国际贸易合同-模块八 国际贸易合同中的支付条款

单元一汇付条款一、交易情景广州日星电器有限公司与埃及商人就出口“力量”牌微波炉进行了交易磋商，并已就品质、数量、包装等交易条件达成一致，但双方在支付方式上存在分歧，双方关于货款支付方式的磋商过程如下:中方代表:我方要求30%的货款以T/T方式预付，其余70%的货款在出货前付清。埃及商人:抱歉，对此我方不能接受，我方提议采用预付20%的货款，其余80%的货款在货物抵港验货后方能付清。下一页返回单元一汇付条款中方代表:为了贵我双方今后的合作，我建议双方各让一步，我方同意预付款降为20%，但余款必须在出货前结清。埃及商人:同意，就以“20%货款预付，80%在出货前付清的方式结清货款”。讨论题:1.埃及商人提出的支付方式对他有什么样的好处？2.中国商人提出的支付方式是基于怎样的考虑？3.双方最后确定的支付方式对哪一方更有利?为什么?

4.如果埃及商人坚持按他提出的支付方式成交，作为中国商人应当怎样处理才能最低限度地降低收汇风险?上一页下一页返回单元一汇付条款二、知识要点1.汇付的含义汇付(Remittance)又称汇款，是指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。对外贸易的货款若采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件(如收到单据或货物)和时间，将货款通过银行汇交给卖方。这是国际货物贸易中最简单的货款结算方式2.汇付的当事人汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人上一页下一页返回单元一汇付条款(1)汇款人(Remitter),即付款人。在国际货物贸易结算中，通常是指进口人(买方)或其他经贸往来中的债务人。

(2)汇出行(RemittingBank)，是接受汇款人委托或申请汇出款项的银行，通常是进口人或其他经贸往来中的债务人所在地的银行(3)汇入行(ReceivingBank)又称解付行(PayingBank),即接受汇出行的委托解付汇款的银行。汇入行通常是汇出行的代理行，出口人(卖方)或其他经贸往来中的债权人所在地的银行。(4)收款人(Payee)，在国际货物贸易中，通常是出口人(卖方)或其他经贸往来中的债权人。上一页下一页返回单元一汇付条款3.汇付方式的分类在实务中常见的汇付方式有信汇、电汇和票汇三种(1)信汇(MailTransfer,M/T)，是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

(2)电汇(TelegraphicTransfer,T/T)，是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)，指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。其特点是速度快，但费用较高。上一页下一页返回单元一汇付条款

(3)票汇(RemittancebyBanker‘sDemandDraft,D/D)，是指以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式，是汇出行应汇款人的中请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。4.信汇(电汇)、票汇的一般业务程序(1)信汇(电汇)一般业务流程图(见图8-1)(2)票汇业务流程图(见图8-2)上一页下一页返回单元一汇付条款

5.汇付的使用(1)预付货款。预付货款是进口人先将货款的一部分或全部汇交出口人，出口人收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的结算方式;出口人收到款后才发货，对出口人较为有利，对进口人不利。(2)货到付款。是出口人先发货，进口人后付款的结算方式，货到付款方式对出口人不利，他既要承担进口人不付款的风险，又要占压资金，故此种方式多用于新产品或滞销货的出口，以易于在国外市场上打开销路。上一页下一页返回单元一汇付条款6.汇付条款的基本内容汇付条款中一般要明确汇款的时间、金额、具体的方式等内容。7.汇付支付条款举例(1)买方应当在6月10日前将全部货款用电汇方式汇至卖方。ThebuyersshallpaytotalvalueofthecontractedfoodsbyT/TtothesellersnodlayerthanJune10th.

