商业银行经营管理实务-第一章

第一节商业银行的起源与发展一、商业银行的起源古法语词ｂａｎｑｕｅ和意大利语ｂａｎｃａ在一个世纪以前被用来描述“板凳”或“货币兑换商的桌子”，历史学家认为这些描述与２０００多年前的早期银行家有关。早期银行家就是货币兑换商，早期银行通常在某个商业区的一个店铺里，而这些货币兑换商就坐在桌旁帮助客户进行外币兑换，或向需要流动资金的商人贴现商业票据以赚取手续费。商业银行的产生与发展是与商品经济的发展紧密相连的，它随着商品生产和流通的扩大，以及生产力水平的提高，从低级到高级不断发展，银行的萌芽—货币经营业，最早出现在意大利的威尼斯和热那亚。下一页返回第一节商业银行的起源与发展早在中世纪，欧洲各国的贸易已经相当繁荣，贸易发展使各国商人的往来大大增加，市场上的货币种类日益增多，从而使得因货币的不一致而造成的交易困难也越来越突出。来自各地的商人们为了避免长途携带货币而产生的麻烦和风险，开始把自己的货币交存在专业货币商处，委托其办理汇兑与支付。这时候专业货币商的业务已反映出银行的最初职能：货币的兑换与款项的划拨。随着接受存款数量的不断增加，商人们发现多个存款人不会同时支取存款，于是他们开始把汇兑业务中暂时闲置的资金贷放给社会上的资金需求者。最初，商人们贷放的款项仅限于自有资金，随着代理支付制度的出现，借款者把所借款项存入贷出者之处，并通知贷放人代理支付。上一页下一页返回第一节商业银行的起源与发展可见，从实质上看，贷款已不仅限于现实的货币，而是有一部分变成了账面信用，这标志着现代银行的本质特征已经出现。现代的商业银行———１６９４年由英国政府支持创办的股份制形式的英格兰银行，是以工商业贷款为主要业务的商业银行，其是随着资本主义生产关系的确立而产生的。在资本主义生产关系的产生过程中，新生的工商业资本家不能接受高利贷性质的银行业，要求有相对稳定的金融组织，提供适应资本主义经济发展的银行业务。资本主义制度得到基本确立后，现代商业银行的产生就有了客观基础。在资本主义发展较早的英国，１６９４年，由政府支持私人创办的股份形式的英格兰银行成立，标志着适应资本主义生产方式要求的新的信用制度的确立和现代商业银行的产生。上一页下一页返回第一节商业银行的起源与发展在英国，早期的银行业是通过金匠业发展而来的，由于美洲大陆的发现，大量的金银流入英国，为了安全起见，人们将大量的金银委托给拥有坚固保险柜和安全设施的国王制币厂。在金匠业演变为银行业的过程中，完成了三个重要演变。第一，金匠保管凭条演变为银行券。第二，保管业务的划款凭证演变为银行支票。第三，十足准备金转变为部分准备金。我国的银行出现较晚，中国关于银钱业的记载，较早的是南北朝时的寺庙典当业。上一页下一页返回第一节商业银行的起源与发展二、商业银行的发展（一）商业银行的形成途径商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，它主要通过两种途径形成：商业银行形成的第一条途径是由旧式的高利贷银行转变而来的，这是早期商业银行产生的主要途径；商业银行形成的第二条途径是根据资本主义经济发展的需求，从股份公司的形式组建而成的。大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。１６９４年，在政府的帮助下，英国建立了第一家资本主义股份制商业银行———英格兰银行。英格兰银行成为现代商业银行的典范，它的组建模式也很快被推广到欧洲其他国家。现代商业银行具有三个特点上一页下一页返回第一节商业银行的起源与发展（１）利息水平适当。（２）信用功能扩大。（３）具备信用创造功能。（二）商业银行的发展途径商业银行发展途径，一种是英国式融通短期资金传统。英美等国商业银行的贷款业务至今仍以短期自偿性商业贷款为主。这种传统的优点是能够较好地保持银行的安全性和清偿力，缺点是银行业务的发展受到了一定的限制。另一种是德国式综合银行传统。上一页下一页返回第一节商业银行的起源与发展它的特点是，商业银行不仅提供短期商业性贷款，而且提供长期贷款，甚至可以投资于企业股票与债券，参与企业的决策与发展，为企业的兼并与重组提供财务咨询、财务支持等投资银行服务。至今，不仅德国、瑞士、奥地利等少数欧洲国家坚持这一传统，美国、日本等国的商业银行也有向综合银行发展的趋势。这种传统的优点是利于银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务，缺点是会加大银行的经营风险，因而对银行的经营管理提出了更高的要求。