税收法制试题答案

税收法制

［填空题］

1”复议申请管理包括哪些子模块？

参考答案：“复议申请管理”包括如下子模块：”复议申请登记”、“不予受

理处理”、“受理复议处理”、“准予撤回复议申请”、“复议申请移送告

知”、“向上级复议机关申诉登记”、“责令受理”和“上级机关直接受

理”。

［填空题］

2进行“复议申请登记”，并录入完毕保存后，如果发现纳税人的复议申请不

符合法定条件，其模块操作顺序是什么？

参考答案：在CTAIS中按：税收法制一行政复议一复议申请管理一不予受理处

理，进入“不予受理处理”模块后，制作并打印《不予受理裁决书》，通过一

般税务执行送达给纳税人。

［填空题］

3纳税人如果对复议机关作出的不予受理的处理决定不服并提出申诉，在C^ATS

中应如何进行申诉登记？

参考答案：复议机关的上一级税务机关在CTAIS中按：税收法制一行政复议-

复议申请管理一复说申请登记的顺序，进入“向上级复设机关申诉登记”模块

进行申诉受理登记。

［填空题］

4在税务行政复议中“要求被申请人提出答复通知”的时限和文书制作有何要

求？

参考答案：当复议申请被受理之后，进入“要求被申请人提出答复通知”模块

制作《要求被申请人提出答复通知书》，在受理复议申请之日起七日内将复议

申请书副本发送被申请人，令其限期提出答复。

［填空题］

5对答辩信息进行审理应如何操作？

参考答案：当答辩信息制作提交后，则进入“答辩信息审理”模块，在CTAIS

中按：税收法制一行政复议一复议审理管理一答辩信息审理的顺序进入本模块

后，对提交的答辩信息进行审理，并录入审查结果。

［填空题］

6对于审理完毕的复议案件要作出复议决定，在CTATS中有哪些基本规定？

参考答案：当税务行政复议环节对于审理完毕的复议案件作出复议决定，需在

“复议决定处理”模块制作、打印《复议决定书》，待相关部门和领导审批后

送达申请人，并传送下一级税务机关。复议决定分为决定补正、决定维持、决

定履行、决定撤销或变更。复议决定要通过一般税务执行送达纳税人。

［填空题］

7进行税务行政应诉的CTAIS操作依据是什么？

参考答案：进行税务行政应诉的CTAIS操作依据，是人民法院转来的应诉通知

书及原告起诉状副本。

［填空题］

8发生税务行政应诉案件后，在税务行政应诉过程中，可能发生证据灭失或以

后难以取得的情况，遇此情况应如何操作？

参考答案：在提供有关材料时需要提供证据，但税务行政应诉环节在证据可能

灭失或以后难以取得的情况时，需申请保全证据，则应在“证据保全申请”模

块中填制《证据保全申请书》，写明证据的存放地点、来源及可能灭失的情

况，向人民法院申请证据保全。

［填空题］

9如发现人民法院的已生效判决确有错误需要申诉时，应如何制作相关文书并

进行处理？

参考答案：收到人民法院的己生效判决书后，需在“法院判决结果录入”模块

中制作《法院判决书》。如果发现人民法院的已生效判决确有错误需要申诉

时，应在“申诉处理”模块填制《申诉书》，向原审人民法院或原审人民法院

上一级人民法院、人民检察院提出书面的申诉。

［填空题］

10税务行政赔偿环节对赔偿申请进行审查时，如发现赔偿申请不符合赔偿条

件，应如何处理？

参考答案：根据审查，税务行政赔偿环节对不符合赔偿条件的，在CTAIS中

按：税收法制一行政赔偿一赔偿申请管理一不予受理处理模块中制作《不予受

理决定书》通过一般税务执行送达给纳税人。

［填空题］

11赔偿请求人在税务行政复议和税务行政诉讼的同时提出赔偿申请的，应当如

何处理？

参考答案：赔偿请求人在申请税务行政复议时，同时提出赔偿申请的，应当按

照复议程序办理。赔偿请求人在税务行政诉讼中提出赔偿申请的，须按诉讼程

序办理。

［填空题］

12送达回证销号后，税务执法文书在CTA1S中的执行状态发生什么变化？

参考答案：送达回证销号是执行人将有关文书送达纳税人后，在CTAIS操作处

理中，表明已送达纳税人。送达回证销号后，执行状态由“待执行”变更为

“执行完毕”。

［填空题］

13在CTAIS操作界面中如果看到执法文书的执行状态是“执行完毕”，在

CTA1S操作流程中表示什么样的执行状况？

参考答案：在CTATS操作界面中如果看到执法文书的执行状态是“执行完

毕”，在CTAIS操作流程中表示送达回证已销号处理。

［填空题］

14在规定的纳税期之前，要对一户纳税人行使一般税收保全措施时，如何开具

《限期缴纳税款通知书》？

参考答案：在规定的纳税期之前，在CTAIS中按：税务执行一税收保全一限缴

税款处理进入本模块，录入纳税人识别号，确定金额和税款种类。制作《限期

缴纳税款通知书》。

［填空题］

15采用一般税收保全措施时，如纳税人有可以提供纳税担保的担保人，应如何

实施税收保全？

参考答案：对提供纳税担保的担保人，在CTAIS中按：税务执行一税收保全-

实施保全管理一纳税担保书处理模块，有关内容，制作输出《纳税担保书》。

并由纳税人、担保人、税务机关三方签字盖章，实行保全。

［填空题］

16税收强制执行中〈申请法院强制执行＞模块有哪些子模块？

参考答案：税收强制执行中“申请法院强制执行”模块，有“复议强制执行申

请处理”，“应诉强制执行申请处理”，“行政处罚强制执行申请处理”3个

子模块。

［填空题］

17在违法违章登记时对无识别号的纳税人怎样登记?

