定合同

【答案】：B

【解析】：

可变更、可撤销的合同是指当事人在订立合同后，基于法定的理由，

向法院或仲裁机关请求撤销的合同。可变更、可撤销的合同的类型包

括：①因重大误解订立的合同；②显失公平的合同；③因欺诈而订立

的合同；④因胁迫而订立的合同；⑤乘人之危的合同。

46.甲向乙贷款6万元，由丙书面承诺在甲不能履行债务时，由丙承

担一般保证责任，借款到期后，甲虽有钱仍想赖账不还，乙找甲催款

未果，遂要求内履行保证责任还款，下列关十保证责任的表述，止确

的是（）o

A.丙目前可以拒绝承担保证责任

B.丙应当履行保证责任，先代甲还款6万元后，再向甲追债

C.丙应当履行保证责任，代甲还款6万元

D.丙应当履行保证责任，与乙共同向甲追款，追款未果给乙还款6

万元

【答案】：A

【解析】：

保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照

约定履行债务或者承担责任的行为。根据我国《担保法》的规定，保

证的方式有一般保证和连带责任保证。当事人在保证合同中约定，债

务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。一般

保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者冲裁，并就债务人财产依法

强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。

47.下列各项中，不属于企业经营风险的是（）。

A.对一些客户或供应商过分依赖

B.对存货、生产和销售的控制力下降

C.业务性质、经营目标或习惯做法改变

D.企业在多家银行开户

【答案】：D

【解析】：

D项，企业在多家银行开户属于企业与银行往来异常现象，不属于企

业的经营风险。

48.下列关于通货膨胀的表述，错误的有（）。

A.是经济中货币供应量少于客观需要量的现象

B,是在社会总需求小于总供给情况下发生的

C.对稳定经济会产生有利影响

D.是货币失衡、物价不稳定的一种表现

E.表现为单位货币升值、价格水平普遍和持续下降

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

AE两项，通货膨胀是在纸币流通的情况下，货币供应量超过需要量,

引起纸币贬值、物价持续上涨的经济现象。B项，通货膨胀产生的原

因有：①总需求大于总供给；②生产成本的提高；③供求混合推动；

④经济结构因素的变化。C项，通货膨胀会扰乱金融秩序，影响社会、

经济的稳定。

49.下列关于企业资产负债表分析的表述，正确的是（）。

A.企业的非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产、待

摊费用和其他长期资产等

B.当企业总资产利润率低于长期债务成本时，加大长期债务可使企业

获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资木收益率

C.如借款人属于稳定的生产制造企业，那么其资产转换周期较长且稳

定，因而其融资需求更多的是短期资金

D.借款人不能全部攻回其应收账款或固定资产提前报废，这都会给借

款人的资产带来损失，从而增加经营风险

【答案】：D

【解析】：

A项，待摊费用属于流动资产；B项，当总资产利润率低于长期债务

成本时，降低长期债务的比重可使企业减少财务杠杆损失，从而维护

所有者利益；C项，如借款人属稳定的生产制造企业，那么其资产转

换周期较长而稳定，因而其融资需求更多的是稳定的长期资金。

50.下列因素中，与银行创造派生存款多少成正比的是（）。

A.法定存款准备金率

B.原始存款

C.超额准备金率

D.现金漏损率

【答案】：B

【解析】：

银行用转账方式发放贷款、贴现和投资时创造的存款，即为派生存款。

银行创造派生存款的多少与原始存款的数量成正比，与法定存款准备

金率、超额准备金率、现金漏损率成反比。

51.商业银行发挥支付中介职能，对社会经济产生的作用包括（）o

A.加快货币资本的周转

B.节约现钞使用和降低流通成本

C.为社会化大生产的顺利进行提供有利条件

D.集中社会上闲置的货币资本进行再分配

E.加快结算过程

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

商业银行在办理负债业务的基础上，通过为客户办理货币结算、货币

收付、货币兑换、存款转移等业务时就发挥支付中介职能。商业银行

为客户办理支付、结算等业务时，主要方式是账户间划拨和转移，从

而最大限度地节约现钞使用和降低流通成本，加快结算过程和货币资

本的周转，为社会化大生产的顺利进行提供有利条件。D项是商业银

行发挥信用中介职能时，对社会经济产生的作用。

52.合同生效是指()。

A.合同履行完毕

B.合同双方当事人按照约定履行义务

C,已经成立的合同具有法律约束力

D.合同订立过程的结束

【答案】：C

【解析】：

合同生效是指依法订立的合同在当事人之间发生法律约束力。合同成

立是合同生效的前提。

53.构成信用卡诈骗罪的行为是()o

A.误用他人信用卡

B.盗用他人信用卡

C.冒用他人信用卡

D.善意透支

【答案】：c

【解析】：

信用卡诈骗罪客观上表现为使用伪造、变造的信用卡，或者冒用他人

信用卡，或者利用信用卡恶意透支，诈骗公私财物，数额较大的行为,

包括：①使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用

卡的；②使用作废的信用卡进行诈骗；③冒用他人的信用卡进行诈骗;

④使用信用卡进行恶意透支。

54.区域股权交易市场的作用主要有（）。

A.促进中小微企业股权融资

B.促进中小微企业股权交易

C.鼓励科技创新

D.加强对实体经济薄弱环节的支持

E.激活民间资本

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

区域股权交易市场是为特定区域企业提供股权、债权转让和融资服务

的私募市场，也属于场外市场。区域股权交易市场是多层次资本市场

的重要组成部分，对于促进企业特别是中小微企业股权交易和融资，

鼓励科技创新和激活民间资本，加强对实体经济薄弱环节的支持，具

有不可替代的作用。

55.贷款合同的制定原则包括（）。

A.借款人利益最大化原则

B.适宜相容原则

C.维权原则

D.不冲突原则

E.完善性原则

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

银行业金融机构贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规

定、业务操作规程以及业务需求制定，并应遵守以下原则：①不冲突

原则，即贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定；②适宜相容

原则，即贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和

业务发展需求；③维权原则，即贷款合同要在法律框架内充分维护银

行业金融机构的合法权益；④完善性原则，即贷款合同文本内容应力

求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。

56.商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约

定的信用业务是()。

A.代理业务

B.承诺业务

C.担保业务

D.支付结算业务

【答案】：B

【解析】：

承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向

客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。

57.()是体现货币性质的基本职能。

A.价