商业银行发展到今天，与当时因发放自偿性贷款而获得的“商业银行”称谓相比，已相去甚远。当代的商业银行已经被赋予了更广泛、更深刻的内上一页返回第二节商业银行的性质与职能一、商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。第一，商业银行具有一般的企业特征。第二，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金的特殊企业。第三，商业银行不同于其他金融机构。二、商业银行的职能（一）信用中介下一页返回第二节商业银行的性质与职能信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质是商业银行一方面作为债务人，通过负债业务，把社会上各种闲散的货币资金集中到银行；另一方面作为债权人，通过其资产业务，向需要资金的国民经济各部门投资。在这一过程中，商业银行充当了资金闲置者与资金短缺者之间的中介人，实现了资金的融通，实际上扮演了买卖“资本商品使用权”的大商人角色。商业银行的信用中介职能作用主要表现在：首先，可以将暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为生产资金，在不改变社会资金总量的条件下，通过改变资金使用量、扩大再生产规模，实现资本增值。其次，可以将短期的货币资金转化为长期的货币资金。上一页下一页返回第二节商业银行的性质与职能最后，可以将零星分散的小额货币资金集中为巨额货币资金，就如同马克思在论述资本主义银行时所指出的：“随着银行制度的发展，特别是自从银行对存款支付利息以来，一切阶级的货币积蓄和暂时不用的货币都会存入银行。”小的金额是不能单独作为货币资本发挥作用的，但它们结合为巨额，就形成一个货币力量。这种收集小金额的活动是银行制度的特殊作用。（二）支付中介商业银行最早开展的业务活动是货币经营业，也就是支付中介职能，即商业银行以存款账户为基础，为客户办理货币结算、存款转移、货币兑换、货币收付等业务活动，成为工商企业、机关团体和居民个人的货币保管者、出纳者和支付代理人上一页下一页返回第二节商业银行的性质与职能支付中介职能，也是商业银行最基本的职能之一。一方面，由于汇票、支票、本票和信用卡等信用流通工具的使用，既满足了流通中对流通手段和支付手段的需要，又大大减少了现金的使用，缩短了结算时间，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金的周转，促进了社会经济的发展；另一方面，商业银行通过开设活期存款账户，吸收活期存款，使商业银行能够持续拥有比较稳定的廉价资金来源，有利于商业银行降低资金成本，提高经营效益。（三）信用创造商业银行在信用中介和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能。上一页下一页返回第二节商业银行的性质与职能这是商业银行的特殊功能，信用创造是现代商业银行在部分准备金制度和非现金结算制度条件下所具有的创造信用货币，并据以扩大放款和投资的能力。信用创造过程如图１－１所示：１.前提假设２.存款货币的多倍创造过程假设为了增加货币供给量，中央银行在公开市场上从甲手中购进国库券１００元，甲将所得１００元现金（或支票）存入Ａ银行，存款准备金率为２０％，存款创造过程如图１－２和表１－１所示：３.存款创造过程表（表１－１）从表中可以看出，对于整个银行系统来说，各银行的活期存款增加额构成一个无穷递缩等比数列.上一页下一页返回第二节商业银行的性质与职能总之，银行体系新增一笔原始存款，经过银行体系一连串存款、贷款、再存款、再贷款，引致新增加的存款总额是原始存款的若干倍。（四）金融服务金融服务是指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。通过金融服务功能，商业银行既提高了信息与信息技术的利用价值，加强了银行与社会联系，扩大了银行的市场份额，同时也获得了不少费用收入，提高了银行的盈利水平。上一页返回第三节商业银行制度一、商业银行的组织结构（一）商业银行的外部组织结构１.单一银行制所谓单一银行制，即一家商业银行原则上只有一个营业机构，习惯上不设立或法律上不允许设立分支机构的组织制度。在这种组织制度下，商业银行都是各自独立的，一般不存在从属关系。这种制度以美国为典型代表，是一种十分特殊的制度。美国单一银行制组织结构如图１－３所示。