CTAIS中应如何操作？

参考答案：对纳税人丕不履行税务机关行政处罚决定的，在CTAIS中按：税收

执行一强制执行一申请法院强制执行一行政处罚强制执行申请模块，录入相关

内容后，输出《强制执行申请书（行政处罚）》，送达司法机关。

［填空题］

25查封扣押商品、货物或其他财产的税收强制执行措施，在CTAIS中应如何操

作？

参考答案：对纳税人实行强制执行措施，采取瓷封扣押的，在CTA1S中按：税

收执行一强制执行一税收强制执行措施一查封扣押证制作、查封商品货物清单

处理、扣押商品货物专用收据录入有关内容后，输出《税收收强制扣押（查

封）决定书》、《查封扣押清单》、《扣押、货物、财产专用收据》送达纳税

人。

［填空题］

26对拒不缴纳税款、滞纳金和拒不缴纳罚款的纳税人，税务机关自行采取税收

强制执行措施扣缴税款的，在CTATS中应如何开具《扣缴税款通知书》？

参考答案：对拒不缴纳税款、滞纳金和拒不缴纳罚款的纳税人，税务机关自行

采取税收强制执行措施扣缴税款的，在CTAIS中按：税收执行一强制执行一税

收强制执行措施一扣缴税款通知处理模块，录入有关内容后保存成功，输出

《扣缴税款通知书》，送达纳税人。

［填空题］

27要进行税收强制执行登记应如何进行操作？

参考答案：要进行税收强制执行登记，必须先在CTA1S中按：税务执行一强制

执行一税收强制执行措施一强制执行登记（决定）进入模块进行登记处理。强

制执行登记时，首先须点击其中一种：”复议决定强制”，“保全无效强

制”，“稽查案件强制”，“违法违章强制”。

［填空题］

28录入《纳税担保书》并保存后，保全状态变为什么？

参考答案：录入《纳税担保书》并保存后，保全状态由担保通知更改为实施。

［填空题］

29《提供纳税担保通知书》制作完成后，保全状态变为什么？

参考答案：《提供纳税担保通知书》制作完成后，保全状态变为担保通知。

［填空题］

30在采用税收保全措施时，如何制作《提供纳税担保通知书》？

参考答案：在CTAIS中按：税务执行一税收保全一提供纳税担保通知处理进入

模块，录入完毕确认后，可输出《提供纳税担保通知书》，送达纳税人。

［填空题］

31对一户纳税人行使一般税收保全措施时，发现纳税人有转移、隐匿应税财产

的，须进行保全信息登记，如何操作？

参考答案：发现纳税人有转移、隐匿应税财产的，须进行保全信息登记。在

CTA1S中按：税务执行一税收保全一保全信息进入模块，录入纳税人识别号或

查询确定登记内容保存。

［填空题］

32税务行政处罚决定书，税务处理决定书送达回证销号后会自动生成什么信

息？

参考答案：税务行政处罚决定书，税务处理决定书送达回证销号后会自动产生

应征信息。

［填空题］

33税务稽查结论，税务行政处罚决定书，税务处理决定书，账务调整通知书的

送达回证需在什么环节才可制作？

参考答案：税务稽查结论，税务行政处罚决定书，税务处理决定书，账务调整

通知书的送达回证需在移送执行后制作。

［填空题］

34在CTAIS操作界面中如果看到执法文书的执行状态是“已履行"，在CTAIS

