银行术语和定义

银行术语和定义

1.1单位活期存款

是指单位将手中多余或临时闲置的资金存入银行,并按活期存款利率

获取利息，需用款时可随时支取。根据账户资金性质和管理规定的不

同，单位活期存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款

账户和专用存款账户。

1.2财政性存款

重要指各营业机构经收国库业务收纳的预算收入、单位应上交中央或

地方财政的各项预算收入，以及单位存入日勺财政性活期存款。

1.3委托贷款基金

是指委托人用于发放委托贷款而在银行建立的存款账户。委托基金不

计利息，其核算同单位活期存款专用存款账户。

1.4法人账户透支业务

是指银行批准客户在商定日勺账户、商定的额度内进行透支以满足临时

性融资便利的授信业务。法人账户不能透支办理钞票、活期转定期业

务、归还贷款本息、归还其他透支账户本息、购买债券和银行承兑汇

票到期收款等业务，不得直接将款项划入个人存款账户。

1.5单位协定存款

是指存款人与经办行签定协定存款合同，商定基本存款额度（不得低

于50万元），对基本存款账户或一般存款账户中超过该额度的部分，

按协定存款利率单独计息日勺一种存款。

1.6单位定期存款

是公司、事业、机关、部队和社会团队等将一段时期内闲置的资金按

商定日勺存期和利率存入银行，存款到期后支取本息。

1.7单位告知存款

是指存款单位不商定存期，在支取时需事先告知存款银行日勺一种人民

币存款。其账户不得作结算户使用。告知存款按提前告知日勺期限长短

分为一天告知存款和七天告知存款两个品种。

1.8保证金存款

是银行办理银行卡、承兑、担保、保函、开立信用证、代客外汇买卖、

代客债券买卖等业务时收到的客户存入日勺保证金。保证金存款存入

时，可以商定期限，也可以不商定期限。

1.9睡日明

活期存款睡眠户是指一年未发生收付活动日勺存款账户，银行应告知存

款人在接到告知30日内到开户网点办理销户手续，逾期视同自愿销

户。

1.10授信额度

是指银行根据对某客户的资信状况、信用需求及对风险日勺把握限度和

银行在信贷规模资金许可范畴内,予以客户一种使用信用的最高限

额。

1.11公开授信

是银行在对单一法人客户或公司集团客户日勺风险和财务状况进行综

合评价的基础上,就核定的最高综合授信额度,与客户签定授信合同,

使客户在一定期期和核定额度内，可以便捷使用银行信用。

1.12单一授信

是对与银行有信贷合伙关系的公司客户核定日勺单一授信品种日勺信用

额度，该信用额度仅可为流动资金贷款、项目贷款、银行承兑汇票、

贴现、信用证、押汇、担保、保理或其他信贷品种中日勺一种。

1.13综合授信

是对与银行有长期稳定信贷合伙关系的公司客户专门核定的涉及多

种授信品种在内日勺统一综合授信额度。授信品种涉及流动资金贷款、

项目贷款、银行承兑汇票、贴现、信用证、押汇、担保、保理及其他

信贷品种。

1.14授信循环使用（循环授信）

是指客户以其所提供的多种担保方式向银行申请一种授信额度。在不

超过授信期限和可用额度范畴内，借款人可向银行多次申请具有明确

用途的贷款。

1.15牵头行

有时又称经理行、主干事行等，是银团贷款的组织者。牵头行一般是

由借款人根据贷款需要物色的实力雄厚、在金融界享有较高威望、和

其他行有广泛联系时、和借款人自身关系密切的大银行或大银行的分

支机构。在银团贷款日勺组织阶段，牵头行是沟通借贷双方的桥梁，并

由此承当相应日勺权利和义务。

1.16银团贷款

是由获准经营信贷业务日勺多家银行或其他金融机构构成银团,按照一

定日勺内部分工和贷款比例,基于共同的贷款条件,采用同一贷款合同,

向借款人发放日勺贷款或其他授信。

1.17保函

是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文献,一旦申

请人未按其与受益人签订日勺合同的商定归还债务或履行商定义务时，

由银行履行担保责任。

1.18投标保函

是指向招标人（受益人）作出保证，在投标人（申请人）报价的有效

期内，投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，

并且在其一旦中标后,将按照招标文献的规定及投标人在报价中的承

诺，在一定期间内与招标人签订合同。

1.19履约保函

是指应劳务方和承包人（申请人）日勺祈求，向工程日勺业主方（受益人）

所作出的一种履约保证承诺。倘若履约负责人后来未能按合约的规定

按期、按质、按量地完毕所承建的工程，以及未能履行合约项下的其

他业务，银行将向业主方支付一笔不超过担保金额日勺款项。

1.20信用证

是银行（开证行）根据申请人（一般是进口商）日勺规定,向受益人（一

般是出口商）开立日勺一种有条件的书面付款保证。即开证行保证在收