下一页返回第三节商业银行制度单一银行制的优点：①可以在一定程度上限制银行的兼并和垄断，人为地缓和竞争的激烈程度，减缓银行集中的过程；②有利于协调银行同当地政府和社区的关系，更能适合本地区的发展，集中全力为本地区服务；③由于机构设置，单一银行经营的灵活性和主动性较强；④由于管理层次比较少，有利于中央银行货币政策的贯彻执行，提高货币政策效果。随着生产社会化程度的提高和现代电子计算机与通信技术的发展，特别是经济全球化和金融国际化的快速发展，单一银行制的一些缺陷也日益显露出来，主要表现在：上一页下一页返回第三节商业银行制度①限制了银行的发展，特别是在电子计算机等高新技术大量应用的条件下，其业务发展和金融创新必将受到限制；②单一银行的资金实力薄弱对经济金融局势的各种变化缺乏足够的承受能力，自身经营风险较大；③单一银行制与经济的外向发展、商品交易范围的扩大存在着矛盾，人为地形成了资本的迂回流动；④单一银行的规模较小，经营成本高，难以取得规模经济效益，同时，由于经营范围较窄，难以满足各经济主体日益多样化的金融需求。２.总分行制总分行制是与单一银行制相对而言的一种商业银行制度。这一制度就是指法律允许商业银行在国内外设立众多的分支机构，不受特定的地域限制。上一页下一页返回第三节商业银行制度其总行一般设在各大中心城市，所有分支机构归总行统一领导指挥。这种银行制度源于英国的股份银行，由于这种制度更能适应现代经济发展的需要，所以受到各国政府和银行界的青睐，成为当代商业银行的主要组织形式。总分行制按照总行的职能不同，可以进一步分为总行制、总管理处制和地区分行制。总行制是指总行除管理控制各分支机构外，本身也对外营业；总管理处制是指总行只负责控制各分支机构，本身不对外营业，而是在其所在地另设对外营业的分支机构；地区分行制是指总行不是直接对各地的分支行实行管理监督，而是在国内一些地区设立若干管理机构，由其负责本辖区的分支机构。上一页下一页返回第三节商业银行制度与单一银行制相比，总分行制的优点在于：①由于分支机构较多，分布广泛，有利于吸收存款，灵活调剂资金，同时贷款分散、风险分散，有利于提高银行经营的安全性和稳定性；②由于银行经营规模较大，服务范围较广，有利于采用现代化的管理手段和设备，为客户提供便利的金融服务，提高服务质量和效率；③有利于商业银行适度规模经营，降低银行经营成本，提高银行的规模经营效益，提高银行的竞争实力；④由于总行家数较少，有利于金融监管当局的监督管理，也有利于对整个商业银行体系实施宏观调控。当然，总分行制也有其缺陷。上一页下一页返回第三节商业银行制度表现在：①这种高度集中的银行制度容易形成银行的垄断，妨碍竞争；②银行规模过大，内部层次、机构较多，庞大的银行体系不利于发挥基层行的灵活性和主动性，也给总行的统一管理监督带来了难度；③由于业务经营政策大都由总行制定，分支行在业务上依赖于总行，在业务上有可能偏向于中心城市，而不利于地方经济的发展与繁荣。３.银行控股公司制银行控股公司制，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。银行控股公司分为两种类型。上一页下一页返回第三节商业银行制度一是非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。二是银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。银行控股公司制在美国发展最快，其原因是商业银行试图借此逃避法律上对设立银行分支机构的限制。目前，银行控股公司制已成为美国商业银行最基本的组织形式。银行控股公司制的优点：能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足。上一页下一页返回第三节商业银行制度缺点：容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响银行的经营活力。４.连锁银行制连锁银行制也叫联合银行制，是指由某一个人或某一个集团通过购买若干独立银行的多数股票，进而控制这些银行的业务和经营决策。这些银行在法律上仍然是独立的，但实际上其所有权都控制在某一个人或某一个集团手中，其业务和经营决策由一个人或某一个集团决策控制。这种组织机构往往是围绕一个地区或一个州的大银行组织起来的，以这种组织中的大银行为中心，形成组织内部的各种联合。