操作流程中表示什么样的执行状况？

参考答案：在CTAIS操作界面中如果看到执法文书的执行状态是“已履行”，

在CTAIS操作流程中表示送达回证已销号且税款已全部入库。

［填空题］

35在CTAIS操作中，应按什么步骤才能制作已执行完毕案件的《执行报告》？

参考答案：在CTAIS中按：税务执行一一般执行一执行报告管理模块中，完成

执行人员已送达执法文书及执行情况的登记、填制打印，制作《执行报告》。

［填空题］

36要对《税务文书送达回证》实行撤消销号操作应如何进行？

参考答案：在CTATS中按：税务执行一一般执行一执行报告管理模块中的“送

达回证反销号”可以本已销号的《税务文书送达回证》进行反向操作。在选出

需撤消销号的《税务文书送达回证》后，按反销号即可完成撤消销号操作。

［填空题］

37执行人员制作《税务文书送达回证》完成后，案件处于什么状态？

参考答案：执行人员制作《税务文书送达回证》完成后，案件的执行状态变更

为正在执行。

［填空题］

38执行人员制作《税务文书送达回证》时，案件必须处于什么状态？

参考答案：在“一般执行一送达回证制作”模块中，执行人员制作时，案件必

须处于“待执行”状态。

［填空题］

39使用税务行政复议套询功能时，如何调整查询结果区显示面积？

参考答案：使用税务行政复议查询功能时，要扩大栏显示面积可以通过将其扩

到最大；如再次双击也可将查询结果区缩回原大小。

［填空题］

40在税务行政赔偿环节受理申请人的赔偿申请，并审理完毕后，要作出赔偿决

定有何要求？

参考答案：税务行政赔偿环节决定受理申请求人的赔偿申请后，进行审理，审

理完毕，在收到赔偿申请之日起四十五日内，在“赔偿决定处理”模块中完成

制作《赔偿决定书》通过一般税务执行送达给纳税人。

［填空题］

41如何进入“追偿责任人员处理”模块？

参考答案：在CTAIS中按：税收法制一行政赔偿一赔偿审理管理一追偿责任人

员处理的顺序进入该模块。

［填空题］

42根据审查结果，税务行政赔偿环节对符合赔偿条件的申请，应当如何处理？

参考答案：税务行政赔偿环节对符合赔偿条件的申请，应当在CTAIS中按：税

收法制一行政赔偿一赔偿申请管理一赔偿受理处理模块中制作《受理通知

书》。

［填空题］

43完成赔偿申请后，税务行政赔偿环节对赔偿申请进行市查，在CTAIS中应如

何操作？

参考答案：完成赔偿申请后，税务行政赔偿环节应对《赔偿申请书》进行审

查，审查完毕，在“赔偿审查处理”模块中制作《赔偿申请书审查表》。

［填空题］

44启动税务行政赔偿的操作依据是什么？应如何进行登记？

参考答案：启动税务行政赔偿的操作依据是赔偿申请人提交的《赔偿申请

书》。在CTAIS中按：税收法制一行政赔偿一赔偿申请管理一赔偿申请登记的

顺序进入赔偿申请登记模块，在该模块中填写并生成《赔偿申请书》并完成登

记。

［填空题］

45税务行政赔偿的过程包括哪几个工作环节和操作模块？

参考答案：税务行政赔偿的过程是：赔偿中请一赔偿受理一赔偿审理一赔偿决