(2)买方应于3月20日前将一半货款票汇至卖方，其余货款在收到正本提单后10日内付清。上一页下一页返回单元一汇付条款ThebuyersshallpayhalfofthesalesproceedsbyD/DnotlaterthanMarch20th，andtheremainingpartwillhepaidtothesellerswithin10daysafterreceiptoftheconcerningoriginalB/L.上一页下一页返回单元一汇付条款三、实务训练交易实例:在广州长城进出口有限公司业务代表与英国拉丝尔公司的业务代表就出口5000个20英寸儿童长绒玩具熊进行磋商的过程中，双方最终确定的支付原则为30%的货款预付，其余70%的货款在出货前付清。问题:请你代表广州长城公司业务代表拟定这一支付条款，并分析你所拟定的条款对于交易双方的利弊。上一页下一页返回单元一汇付条款训练步骤:要求通过以下步骤陈述你的支付条款:第一步:汇款的时间(即解决什么时候付的问题)第二步:付款的具体方式(电汇、信汇或票汇)第三步:付款的金额(按发票金额的100%或一定的比例)第四步:在条款中要体现出是“先付”或是“后付”。上一页下一页返回单元二托收条款一、交易情景我国大连丰收进出口有限公司向日商洽谈成交出口东北大米的交易，双方关于支付方式的洽谈记录如下:中方代表:张力日方代表:松本张力:支付方式按贵方要求，我们破例同意采用托收松本:谢谢，但应采用D/A60DAYSAFTERSIGHT张力:抱歉，我公司有规定如果采用托收，则必须是D/PATSIGHT松本:我方信誉卓著，贵方只有给予我方充分的配合，我方才有可能在日本市场上大力销售贵方产品。上一页下一页返回单元二托收条款张力:我们对贵方的信用非常有信心，因此我方才破例以托收作为支付方式，要知道我们一般是不采用托收的，只有对信誉卓著的客户才会使用。双方经过多轮洽商，最后同意，以D/P30DAYSAFTERSIGHT的条件达成支付条款讨论题:1.双方争论的焦点是什么?2.D/P与D/A有何差别?3.日商要求采用D/A的意图是什么?

4.双方最后决定采用D/P30DAYSAFTERSIGHT的条件对于双方有怎样的风险，请分析?上一页下一页返回单元二托收条款二、知识要点1.托收的含义托收(Collection)是指出口人出具汇票委托银行向进口人收取货款的一种支付方式。按照《托收统一规则》的规定，托收是指由接到委托指示的银行办理金融单据和/或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。2.托收的当事人托收方式的基本当事人有委托人、托收行、代收行和付款人四个。上一页下一页返回单元二托收条款

3.托收的性质和种类(1)托收性质。托收业务虽然有银行参与，但银行只是提供服务而非信用，卖方能否完全足额地收回货款完全取决于买方的信用，因此，托收从性质上说属于商业信用。(2)托收种类。根据所使用的汇票的不同，托收分为光票托收和跟单托收。

1)付款交单(DocumentsagainstPayment,D/P)。付款交单是指出口人的交单是以进口人的付款为条件，即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人。上一页下一页返回单元二托收条款按付款时间的不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单两种。①即期付款交单(DocumentsagainstPaymentatsight,D/Patsight)是指出口人发货后开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，付清货款后向银行领取货运单据②远期付款交单(DocumentsagainstPaymentaftersight,D/Paftersight)是指出口人发货后开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取货运单据。上一页下一页返回单元二托收条款2)承兑交单(DocumentsagainstAcceptance，简称D/A)。承兑交单是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。进口人在汇票到期后，方履行付款义务，承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。进口人只要在汇票上承兑，就可取得货运单据，凭此单据提取货物，也就是说出口人已交出了物权凭证，其收款的保障依赖进口人的信用，一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货物与货款全部落空的损失。因此，出口人对接受这种方式一般持十分慎重的态度。上一页下一页返回单元二托收条款

4.托收的一般业务程序在国际贸易结算中，大多采用跟单托收方式。其基本做法是:出口方先行发货，然后备妥包括运输单据在内的有关商业单据，并开立汇票，将全套单据交出口地银行，委托其通过进口地的分行或代理行收取货款，凭进口方的付款或承兑向进口方交付全套单据。跟单托收的收付程序如图8-3所示。5.使用托收应该注意的问题

(1)调查和考虑进口人的资信情况和经营作用，成交金额应妥善掌握，不宜超过其信用程度。(2)了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以免货到目的地后，由于不准进口或收不到外汇而造成损失。上一页下一页返回单元二托收条款(3)了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法，影响安全迅速收汇。(4)出口合同应争取CIF条件成交，由出口人办理货运保险;或也可投保出口信用险在不采取CIF条件时，应投保卖方利益险。(5)对托收方式的交易，要建立健全管理制度，定期检查，及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失。上一页下一页返回单元二托收条款6.国际贸易合同中托收支付条款的内容在国际贸易合同中如果以托收为支付方式，则在支付条款中一般应说明:卖方开出的汇票的类型，对于卖方开出的汇票，买方要如何处理，以及具体的托收方式等。