上一页下一页返回第三节商业银行制度这种银行制度在美国西部比较发达，它与银行控股公司一样，都是为了弥补单一银行制的不足，回避对设立分支行的限制而采取的一种组织形式。但它与银行控股公司相比，由于受个人或某一集团的控制，不易获得银行所需要的大量资本，所以许多连锁银行相继组成银行控股公司。（二）商业银行的内部组织结构大多数商业银行都是按照《公司法》的要求组建起来的股份制银行，它们的内部组织结构大致相仿，一般包括决策系统、执行系统和监督系统，其特点是：产权清晰、权责明确，权力机构、执行机构和监督机构相互分离、相互制衡。上一页下一页返回第三节商业银行制度通过三权分立的银行组织结构，银行法人可以有效地行使决策权、执行权和监督权，避免权责不清，从而提高商业银行的经营效率，更好地发挥商业银行功能（见图１－４）。１.决策系统商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。（１）股东大会。股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。股本招募中购买银行发行的优先股票的投资者成为银行的优先股东，购买银行发行的普通股票的投资者成为银行的普通股东。银行股东大会分为股东年会、临时股东会议和特别股东会议。上一页下一页返回第三节商业银行制度股东大会的主要内容和权限包括：选举和更换董事，监事并决定有关的报酬事项；审议批准银行各项经营管理方针和对各种重大议案进行表决；修改公司章程等。（２）董事会。董事会是由股东大会选举产生的决策机构。董事会代表由股东大会选举产生，执行股东大会的决议，对股东大会负责。商业银行董事会主要具有以下重要权力：首先，确定银行的经营决策，董事会一般不直接参与银行的日常工作，但银行经营的重大问题要与董事商议，由董事会做出决策。其次，董事会有权任免银行管理人员，选择熟悉银行业务的高级管理人员来具体管理银行。上一页下一页返回第三节商业银行制度最后，设立各种委员会或附属机构，如执行委员会、贷款委员会、考评委员会等，通过其对银行的经营管理活动进行组织、指挥和监督。董事会成员如因管理不善和失职等违法行为给银行带来经济损失，需要负法律责任，有的时候还要做出经济赔偿。２.执行系统商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门经理组成。（１）总经理（行长）。总经理（行长）是商业银行的最高行政负责人。总经理（行长）的主要职权是执行董事会的决议，组织领导银行的业务经营活动。上一页下一页返回第三节商业银行制度（２）部门经理。在总经理（行长）的领导下，商业银行还要设置若干个业务、职能部门及部门经理。３.监督系统商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督。商业银行的稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效运营，对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估。商业银行监事会的检查比稽核委员会更具有权威性，监事会主要行使以下职权：上一页下一页返回第三节商业银行制度（１）检查银行财务状况。（２）对董事、经理执行银行职务时违反法律、法规或银行章程的行为进行监督。（３）当董事和经理的行为损害到银行的利益时，要求董事和经理予以纠正。（４）提议召开临时股东大会。（５）行使商业银行章程规定的其他职权。二、商业银行的产权结构（一）股份制商业银行上一页下一页返回第三节商业银行制度所谓股份制商业银行，指的是按照股份公司的形式组建的商业银行，它是商业银行中最具有代表性的一种产权组织形态。目前，世界各国的商业银行大多数都是按照股份制的形式建立起来的。股份制商业银行的特点是：以发行股票的方式筹措银行的资本金；股东在法律上是银行的所有者，可以按照其持有的股票份额享有相应的权利，承担相应的义务；股东大会是股份制商业银行的最高权力机构；股份制商业银行实行董事会领导下的行长负责制。（二）国有商业银行所谓国有商业银行，指的是由国家出资或控股兴办的，其业务服务于行业、地区或全国性的商业银行。上一页下一页返回第三节商业银行制度一般而言，国有制商业银行的特点是：商业银行由国家出资兴办或由国家控股，银行资本直接为国家所有，银行的董事长和行长由政府制定，或由中央银行批准。国有商业银行的经营规模大、分支机构多、业务覆盖广。第二次世界大战以后，世界各国的商业银行国有化程度不断提高。