定四个环节。税务行政赔偿包括“赔偿申请管理”、“赔偿审理管理”两个模

块。

［填空题］

46在开庭审理之后，如对人民法院的一审判决不服时，应如何制作相关文书并

进行处理？

参考答案：在开庭审理之后，收到人民法院的一审判决书后，需在“法院判决

结果录入”模块中制作《法院判决书》。如果对人民法院的一审判决不服时，

在“上诉处理”环节制作《行政上诉书》，在规定时限内提交人民法院，再进

行审理、判决。

［填空题］

47发生税务行政应诉案件后，因实际情况需向法院申请延期开庭应如何操作？

参考答案：当具备开庭审理条件时，可能由于税务机关的法定代表人或诉讼代

理人因特殊情况或不可抗力的原因不能按时出庭的，应在“延期开庭申请”模

块填制《延期开庭申请书》，向人民法院申请延期开庭。

［填空题］

48发生税务行政应诉寞件后，在税务行政应诉环节要进行税务行政诉讼答辩有

何要求？

参考答案：税务行政应诉环节在收到原告起诉状副本之日起十日内，在“诉讼

答辩状处理”模块制作《答辩状》向人民法院提交，同时提供作出具体行政行

为的有关材料。

［填空题］

49税务机关收到人民法院的应诉通知书及原告诉状副本后，应如何进行登记？

参考答案：税务机关收到人民法院的应诉通知书及原告诉状副本后，在CTATS

中按：税收法制一行政应诉一应诉准备管理一诉讼通知登记的顺序进入“诉讼

通知登记”模块，由操作员进行登记。

［填空题］

50税务行政应诉包括哪些模块？

参考答案：税务行政应诉包括“应诉准备管理”、“应诉管理”两个子模块,

其中“应诉准备管理”模块又包括“诉讼通知登记、诉讼答辩状处理、证据保

全申请、延期开庭申请”子模块；“应诉管理”模块又包括“上诉处理、申诉

处理、法院判决结果录入”子模块。

［填空题］

51在税务行政复议中，要制作《答辩讨》的必经前置操作程序是什么？

参考答案：在税务行政复议中，只有制作了《耍求被申请人答复通知》，才能

进行《答辩书》的制作。

［填空题］

52税务行政复议决定作出后，复议机关与被申请人应分别进行什么操作？

参考答案：复议决定送达给纳税人后，复议机关通过“责令限期履行行政复议

处理”模块责令下级机关（即被申请人）限期履行复议决定。接下来由下级税

务机关（即被申请人）通过“复议决定接收”模块录入复议决定的执行情况。

［填空题］

53如何进入“复议决定处理”模块？

参考答案：在CTA1S中按：税收法制一行政复议一复议审理管理一复议决定处

理的顺序进入本模块。

［填空题］

54在税务行政复议中，当复议环节决定停止执行具体行政行为或需要作一些行

政上的处理时，应如何进行操作？

参考答案：当复议环节决定停止执行具体行政行为或需要作一些行政上的处理

时，在CTAIS中按：税收法制一行政复议一复议审理管理一停止行政行为处

理，进入“停止行政行为处理”模块，制作并打印《停止执行税收具体行政行

为通知书》，传送下一级税务机关，通知其停止执行原作出的具体行政行为。

［填空题］

55在税务行政复议中，由于审理案情的一些原因，需要延长复议期限，应如何

进行操作？

参考答案：在