7.合同中托收支付条款举例(1)即期付款交单买方凭卖方开具的即期跟单汇票，于第一次见票时立即付款，付款后交单。Uponfirstpresentationthebuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersatsight.Theshippingdocumentsaretohedeliveredagainstpaymentonly.上一页下一页返回单元二托收条款(2)远期付款交单买方对卖方开具的见票后xx天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。ThebuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellersatXXdayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.上一页下一页返回单元二托收条款(3)承兑交单买方对卖方开具的见票后xx天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予以承兑，并应于汇票到期日即予付款，承兑后交单。ThebuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellersatXXdayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.上一页下一页返回单元二托收条款三、实务训练交易实例:我国广州长城进出口有限公司与日商经洽谈成交出口东北大豆的交易中，双方商定交易数量1000公吨，每公吨200美元CIFKOBE，双方就成交合同中的价格条款也进行了磋商，双方约定采用托收的支付方式，日方倾向于用承兑交单见票后60天付款，而中方则要求采用即期付款交单。问题:请从双方各自的立场出发拟定合同当中的支付条款上一页下一页返回单元二托收条款训练步骤:要求通过以下步骤陈述你的支付条款:第一步:卖方是否开具汇票?开具何种汇票(即期或远期)?第二步:买方对卖方开具的汇票做何种处理(承兑或付款)?第三步:何时交单(承兑后或付款后)?上一页下一页返回单元三信用证条款一、交易情景以下是某笔交易所使用到的信用证，请阅读该信用证并参与讨论。Otherwordingscommunicatedbetweenhanksareomitted27:Sequenceoftotal1/140A:FormofdocumentarycreditIRREVOCABLE20:Documentarycreditnumber上一页下一页返回单元三信用证条款LC0000931C:Dateofissue2006050931D:Dateandplaceofexpiry20060630BENEFICIARY'SCOUNTRY50:ApplicantABCC0.，LTD.CHINA59:Beneficiary上一页下一页返回单元三信用证条款EFGC0.，LTD.ADDRESS32B:CurrencycodeamountUSD100000.0041D:AvailablewithANYBANKBYNEGOTIATION42C:Draftat60DAYSAFTERSIGHTFORFULLINVOICEVALUE42A:Drawee上一页下一页返回单元三信用证条款ABOCCNBJXXXAGRICULTURBANKOFCHINA，SHENZHENBRANCH43P:PartialshipmentALLOWED43T:TransshipmentALLOWED44A:TakingchargeXXXXXXPORT44B:FortransportationtoSHENZHEN上一页下一页返回单元三信用证条款44C:Latestdateofshipment2006053045A:Descriptionofgoodsand/orservicesXXXXXX46A:Documentsrequired1.SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINTRIPLICATE2.FULLSETOFCLEANONBOARDB/LMARKEDFREIGHTPREPAIDMADEOUTTOORDEROFSHIPPERANDNOTIFYINGAPPLICANT上一页下一页返回单元三信用证条款3.PACKINGLISTINDUPLICATE47A，Additionalconditions1.AGRICULTURALBANKOFCHINASINGAPOREBRANCHISASSIGNEDTODISCOUNTTHEL/C2.AFTERNEGOTIATIONBANKHASSENTTESTEDTELEXTOISSUINGBANKCERTIFYINGDOCUMENTSINCOMPLIANCEWITHTHEL/CTERMSANDINDICATIONINVOICEVALUE，上一页下一页返回单元三信用证条款THENNEGOTIATIONBANKISAUTHORIZEDTOCLAIMREIMBURSEMENTBYTESTEDTELEX/SWIFTFROMAGRICULTRUALBANKOFCHINASINGAPOREBRANCHATSIGHTBASIS.SINGAPOREBRANCHWILLEFFECTPAYMENTWITHIN5WORKINGDAYS.71B:ChargesALLBANKINGCHARGESOUTSIDEOFTHEISSUINGBANK(EXCEPTFORTHEDISCOUNTINTERESTANDISCOUNTCHARGES)AREFORBENEFICIARY'SACCOUNT上一页下一页返回单元三信用证条款48:PeriodforpresentationDOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN15DAYSAFTERLATESTSHIPMENTDATEBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHISCREDIT49:ConfirmationinstructionWITHOUT53A:ReimbursementBankABOCSGSG上一页下一页返回单元三信用证条款78:Instructionstopay/account/negotiationbank1.ADISCREPANCY(IES)FEEOFUSDXX.WILLBEDEDUCTEDFROMTHEPROCEEDSIFTHEDOCUMENTSAREPRESENTEDWITHADISCREPANCY(IES).2.ALLDOCUMENTSSHOULDBEDISPATCHEDTOUS(ADDRESS:XXXXXXX)INONELOTBYCOURIERSERVICE.72:SendertoreceiverinformationTHISCREDITISISSUEDSUBJECTTOUCP500(1993REVISION)上一页下一页返回单元三信用证条款讨论题:1.信用证与前述的汇付与托收方式相比，对买卖双方哪一方更有利?2.信用证有几个主要当事人?开证申请人、受益人、开证银行之间的关系是怎样的?3.这份信用证要求受益人提交的单据有哪些?4.对于信用证当中所有的条款，受益人是否都必须要接受?如不接受应当怎样办?上一页下一页返回单元三信用证条款二、知识要点1.信用证的含义信用证(LetterofCredit,L/C)是银行应进口方的中请，开给出口方的一种有条件地承担到期付款责任的凭证。2.信用证的特点开证银行承担第一性的付款责任;信用证是一项独立的文件;信用证支付方式是一种单据买卖。3.信用证的当事人(1)开证申请人(Applicant)。开证申请人是指向银行申请开立信用证的人，即进口方或实际买方，在信用证中又称开证人(Opener)。开证申请人为信用证交易的发起人。上一页下一页返回单元三信用证条款