（三）私人性的商业银行所谓私人性的商业银行，一般是指由个人投资兴办的商业银行，多见于实行资本主义社会制度的西方国家。上一页下一页返回第三节商业银行制度私人性的商业银行的特点主要表现为：这种商业银行由个人投资兴办，经营活动的范围受到一定的限制，资金力量相对薄弱，经营风险较大。私人性商业银行在世界各国的银行体系中，一般处于附属地位，对大银行起拾遗补漏的作用。按照我国《商业银行法》规定，中国境内是不允许设立、开办私人性商业银行的。（四）中国的商业银行体系我国商业银行体系主要是循着两条途径建立并发展而来：一条途径是从中国人民银行分设或新建的专业银行转化而来；另一条途径则是新建立一批商业银行。上一页下一页返回第三节商业银行制度目前，我国已初步形成了一个以国有商业银行为主体、多种商业银行并存，分工协作、功能互补的商业银行体系。首先，大型商业银行形成（形成过程如表１－２所示）。其次，中小商业银行形成。中小商业银行包括股份制商业银行和城市商业银行两大类，以及农村金融机构、中国邮政储蓄银行等。１.股份制商业银行股份制商业银行包括中信银行、招商银行、深圳发展银行、广东发展银行、兴业银行、中国光大银行、华夏银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。上一页下一页返回第三节商业银行制度２.城市商业银行城市商业银行是在原城市信用合作社（简称城市信用社）的基础上组建起来的。１９７９年，第一家城市信用社在河南省驻马店市成立。１９９４年，国务院决定通过合并城市信用社，成立城市合作银行。１９９８年，考虑到城市合作银行已经不具有“合作”性质，正式更名为城市商业银行。３.农村金融机构农村商业银行和农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的，而村镇银行和农村资金互助社是２００７年批准设立的新机构。上一页下一页返回第三节商业银行制度４.中国邮政储蓄银行2006年１２月３１日，经国务院同意，银监会正式批准中国邮政储蓄银行成立。２００７年３月２０日，中国邮政储蓄银行挂牌。中国邮政储蓄银行是在邮政储蓄的基础上组建的。中国邮政储蓄银行的市场定位是充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他商业银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设。三、商业银行的经营制度从经营制度角度划分，商业银行可以分为分业经营制度和混业经营制度两种类型。上一页下一页返回第三节商业银行制度（一）分业经营制度分业经营制度是指一个国家的金融机构按照金融业务的不同种类和性质而分别设立并实行分业管理的银行制度。实行这种银行制度是由于商业银行的经营活动早期受“商业贷款理论”的支配并一直延续下来。这是一种比较古老而又比较普遍的业务制度模式。英国是实行分离银行制度的代表。１.分业经营制度的优势（１）有利于政府和中央银行根据具体情况，分别调控和管理国家金融活动。上一页下一页返回第三节商业银行制度（２）分业经营制度禁止银行从事证券经营与投资，能够防止银行用客户存款投资证券，将利益留给自己，风险或损失留给客户的风险和利益不对称的现象。２.分业经营制度的缺陷（１）分业经营制度限制了商业银行的发展壮大。（２）分业经营制度使商业银行资产单一化从而导致风险高度集中。（３）银行不能为企业提供全面的金融服务与投资，不利于密切银企关系，进而不利于整体经济发展与国际竞争力的提高。（二）混业经营制度上一页下一页返回第三节商业银行制度混业经营制度也称综合银行制度，是指商业银行或金融机构可以经营各种各样的金融业务的制度。其最大的特点是，商业银行不仅可以从事银行业务，而且可以全面经营证券、保险、投资等其他金融业务，承担金融的全面职能。１.混业经营制度的优点（１）商业银行可以为客户提供更为广泛的金融服务，节省客户的时间和精力，为客户提供最佳的投资机会，有利于稳定客户，扩大市场份额。（２）可以方便商业银行与客户之间的联系，增加银行对客户的全面了解，督促客户改善经营管理，及时提供各种信用和服务。上一页下一页返回第三节商业银行制度（３）有利于商业银行增加盈利，也可以分散其经营风险，促进金融业的稳定。２.混业经营制度的缺点这种制度实行的结果，必然会造成商业银行的权力过大，给整个金融体系造成风险。混业经营制度在国际金融市场上表现出了强大的生命力。我国是目前世界上少数以立法的形式保留金融分业经营的国家，这是与我国金融业的现状和市场经济发展程度相适应的。