《集团财务会计》课件

财务管理TR资金管理资金中心现金流量风险管理...公司业务范围CO财务控制利润中心可获利成本...FI财务会计投资与财务IM资产负债...集团财务会计ECEIS信息仓库R/3的组织结构后勤组织机构集团公司采购组织公司工厂库存地/批次/特殊库存销售组织集团公司会计科目表1成本控制域2公司A利润中心成本中心会计科目表2成本控制域1公司C公司B业务区域财务组织机构现金管理金融投资财务会计应付账款应收账款总分类帐法定合并财务信息系统特殊分类帐付款收款银行帐应付帐款资产管理总分类帐GeneralLedger财务体系建立

财务帐目处理

财务报表生成

系统集成基础集团或单一公司财务模式多国家、多币制、多税制纵向与横向的划分和组合总分类帐处理特殊分类帐处理业务分类帐处理结算处理多形式的资产负债表/损益表标准和弹性的财务信息分析财务报告合并处理与生产经营业务在线集成资金流、物流同步处理为EIS提供决策分析数据应付/应收帐款AccountsReceivable/Payable应付账款应收账款发票收据预付款付款处理信函往来帐户查询与分析与相关系统的接口处理客户信用管理发票与贷方冲销收款处理催款处理信函往来帐户查询与分析现金管理现金管理CashManagement计划和预算电子银行对帐资金使用控制现金流量分析未清项目管理综合查询和报告与有关系统的接口财政计划和金融资产管理有价证券贷款不动产与保险有关的事项金融资产管理基本资产金融预算流动资金预算现金管理与运作环节联结自动现金汇总电子银行存款单据检查司库资产增值基本资产有价证券贷款现金交易外汇其它财政票据与R/2或R/3联接系统资产管理投资管理投资计划经济估价预算投资控制订单管理项目管理折旧固定资产计价方法折旧计算折旧模拟多种货币资产交易评估.....技术资产维修计划定单处理维护管理 结账在线的、集成的业务交易处理财务会计企业信息仓库总帐IMCOPP

HRSDMMTMCM固定资产调节帐财务资产帐银行帐应收帐工资/旅差费用帐材料明细帐应付帐分析运作综合会计系统收货销售订单发货发票发票收现金付款帐面记录帐面记录财政计划交货期+付款条件付款记录数据修改现金管理/预算按照核准的数.额付款结算通过银行过帐每日现金状况管理订单销售应收帐款应付帐款采购Profit/lossaccounting123CARevenuesB50Spain4%Switzerland21%France10%Germany15%USA50%Excel标准与弹性查询和报表R/3FI-LCR/3ActivelinkAutomaticupdateChanges灵活的集团汇总层次推销"用户定义"部门区域法定组组组组分组公司地区国家地方部门产品组产品.........推销汇总细节总和转换+传送财务总帐局部系统合并步骤中心系统标准化传送局部数据调整重新组合总额,报表复算内部利润公司之间的销售抵消帐项统一货币R/3产品介绍R/3产品介绍财务控制Controlling费用成本控制支持各种支持各种业务过程业务过程获利能力分析产品成本计算Advertising销售销售市场市场产品管理产品管理战略经营计划成本中心核算内部订单核算ABC基于活动的成本CO-成本控制CO-PCA业务分段CO-PA成本对象CO-PC成本中心CO-CCACO-ABC成本元素accrualsCO-CCA内部订单/项目CO-OPA流程CO-ABCMM物料存货AA收入类型CO-PA资产portfolioaccruals利润中心成本中心等级S01000ABC公司S01100管理1100管理S02100仓库S02200能源S02300大楼21102110入库货物检查2210电力1100办公大楼2120入库货物仓库2220水1100仓库大楼2130出库货物仓库2230气1100生产大楼S03000S04000S02400停车场S02000后勤成本中心会计的功能成本中心会计

基础数据设定

成本中心成本

计划编制

成本中心实际

成本核算

成本中心报表成本中心活动类型成本元素统计指标与活动有关的成本计划初级成本、次级成本与活动无关的成本初级成本、次级成本直接记帐内部转帐分配与分摊

成本要素/成本中心报告实际/计划成本要素/成本中心报告实际/目标成本中心报告-未清项成本中心报告当前/累计/年度总计内部订单核算：订单类型与处理步骤按管理会计目标分类单一订单长期订单统计订单按功能分类任务订单资本投资订单成本费用订单维护订单创建和计划制定10生产:

计划/实际20结算30结帐40获利分析产品标准/计划成本BOM工艺流程单位价值物料/直接费用间接费用结果Material600$Activit.400$Overhead100$Ext.serv.数量结构成本对象控制同步成本核算物料生产活动Nonstock发票期间核算在制品废品实际成本分割差异结算Make-to-OrderProject-relat.Man.ProcessIndustryOrder-relatedMan.RepetitiveManufacturing成本控制结构费用成本控制基于活动成本产品和生产成本控制获利分析tasksC部门分销渠道客户群产品allocationtoPAC行政服务生产产品allocationtoproduct处理过程1处理过程2P