到受益人交付所有符合信用证规定的单据日勺条件下，向受益人或其指

定履行付款的责任。

1.21委托贷款

是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由商业银行

（即受托人）根据委托人拟定日勺贷款对象、用途、金额、期限、利率

等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

1.22展期

“展期，，即，涎期，，，借款展期即借款延期。借款人可以在借款合同商定

日勺归还借款日期届满之前，向贷款人申请推迟归还时间，也就是申请

借款展期。如果贷款人批准借款人的展期申请，借款人就可以按照批

准展期的期限推迟归还借款时间。

1.23额度保存

是指银行出于某种因素对已核准的贷款额度进行部分扣留，客户在银

行贷款时其实际可使用的额度受保存后日勺贷款额度控制。

1.24转贴现

是指金融机构为了获得资金,将未到期时已贴现商业汇票再以贴现方

式向另一金融机构转让的票据行为,是金融机构间融通资金的一种方

式。

1.25再贴现

是指金融机构为了获得资金,将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方

式向中国人民银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工

具。

1.26初次放款

是指银行应客户规定分期放款时,客户在我行开立贷款账户后的第一

次放款行为，初次放款可在贷款开户当天也可在贷款开户后某一天。

1.27后续放款

是指除初次放款后的其他放款行为。

1.28贷款风险五级分类

贷款风险分类是指信贷管理人员，根据综合获得的所有信息，以借款

人日勺还款能力作为分类标志，对贷款风险限度进行分析、判断，并以

此对贷款做出质量评价日勺分类措施。这种措施是以审核借款人归还能

力、归还意愿和归还记录为主日勺一套更加审慎、全面、科学日勺风险管

理制度。它不仅涉及贷款质量分类的成果也涉及分类日勺过程。由于分

类成果按风险限度依次分为五个档次，因此简称五级分类。

1.29正常贷款

借款人可以履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能准时足额归

还。

1.30关注贷款

尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但存在某些也许对归还产生不

利影响的因素。

1.31可疑贷款

借款人的还款能力浮现明显问题,完全依托其正常营业收入无法足额

归还贷款本息，虽然执行担保，也也许会导致一定损失。

1.32次级贷款

借款人无法足额归还贷款本息，虽然执行担保，也肯定要导致较大损

失。

1.33损失贷款

在采用所有也许的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收

回，或只能收回很少部分。

1.34支付结算

是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托攻承

付和委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算日勺行为。

1.35结算工具

是指传达债权债务人支付指令,实现债权债务清偿和货币资金转移时

载体。

1.36交易

是指债权债务日勺产生、确认以及支付指令的生成与发出。

1.37清算

是指在结算之前，对支付指令或证券转让指令进行传递、核对和确认

日勺过程。一般涉及轧差、计算并拟定用于结算时最后头寸。

1.38结算

结算是指对两方或多方间由资金划拨或证券转让所产生的债权债务，

进行解付与清偿的行为。

1.39银行汇票

是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收

款人或者持票人日勺票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。

1.40银行本票

是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付拟定的金额给收款人或

者持票人的票据。

1.41商业汇票

是出票人签发时,委托付款人在指定日期无条件支付拟定的金额给收

款人或者持票人的票据。商业汇票按承兑人不同分为银行承兑汇票和

商业承兑汇票。

1.42托收承付

是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由

付款人向银行承认付款日勺结算方式。

1.43银行承兑汇票

是指交易双方签订购销合同，商定购货方可延期付款，以银行承兑汇

票支付货款。当商品交易成功后，签发商业汇票，交由其开户银行承