但是，随着我国金融市场的不断开放，面临的国际金融业竞争压力越来越大。上一页下一页返回第三节商业银行制度因此，必须要加快我国的金融立法，完善金融法律体系，强化金融监管的力度，加强商业银行的内控制度的建设，完善自我约束机制，使我国的商业银行能尽快适应国际金融业发展的潮流，走向混业经营的道路。上一页返回第四节商业银行业务经营一、商业银行的业务分类（一）负债业务１.自有资本银行自有资本包括财政拨给的信贷基金、银行成立时发行股票所筹集的股份资本、公积金以及未分配的利润。财政拨给的信贷基金是指在商业银行成立时，国家财政根据一定的比例拨给的铺底资金，它是我国商业银行最原始的资金来源。西方商业银行一般为股份制银行，成立时发行股票筹集资本，这种股份资本是西方商业银行最原始的资金来源，以后可以通过扩股和股息资本化来增加自有资本。下一页返回第四节商业银行业务经营银行的自有资本一般只占银行负债的小部分（１９８６年美国银行法令要求不少于６％），但是这部分自有资本是银行吸收外来资金的基础。银行拥有的资本越雄厚，越能得到存款人的信任，就可以吸收更多的存款。２.存款业务存款是银行接受客户存入资金，存款人可以随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位，约占负债总额的７０％以上。目前我国商业银行存款负债的比重比７０％还要高。商业银行存款分为活期存款、通知存款、定期存款和储蓄存款。上一页下一页返回第四节商业银行业务经营商业银行的最大特点是可以接受活期存款。（１）活期存款。活期存款是不规定存款期限，存户可随时提取，银行有义务随时兑付的存款。银行发给存款人支票簿，存款人可用支票从银行提取现款，但更多的是用支票向第三者支付贷款或偿还债务。由于活期存款可用支票随时提存，存取数量大，流通速度快，银行需付出大量的人力和物力，所以绝大多数的国家的银行对活期存款不付利息。在有些国家，甚至收取活期存款客户的手续费。我国商业银行目前对活期存款仍付给较低的利息。参加活期存款的对象有工商企业、个人、政府以及外国客户等。上一页下一页返回第四节商业银行业务经营他们把闲置资金作为活期存款存入银行不是为了获取利息，而是为了通过银行进行各种支付和结算。（２）通知存款。通知存款是存款人在提取存款时，必须提前一定时间通知银行，以便银行准备资金，保证支付的存款。这项存款的利率一般高于活期存款而低于定期存款。（３）定期存款。定期存款是有固定期限、到期才能提取的存款。这种存款凭存单提取，存单不能转让。上一页下一页返回第四节商业银行业务经营定期存款具有稳定性，是银行吸收外来资金中相对稳定的部分，可用于长期贷款业务，所以银行均给予较高的利息。存款户如因急需，要求提前提取时，须按规定提前通知银行方能提取，并减少利息。对提前支取的定期存款，我国是按活期存款支付利息。在多数国家，金融当局或银行工会规定存款利率的最高限额，银行通过提高利率来扩大存款的空间十分有限，银行主要以提供有效服务来吸收存款。（４）储蓄存款。储蓄存款一般是个人为了积存货币和取得利息收入在银行开设账户的存款。储蓄存款不使用支票，而是使用存折、存单和银行卡，手续比较简单。上一页下一页返回第四节商业银行业务经营储蓄存款有活期和定期两种。活期储蓄存款存取无一定期限，凭存折或银行卡即可提取，存折一般不能流通转让，储户不能透支款项。３.其他负债业务其他负债业务主要包括商业银行同业拆借、向中央银行借款、发行金融债券和占用资金。（１）同业拆借。同业拆借是指商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间的短期资金融通。拆入资金的银行主要是用来解决临时资金周转的需要，故一般期限较短，多则七日、少则一日，甚至还有半日拆借，上午借，下午还。上一页下一页返回第四节商业银行业务经营我国同业拆借的期限一般则较长。同业拆借的利率水平一般较低。同业拆借一般是通过各商业银行在中央银行的存款账户上拆出或拆入来实现的，也可以采取同业存款，以及回购协议等形式。（２）向中央银行借款。中央银行作为银行的银行，担负着向商业银行贷款的责任。商业银行向中央银行融通资金主要是通过再贴现和再贷款方式进行的。再贴现是指商业银行将办理贴现业务所取得的未到期票据，转让给中央银行以获得中央银行贴现款的一种行为。也就是向中央银行办理再贴现。再贷款是商业银行开出票据或以政府债券做抵押向中央银行取得的贷款。