(2)开证银行(OpeningBank-IssuingBank)。开证银行是指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。开证行一般为进口地银行。(3)通知银行(AdvisingBank-NotifyingBank)。通知银行是指受开证行的委托，将信用证转交出口方的银行。它只证明信用证的真实性，并不承担其他义务。通知银行是出口地银行。(4)受益人(Beneficiary)。受益人是指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口方或实际供货人。(5)议付银行(NegotiatingBank)。议付银行是指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。议付银行可以是指定的银行，也可以是非指定的银行，由信用证的条款来规定。上一页下一页返回单元三信用证条款(6)付款银行(PayingBank-DraweeBank)。付款银行是指信用证上指定的付款银行。它一般是开证行，也可是它指定的另一家银行，根据信用证的条款规定来决定。付款行一经付款，对受益人不得追索。

4.信用证的主要内容(1)信用证本身的说明。如信用证的编号、开证日期、到期日和到期地点、交单期限、信用证类型、开证金额等。(2)汇票条款。包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。凡不需汇票的信用证无此内容。(3)关于单据。信用证要求提交的各种单据的名称以及份数上一页下一页返回单元三信用证条款(4)货物条款。包括货物的名称、规格、数量、包装、价格等。(5)运输条款。装货港、可否分批装运、最迟装运期限。(6)特殊条款。视具体交易的需要各异。

5.信用证的常见类型(1)跟单信用证和光票信用证①跟单信用证(DocumentaryLetterofCredit)是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物或证明货物已交运的单据。②光票信用证(CleanLetterofCredit)是指开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。上一页下一页返回单元三信用证条款

(2)不可撤销信用证和可撤销信用证。根据开证银行的保证性质，信用证可分为不可撤销信用证和可撤销信用证两种:①不可撤销信用证(IrrevocableLetterofCredit)是指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得单方修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。②可撤销信用证(RevocableLetterofCredit)是指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意有权随时撤销的信用证。凡是可撤销信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样，以资识别。这种信用证对出口方极为不利，因此，出口方一般不接受这种信用证。上一页下一页返回上一页下一页返回单元三信用证条款

(3)即期信用证和远期信用证。根据付款时间的不同，信用证可分为即期信用证和远期信用证。①即期信用证(SightLetterofCredit)是指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。这种信用证的特点是出口方收汇迅速安全，有利于资金周转。②远期信用证(UsanceLetterofCredit)是指信用证规定受益人凭远期汇票取款。使用远期信用证时，开证银行或付款银行收到符合信用证条款的单据后，并不立即付款，而是根据汇票的期限，等到汇票到期时付款。这种信用证的主要作用是便于进口方融通资金。上一页下一页返回单元三信用证条款

