银行部分课件

商业银行经营管理

第一节商业银行概述一、商业银行的产生与发展早期银行：近代银行：1580年意大利的威尼斯银行、米德兰银行（1593年)等。英格兰银行——1694年现代资本主义银行产生的两条途径：

由旧式高利贷性质的银行转变为资本主义银行按资本主义原则组织起来的股份制银行商业银行称谓：英：存款银行、清算银行美：国民银行、州银行日本：城市银行、地方银行现代商业银行的发展模式以英国为代表的传统模式的商业银行：以德国为代表的综合式的商业银行：商业银行的发展趋势混业经营经营手段电子化金融创新的不断发展资产证券化国际银行的并购与扩张风暴注重市场营销二、商业银行的性质与职能商业银行的性质商业银行具有一般的企业特征商业银行是特殊的企业商业银行是一种特殊的金融企业与中央银行相比与专业银行和其他非银行金融机构相比商业银行的职能信用中介职能支付中介职能信用创造职能金融服务职能调节经济职能三、商业银行的组织制度商业银行的组织制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。商业银行组织制度建立的基本原则公平竞争原则安全稳健原则规模适度原则商业银行的组织制度形式单元制分行制持股公司制连锁银行制第二节商业银行的资产负债表一、资产负债表的负债方资本项目：股本银行盈余债务资本储备金存款负债借入负债其他负债二、资产负债表的资产方现金资产贷款证券投资其他资产资产负债现金资产：5.4库存现金0.9在美联储的存款0.6在其他银行存款和在途待收的现金3.9贷款：61.7房地产26.0工商企业17.0消费者11.7其他7.0证券：23.9美国政府18.4州和地方政府及其他5.5其他资产：9.9存款：64.7交易存款20.4非交易存款44.3借款：16.4其他负债：10.6资本项目：8.3

总资产100.0总负债100.0第三节商业银行负债业务一、存款负债交易存款活期存款可转让支付命令（NOWs）超级可转让支付命令(Supper-NOWs)货币市场存款账户(MMDA)自动转账服务账户(ATS)非交易存款：储蓄存款、定期存款二、借入负债同业拆借中央银行借款：再贴现、再贷款回购协议欧洲货币市场借款发行中长期债券第四节商业银行资产业务一、放款业务商业银行贷款业务分类：按贷款期限分：活期贷款、定期贷款、透支按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款、票据贴现按贷款的偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款按贷款质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款按贷款用途分类：按贷款对象的部门分：工业贷款、农业贷款、商业贷款等按贷款的具体用途分：流动资金贷款、固定资金贷款二、证券投资业务目的：为了获取较高的收益分散风险增强流动性合理避税证券投资业务和贷款业务的区别：第五节商业银行表外业务表外业务：指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。狭义的表外业务狭义的表外业务，指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。即特指有风险的业务。这类业务通常有三大类：担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。一、狭义的表外业务担保和类似的或有负债：由银行向交易活动中的第三者的现行债务提供担保，并且承担相应的风险。包括：履约保证书：投标保证书：贷款担保：备用信用证：承诺银行承诺主要是由银行向顾客允诺对其未来的经济交易承担某种信贷义务。包括：票据发行便利、贷款承诺票据发行便利：贷款承诺：与利率或汇率有关的或有项目指自20世纪80年代以来银行运用最新的计算机技术和各种风险对冲的技巧，创新的一系列化解、防范利率风险和汇率风险的衍生金融工具，主要由金融期货、期权、互换和远期协议等工具。二、商业银行的中间业务中间业务：指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括：结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、银行卡业务、信息咨询业务等结算业务：指银行接受客户的委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。汇兑业务信用证业务托收结算支票结算代理业务定义：代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。主要有以下几种：代理收付款业务代理融通业务代理买卖业务其他代理业务3.信托业务定义：信托业务是指商业银行作为收托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。分类：银行信托按其服务对象分为个人信托和公司信托两种；按信托财产的形态，可分为是实物财产信托、货币资金信托和无形财产信托职能：财务管理的职能融通资金的职能信用服务的职能4.租赁业务定义：租赁业务是指商业银行作为出租人向承租人提供某种设备（或其他物件）的使用权并收取租金的一种业务。特点：设备的所有权与使用权分离，承租人定期缴纳租金，而在整个租赁其内拥有设备的使用权，设备的所有权仍归承租人所有。5.银行卡业务银行卡是银行发行、供客户办理存取款业务的新型服务工具的总称。包括信用卡、支票卡、记账卡、自动出纳机卡、智能卡等。6.信息咨询业务指商业银行运用自身积累的大量信息资源，以专业的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务的一种中间业务。第六节商业银行资产负债管理一、资产负债管理的原则商业银行经营的特点高负债率高风险性监督管理的严格性商业银行经银原则安全性原则流动性原则盈利性原则安全性原则二、商业银行经银管理理论的演变资产管理理论（三个阶段）商业贷款理论（强调流动性）转移理论（变现能力）预期收入理论负债管理理论资产负债综合管理理论流动性问题风险控制问题资产与负债的对称三、资产负债管理方法1.资产管理办法资金总库法资金分配法线性规划法负债管理方法储备头寸管理方法全面负债管理方法资产负债综合管理方法融资缺口模型持续其缺口模型分业经营：“分业”是指商业银行业务、证券业务、保险业务、信托租赁业务由不同金融机构经营，彼此间存在明显的业务界限。混业经营：银行不仅经营传统的存贷业务，还允许经营投资银行业务、开办信托、保险、租赁、保管、代理咨询等多种业务。