上一页下一页返回第四节商业银行业务经营各国中央银行对再贷款限制较严，一般只允许用于商业银行临时调剂资金，而不能用于扩大银行资产规模，我国中央银行则根据不同时期的银行状况以及金融政策实行严控。（３）发行金融债券。发行债券也是商业银行筹资的一种方式，用于弥补流动资本的不足，形成负债业务，这种筹资方式的好处是不需交纳存款准备金。自１９８５年以来，我国银行经中国人民银行批准也面向社会发行金融债券，为特定用途筹集资金。（４）占用资金。上一页下一页返回第四节商业银行业务经营占用资金是指商业银行在办理中间业务及同业往来过程中，临时占用的资金。银行在办理汇兑、代收代付、代客买卖、代理投资等中间业务时，可以在收进款项和完成业务之间的这段时间内占用客户的资金，在同业往来过程中，如果出现应付款大于应收款，也会占用他行的资金。（二）资产业务商业银行资产业务是指商业银行资金运用的业务，分为放款业务和投资业务。１.放款业务上一页下一页返回第四节商业银行业务经营放款根据偿还期限不同可分为活期放款、定期放款和透支；根据使用放款的经济内容不同可分为经营性放款、有价证券经纪人放款和消费性放款；放款根据信用担保的性质可分为以票据、商品、股票、债券为担保的有担保放款和信用放款；按成本定价方法划分，可分为固定利率放款和浮动利率放款。我国商业银行的放款业务中比重最大的贷款是经营性放款，其具体形式有短期流动资金放款、中长期固定资产放款、项目放款等。消费性放款是我国商业银行近几年来开展的一项新的贷款业务，它是商业银行对消费者个人发放的用来购置耐用消费品、支付各种其他费用的放款，属于零售放款的范畴。消费性放款在经济发达的国家甚为普遍。上一页下一页返回第四节商业银行业务经营２.投资业务商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的业务活动。商业银行的投资业务与通常所说的投资不同。普通投资是指以资本从事工商业的经营活动，而银行购买的有价证券包括债券（国库券、公债券、公司债券）和股票。但对于购买股票，一般国家多加以限制或禁止，目前各国商业银行的证券投资主要用于购买政府债券。银行购买有价证券与放款，二者极为相似，但也有不同。其表现为：（１）放款是银行应借款人的请求而发放；而投资则由银行以购买证券的方式发放。上一页下一页返回第四节商业银行业务经营（２）放款一般在到期以后才能收回；而投资则可以随时将证券在公开市场上出售收回。（３）放款一般用于生产经营活动，与产业资本循环发生联系；而投资一般用于证券投资活动，不和真实资本发生直接联系。（三）中间业务１.代理融通业务代理融通是由商业银行代客收取应收账款，并向顾客提供资金融通的一种业务方式。这种业务产生于工商企业扩大销售与收回贷款的需要，既有利于应收账款按时收回，又可解决赊销企业资金周转不灵的困难，因此极受客户的欢迎。上一页下一页返回第四节商业银行业务经营商业银行在办理此项业务时可以收取一定的手续费和融资的利息，因此是一项很有发展潜力的业务。２.咨询和信息服务业务由于银行同各方面均有联系，对市场情况了解较多，所以企业经常咨询有关业务。因此，一些国家的大商业银行设立专门机构从事此项业务，具体包括企业资信评估，提供商品市场供需结构变化趋势，协助专业研究会计手续、结账办法、估算流动资金情况，分析成本，选择客户等。３.电子计算机服务业务上一页下一页返回第四节商业银行业务经营一些大的商业银行为了业务上的需要，广泛采用电子计算机。银行拥有的电子计算机除处理本身业务外，还向客户提供服务，包括向企业提供关于市场及投资的分析报告，电子银行、网上银行服务等。４.银行卡银行卡是由银行发行，供客户办理存取款和转账支付的新型服务工具，包括信用卡、支票卡、记账卡、智能卡等。它是银行业务与高科技相结合的产物，它的出现使银行业务有了突飞猛进的发展。实际上，除上述新业务外，银行为了拓展业务和获取利润，还向客户提供多方面的服务，如住宅及不动产管理业务，协助中小企业发展业务，协助开展国际贸易和国际投资业务等。上一页下一页返回第四节商业银行业务经营二、商业银行的业务经营原则（一）安全性原则安全性是指商业银行的资产、收入、信誉以及所有经营和生存发展条件免遭损失的可靠性程度。商业银行经营要保证绝对安全是不可能的。但是，可以通过采取下列必要的措施，将风险发生的可能性降到最低限度。（１）提高资本充足率。（２）实行资产分散化。（３）实现资产负债的有效匹配。上一页下一页返回第四节商业银行业务经营（４）提高防范风险的能力。（５）必须遵纪守法，合规经营。（二）流动性原则所谓流动性，简单地说