兑，将承兑后的商业汇票用于支付货款。以承兑银行为付款人，是一

种银行信用为基础的支付工具。

1.44汇兑

是汇款人委托银行将其款项支付给收款人日勺结算方式。汇兑分为电汇

和信汇。

1.45支票

是出票人签发日勺委托办理支票存款业务日勺银行或者其他金融机构在

见票时无条件支付拟定的金额给收款人或者持票人的票据。支票种类

分为转账支票、钞票支票和一般支票。

1.46委托收款

是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

1.47同城票据互换

是指由本地人民银行统一组织实行和管理,通过互换票据方式并按照

人行有关规定在同一票同城据互换区域办理各商业银行和金融机构

之间多种款项的票据资金清算业务。

1.48挂失止付

针对公司业务,挂失止付是指已承兑的银行承兑汇票、支票和填明“钞

票’字样的银行本票丧失，由失票人告知付款人挂失止付或已填明“钞

票'字样及代理付款银行的银行汇票丧失，由失票人告知付款人或代

理付款人挂失止付。挂失完毕后以该种载体所进行的有关交易将被止

付回绝。

1.49查询

是指办理支付业务的客户对系统内的某一支付交易日勺有关信息日勺调

阅和查看，涉及信息的查询。

1.50承兑

是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

1.51提示付款

持票人将票据提交付款人或代理付款人规定付款的行为称为提示付

款。持票人通过委免收款银行或票据互换系统向付款人提示付款日勺,

视同持票人提示付款。

1.52提出业务

是指向人行清算中心发送电子支付（含借、贷记业务）信息或邮件的

业务。

1.53提入业务

是指接受人行清算中心转发的电子支付（含借、贷记业务）信息或邮

件日勺业务。

1.54代理类中间业务

是指商业银行接受客户委托，运用自身的先进的系统和网络，代为办

理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。

1.55代收代付业务

是商业银行运用自身的结算便利,接受客户日勺委托代为办理指定款项

的收付事宜的业务，例如代理各项公用事业收费、代理财政预算外资

金收入收缴、代发工资、代理财政资金支付业务等。

1.56代理金融机构资金清算业务

指其他商业银行接受政策性辍行、中小商业银行、地方性商业银行、

外资银行等金融机构委托,代理其因服务功能和网点设立等方面的限

制而无法延伸办理的资金结算、清算业务，其他商业银行为代理行。

1.57代理政策性银行贷款贷款资金结算

指代理根行通过政策性银行在代理行开立专门的账户，代理其信贷项

目资金的发放与回收结算。

1.58代理财政资金预算外收缴业务

是指银行代理财政部门将预算外资金归集到户的业务。

1.59公司网上银行

是指银行运用互联网技术实现银行与公司客户之间日勺连接，以提供多

种网上自助金融服务。

1.60会计要素

是对会计对象日勺分类，涉及资产、负债、所有制权益、收入、费用、

利润六个方面。

1.61资产

是指公司过去日勺交易或者事项形成的、由公司拥有或者控制的、预期

会给公司带来经济利益的资源。

1.62负债

是指过去的交易或者事项形成时、预期会导致经济利益流出公司的现

时义务。

1.63所有者权益

是指公司资产扣除奂债后由所有者享有日勺剩余权益。重要涉及实收资

本、资本公积、盈余公积和未分派利润等。

1.643

是指公司在平常活动中形成日勺、会导致所有者权益增长日勺，与投资者

投入资本无关日勺经济利益日勺总流入。

1.65费用

是指公司在平常活动中发生日勺，会导致所有者权益减少的、与向所有

者分派利润无关的经济利益的总流出。

1.66利润

是指公司在一定会计期间的经营成果。利润涉及收入减去费用后的净

额、直接计入当期利润时利得和损失。

1.67客户明细账

分为存款明细账、贷款明细账。

1.68内部明细账

分为非销账式明细账和销账式明细账。

1.69销账式明细账

在会计科目属性中设立“与否容许销账标志'使系统能对需要需要逐

笔销账时会计科目实行控制。根据科目属性，可实现一次或多次销账。

1.70原则账户

是指由总行管理和维护的内部账户。其范畴重要有：a）由交易驱动,

通过特定要素条件指定到记账账户的形式；b）通过参数设立而指定

记账账户；c）总行统一制度规定账户设立时。

1.71非原则账户

是指由总行指定日勺可设立非原则账户范畴内，由一级分行或二级分行

管理、由一级分行维护的内部账户。其范畴重要是指地方个性业务账

户。

1.72中心金库

是指直接与人民银行办理钞票业务往来并负责辖内营业机构业务用

钞票保管及供应的金库。

1.73分金库

是指直接与中心库办理钞票往来,并办理指定区域内营业机构业务用