经营手段电子化业务处理自动化综合管理信息化银行业务网络化活期存款：活期存款是指没有明确的期限规定，客户不需预先通知，可随时存取和转让的存款，也称为支票存款。这是商业银行传统的、特有的业务。活期存款特点1.具有很强的派生能力2.流动性强、经营成本较高、风险较大3.活期存款相对稳定部分可用于中长期投资第六章商业银行可转让支付命令（NOWs）:一种对个人和非盈利机构开立的计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，直接提现或直接向第三者支付，经被书也可以转让，对其存款余额可取得利息收入第六章商业银行超级可转让支付命令（Supper-NOWs）:是NOWs账户的延伸。它规定法定最低开户余额和平均余额为2500美元，签发支票可以不加限制；对保持2500美元或更大余额的账户，利息不受管制；但如账户余额降到最低限额以下，则只能支付5.5%的最高利率。该账户要交纳存款准备金。第六章商业银行货币市场存款账户（MMDA）:要有2500美元的最低限额；存款利率没有上限限制，并可以浮动，一般按市场规定的每日利率为基础随时计算；10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；对存款不规定最低期限，但银行规定客户提取存款应在7天前通知银行；存户使用该账户进行收付，每月不得超过6次，其中用支票付款不得超过3次；存户对象不限，个人、非盈利机构、工商企业都可开户。第六章商业银行自动转账服务账户(ATS)：存户同时在开户银行开立存款账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入。当需要签发支票付款时，银行可随时将支付款项从储蓄帐户转到活期账户上自动转账，及时支付支票上的款项。第六章商业银行回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即是可用资金的交易方式。交易方式：证券卖出和购回采用相同的价格，协议到期时以约定的收益率在本金外再支付费用。购回证券的价格高于卖出证券时的价格，其差价就是即时资金提供者的收益特点：期限短、风险低、不需交纳存款准备金第六章商业银行证券投资业务和贷款业务的区别：贷款是银行应借款人的申请而贷放；投资则是银行本身购买有价证券而投放贷款大都具有一定期限，到期才能收回；证券可以随时变现，收回投资贷款主要用于生产经营，其活动与社会再生产过程直接相联系；投资多用于证券投机活动投资完全由市场机制发生作用，其交易完全由银行的盈利、储备状态等因素而定，不必考虑同证券发行人的其他关系如何；贷款必然牵涉到银行与借款人之间的其他关系。履约保证书：银行应申请人的请求向受益人开立的保证申请人履行某项合同项下义务的书面保证文件。投标保证书：是银行为客户（投标人）开立的保证投标人履行招标文件所规定的各项义务的书面担保文件。贷款担保：是担保银行应借款人的要求，向贷款人出具的一份保证借款人按照贷款协议的规定偿还贷款本息的书面保证文件。备用信用证：是一种特殊形式的光票信用证，是银行出具的保函性质的支付承诺，以保证申请人履行某种合约规定的义务，并在申请人没有履行该义务时，凭受益人在信用证有效期内所提交的与信用证条款相符的文件或单据，向受益人支付一定金额的款项。票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先和商业银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一个中期内（一般5-7年），以自己的名义周转性发行短期票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通效果。承诺包销的商业银行，依据协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用贷款的责任。贷款承诺：是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。分为定期贷款承诺、备用信贷承诺和循环贷款承诺三类。汇兑业务汇兑业务：是银行根据客户委托把款项支付给异地收款人的业务。分类：根据承汇行通知承兑行付款的方式不同，可以分为：票汇：承汇行开出汇票，由客户寄给异地收款人，再由持票人向承兑行取款。信汇：承汇行以邮信方式寄送支付委托书通知承兑行付款。电汇:承汇行以电报或电传方式通知承兑行付款。信用证业务信用证：是银行应客户的要求和指示，向受益人开立的具有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。