(4)在不可撤销信用证中，按其是否有另一家银行参加保证兑付，可分为保兑信用证与不保兑信用证两种。①保兑信用证(ConfirmedLetterofCredit)是指开证行开出的信用证，由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务，这样的信用证即为保兑信用证。②不保兑信用证(UnconfirmedLetterofCredit)是指开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑。当开证银行资信好和成交金额不大时，一般都使用这种不保兑信用证。上一页下一页返回单元三信用证条款6.信用证的业务流程图8-4以最为常见的即期不可撤销跟单议付信用证为例简要说明收付程序。说明:(1)进出口双方在国际货物买卖合同中，规定使用信用证方式支付;(2)进口方向当地银行提出申请，填写开证申请书，依照合同填写各项规定和要求，并交纳押金或提供其他保证，请银行(开证行)开立以出口方为受益人的信用证;(3)开证行根据申请书内容，向出口方(受益人)开出信用证，并寄交出口方所在地分行或代收行(统称通知行);上一页下一页返回单元三信用证条款

(4)通知行核对印鉴无误后，将信用证交与出口方;(5)出口方审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行(议付行)议付。(6)议付行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给出口方。(7)议付行将汇票和货运单据寄开证行(或其指定的付款行)索偿。(8)开证行(或其指定的付款银行)核对单据无误后，付款给议付行。(9)开证行通知进口方付款赎单。上一页下一页返回单元三信用证条款

7.使用信用证要注意的问题(1)信用证以银行信用代替了商业信用，其原则是单证相符。它是一种银行信用，对买卖双方有安全保证作用。进口方开立信用证后，出口方只要做到“单证一致、单单一致、单内一致”，银行就保证支付货款。出口方不必担心进口方到时不付款，因为银行承担付款的责任。信用证是一种单据交易。实行的是凭单付款，银行处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及其他履约行为。

(2)信用证是一项自足的文件。信用证的开立是以买卖合同为依据，但是信用证一经开出就成为独立于买卖合同以外的另一种契约。上一页下一页返回单元三信用证条款

(3)信用证的资金融通作用。进口方在申请开证时只需交纳部分保证金或物业担保，单据到达后再付款，有利于进口方的资金融通。出口方收到信用证后可向银行申请打包贷款(PackingCredit)，用以收购、加工、生产出口货物和打包装船;或出货后向银行提交汇票和单据，叙做押汇(即通常所说的议付)，提前取得全部货款，有利于资金周转，扩大出口。上一页下一页返回单元三信用证条款

8.国际贸易合同中信用证支付条款的内容合同中的信用证支付条款，一般要明确开证银行、开证的时间、信用证的类型、有效期及到期地点等内容。

9.合同中信用证支付条款举例(1)即期信用证支付条款买方应通过卖方可接受的银行于装运月份前xx天开立并送达卖方不可撤销的即期信用证，有效期至装运月份后15天，在中国议付。

(2)远期信用证支付条款买方应通过卖方可以接受的银行于装运月份前xx天开立并送达卖方不可撤销的见票后30天付款的信用证，有效期至装运月份后15天，在北京议付。上一页下一页返回单元三信用证条款三、实务训练交易实例:我国广州长城进出口有限公司与越南商人经洽谈成交出口飞宇牌21英寸彩色电视机的交易中，双方同意以信用证的方式进行支付问题:请拟定以信用证方式为支付方式的支付条款上一页下一页返回单元三信用证条款训练步骤:在训练中要求学会通过以下几个方面陈述合同中条款:第一步:信用证的开证银行是哪一家?第二步:信用证开立是在什么时间?第三步:信用证是什么类型?第四步:信用证的有效期到何时止?第五步:信用证的到期地点在哪里?第六步:受益人向银行提交的文件(单据)应当包括哪些?上一页下一页返回单元四案例分析实训一、案例分析案例8-1某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商品，对方答复，如该公司接受D/P90天远期付款，并通过指定的A银行代收则可接受。【问题】日本商人为什么提出此要求?【分析】日本商人提出将D/P即期改为90天远期，很显然旨在推迟付款时间，以利于其资金周转。同时日商指定A