钞票保管及供应的金库，是中心库的分库。

1.74营业机构

是直接办理对外业务的营业网点。

1.75资产类科目

反映银行的资产和债权的科目。涉及多种资产、债权和其他权利。资

产类科目按资产流动性和经营管理核算日勺需要，可分为流动资产、长

期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产等类科目。

1.76负债类科目

反映银行债权人权益的科目。负债类科目按负债的期限可分为流动负

债和长期负债两类。

1.77资产负债共同类科目

反映银行债权和债务的科目。资产负债共同类科目重要适合核算联行

往来、同城票据清算等业务。设立此类科目便于资金往来日勺核算和债

权债务的轧差反映。

1.78所有者权益类科目

反映银行投资人对银行净资产的所有权。在量上，等于银行所有资产

减去所有负债后日勺净额，涉及银行所有者投入的资本和留存收益等。

所有者权益类科目重要有：股本、资本公积、盈余公积、本年利润和

利润分派等科目

1.79损益类科目

反映银行财务收支及经营成果。涉及银行日勺各项收入类科目和各项成

本、费用支出类科目。

1.80会计科目

是对会计对象日勺具体内容进行分类核算和监督的一种措施,是设立账

户、归集和记录各项经济业务的根据。它是进行总分类核算的基础，

是建立总、分类账的根据。在实际工作中。会计科目一般与账户混称。

在习惯上会计科目被理解为账户的名称，账户则是账簿日勺户头。根据

与资产负责表日勺关系，分为表内科目和表外科目。

1.81会计科目分类

是指按会计科目反映会计对象内容附属性来拟定分类原则

1.82表内科目

是反映资金实际的增减变动，其他额反映在资产负债表上的会计科

目。如按资金性质所作分类日勺多种会计科目。

1.83表外科目

是不反映资金日勺增减变动，其他额不在资产负债表内反映的会计科

目。表外科目用于反映重要会计事项和或有资产、或有负债所作的备

查记录。如：银行承兑汇票、有价单证、重要的空白凭证等。

1.84记账措施

是指登记经济业务所使用的措施，即以会计凭证为根据，运用一定的

记账原理和规则，将经济业务记入账簿，并通过试算平衡来检查账簿

记录与否对的日勺一种技术措施。按记账方式日勺不同，分为单式记账法

和复式记账法两种。波及表内科目核算时按复式记账法，波及表外科

目日勺按单式记账法。

1.85单式记账法

是指对发生日勺每一项经济业务只在一种账户中进行登记的记账措施。

1.86复式记账法

复式记账法是指对每项经济业务以相等日勺金额,通过两个或两个以上

的账户（科目）进行相应登记的一种记账措施。

1.87会计凭证

是指各项业务活动和财务收支的记录,是办理业务、记载账务日勺根据,

也是明确经济责任和事后查考的重要凭据。

1.88原始凭证

是在经济业务发生时获得或填制时,用以记录和证明经济业务时发生

或完毕状况的原始根据。原始凭证按其来源不同可分为外来原始凭证

和自制原始凭证。

1.89记账凭证

是根据有关原始凭证及业务事实，自行编制日勺具有通用格式日勺凭以记

账日勺凭证。按其性质不同，通用的基本凭证分为收款凭证、付款凭证

和转账凭证等三种。

1.90会计账簿

是指由具有一定格式、互相联系的账页构成，并以会计凭证为根据，

用来序时地、分类地记录和反映各项经济业务的簿籍。分为序时账、

分类账和备查账。

1.91序时账

是指分科目并按业务发生日勺先后顺序，逐日逐笔地进行登记的账簿。

也叫日记账。

1.92分类账

是指对所有会计要素进行分类登记的账簿，又分为总账和明细账。

1.93会计报表

是用表格的形式简要扼要地反映公司在一定期点上的财务状况和一

定期间内的经营成果和钞票流量。涉及会计报表及其附注。会计报表

至少涉及资产负债表、利润表、钞票流量表。

1.94试算平衡

是指运用资产和负债、所有者权益之间的恒等关系来检查各类账户记

录与否对时的一种措施。

1.95资产负债表

是指反映公司在某一特定日期的财务状况日勺会计报表。资产负债表提

供日勺是资产、负债及所有者权益时时点数。

1.96利润表

是指反映公司在一定会计期间的经营成果日勺会计报表。

1.97钞票流量表

是指反映公司在一定会计期间的钞票和钞票等价物流入和流出日勺报

表。钞票涉及拥有的钞票、可以随时用于支取的存款。不能随时用于

支取日勺存款不属于钞票。寄存在中央银行和其他金融机构中随时可以

用于支付的存款也属于钞票。钞票等价物是指持有时期限短、流动性

强、易于转换为已知金额钞票、价值变动风险很小的投资。期限短，

一般是指从购买日起三个月内到期。钞票等价物一般涉及三个月内到

期日勺债券投资。

1.98会计报表附注

是为了便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表日勺编

制基础