信用证结算方式托收结算：定义：是由债权人或销货人向银行提出委托收款申请，由银行通知债务人或购货人所在地的本行分支机构或有代理行关系的他行代收款项，当委托银行收到被委托行收妥款项的通知后，即将托收款项付给委托人。分类：根据委托人是否提交委托收款的依据分为光票托收：指委托人开立的汇票不附带货运单据。跟单托收：指委托人将附有货运单据的汇票送交托收银行代款项的托收方式。目前在国内的托收结算中有托收承付和委托收款两种方式。支票结算：是由付款人根据其在银行的存款和透支限额开出支票，交给收款人，再由收款人持票向银行提取现金或办理转账的结算方式，属同城结算方式之一。分类：支票结算可分为现金支票和转账支票两种方式。现金支票：可以提取现金，也可以办理转账；转账支票：只能通过银行办理款项划拨，不能提取现金。金融创新：是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体系和金融市场上出现的新的事物。金融创新包括：金融工具的创新、融资方式的创新、支付清算手段的创新、金融组织的创新以及金融市场的创新等。其中，金融工具创新是最主要、最突出的金融创新。金融工具创新：主要是指金融机构为了避免汇率、利率风险，降低业务经营成本，拓展业务经营领域以及追求新的活力机会而推出的各种新的业务品种与金融衍生产品。资产证券化这表现在两个方面：传统的银行信贷融资越来越多的被各种各样的证券融资所取代。在国际金融市场上，这种融资方式的变更尤为突出。商业银行越来越多的通过把贷款资产转换为证券出售给投资者的方式来扩大资金的业务经营规模。银行资产证券化：即银行将非市场化、信用质量相异的资产重新包装成新的流动性证券，亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。信用创造：是指商业银行利用其吸收的活期存款的有利条件下，通过发放贷款，从事投资业务，从而衍生出更多的存款，扩大社会货币供给量。银行资本具有如下功能：提供一个承受偶然损失的“资本缓冲器”，保护存款人的利益；满足银行管理当局有关针对可能招领风险而备足资本的要求；满足银行经营需要，为购置银行固定资产及其他营业所需的非盈利资产提供资金；向公众保证即使发生贷款或投资损失时，银行亦有能力及时偿付债务并继续为公众服务。现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括：库存现金—库存的现钞和硬币；在中央银行存款—存放于中央银行的法定及超额准备金；存放同业存款—存放在代理行和相关银行的存款；在途资金—处于票据交换过程中的金额。商业贷款理论：认为银行资金来源主要是流动性很强的活期存款，银行经营的首要宗旨是满足客户兑现的要求，所以，商业银行必须保持资产的高流动性。因此，商业银行的资产业务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。优点：为商业银行进行合理的资金配置与稳健经营提供了理论基础。提高了商业银行的安全性。缺点：没有认识到活期存款余额的相对稳定性。忽视了贷款需求的多样性忽视了贷款自偿性的相对性转移理论认为银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有转让条件的证券上，作为银行资产的二级准备，在满足存款支付时，把证券迅速而无损地转让出去，兑换成现金，保持银行资产的流动性。优点：扩大了资金组合的范围，增强了商业银行的盈利性。缺点：对银行短期资产的边线能力缺乏全面认识，从短期证券自身的变现能力考虑得多，对银行短期资产的变现能力缺乏全面认识。预期收入理论主张贷款的偿还或证券的变现能力，取决于将来的收入即预期收入。只要预期收入有保证，商业银行不仅可以发放短期商业性贷款，还可以发放中长期贷款和非生产性消费贷款。积极意义：它深化了对贷款清偿的认识，指出贷款清偿的来源是借款人的预期收入，克服了商业性贷款理论的缺陷。这一理论促成了贷款形式的多样化，拓宽了银行的业务范围。不足：由于预期收入很难预测，借款人将来收入的实际情况往往与银行预期存在一定的差距，所以以这种理论为依据发放贷款，常常会给银行带来更大的经营风险。负债管理理论认为银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。意义:意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。不足：带有一定的主观色彩。通过借款融资保持银行的流动性，提高了银行的融资成本，不利于稳健经营。资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论总结了资产管理和负债管理的优缺点，通过资产与负债结构的全面调整，实现商业银行流动性、安全性和盈利性管理目标的均衡发展。

资产负债管理理论的主要内容包括以下几点：

流动性问题。风险控制问题。资产与负债的对称。资金总库法：又称资金汇集法，或者资金集中法。基本操作程序：由银行将来自各种渠道的资金集中起来，形成“资金池”，将“资金池”中的资金视为同质的单一来源，然后将其按照资产流动性的大小进行梯次分配。按流动性高低分配资产的具体步骤：一级储备：现金、央行存款、同业存款及托收中的现金等二级准备：短期公开债券贷款：其他有价证券：特点：资产分配只服从于银行的经营重点和管理目标，先保证资产的流动性，再考虑盈利性。示意图资金分配法：认为资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。优点：减少了投资于高流动性资产的数量，相应增加了投资于长期资产的资金规模，从而提高了银行的盈利水平。通过流动性和资金周转速度两个尺度将资产和负债有机地联系起来，使两者在规模和结构上保持一致。缺点：由于它把资金周转率而不是把存款变化的实际情况作为流动性的依据，造成了高流动性需求而影响了银行收益；将资产和负债视为互不联系的独立个体，将流动性的取得完全局限于负债方面，将资金运用的项目全部作为完全不流动的资产，束缚了商业银行经营的主动性。

示意图线性规划法（LinearProgrammingApproach）：是求得在一定约束条件下，目标函数值最大（小）化的一种方法。内容：首先建立目标函数，然后确定制约银行资产分配的限制因素作为约束条件，最后求出目标函数达到最大的一组解，作为银行进行资金配置的最佳状态。步骤：

①建立目标函数

②确定约束条件

③求解线形规划模型

储蓄头寸管理方法：是指银行借入资金补足一级储备，以满足存款提取和贷款要求，通过营运头寸调度来保持高收益、低流动性的资产。这个方法在提高资金使用效率的同时减缓了银行因储备减少而带来的流动性不足，从而缓解了对银行经营带来的震荡。但是，这种方法也存在借不到资金和借入资金成本不能确定等风险。全面负债管理方法：又称纯负债管理方法，是银行通过借入外来资金持续扩大资产负债规模的方法。这种管理方法的前提是借入资金具有较大的供给弹性，即市场上有足够的参与者和足够的资金。这种方法的风险是有时得不到足够的资金来源，一旦中央银行采取紧缩的货币政策，就会导致一些小银行负债管理结构的崩溃。资金来源活期存款储蓄存款定期存款借入资金股本资金池资金运用一级储备二级储备各类贷款其他有价证券固定资产按优先次序资金总库法示意图活期存款储蓄存款定期存款股本一级储备二级储备各类贷款其他有价证券资金分配法示意图

第二章中央银行与货币政策教学目的与要求：通过本章的学习，主要了解中央银行的性质、特征和职能，中央银行的货币政策目标以及为实现货币政策目标而使用的货币政策工具。熟悉中央银行的主要业务。掌握中央银行是如何确定货币政策目标和运用货币政策工具的。理解中央银行在金融体系中的地位和作用。重点难点：中央银行的性质、特征和职能；货币政策目标和货币政策工具教学方法：理论教学与案例教学计划课时：4第一节中央银行第二节货币政策第一节中央银行一、中央银行产生的客观要求1·政府对货币财富和银行的控制2·统一货币发行3·集中信用的需要4·建立票据清算中心5·统一金融管理

二、中国中央银行的发展1、清政府时期的中央银行(1)户部银行(2)大清银行2、辛亥革命时期和北洋政府时期的中央银行(1)中国银行(2)交通银行3·孙中山创立的中央银行4、国民党时期的中央银行5、革命根据地的中央银行6、新中国的中央银行(1)1948—1978年的中国人民银行（大一统时期）(2)1979—1983年的中国人民银行(3)1984—1998年的中国人民银行(4)1998年后的中央银行三、中央银行的性质中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊的金融机构1·地位的特殊性2·业务的特殊性(1)从业务经营的目的来看(2)从业务经营的特征来看3·管理的特殊性四、中央银行的职能1·中央银行是发行的银行所谓发行的银行，是指中央银行是国家货币的发行机构2·中央银行是政府的银行(1)代理国库，管理政府资金(2)为政府提供信用(3)代表政府管理国内外金融事务3·中央银行是银行的银行(1)保管和调度一般金融机构的存款准备金(2)作为最后贷款人的银行(3)作为最后清算人的银行4·中央银行是调节和控制宏观经济的银行(1)制定和执行货币政策(2)调节货币供给量(3)监督和管理金融业五、中央银行结构1·中央银行的资本结构中央银行的资本结构是指作为中央银行营业基础的资本金是怎样构成的，即是指中央银行资本的所有制形式(1)国家所有制形式(2)集体所有制形式(3)公私混合型所有制形式(4)多国所有制形式(5)无资本型形式2·中央银行的资产负债结构(1)中央银行的负债业务(2)中央银行的资产业务中央银行资产负债表资产负债国外净资产储备货币对中央政府债权债券对存款货币银行债权中央政府存款对非货币金融机构债权自有资金对非金融部门债权其他项目合计合计3·中央银行的权力结构中央银行的权力结构包括决策、执行和监督三个方面(1)决策、执行和监督权力一体制，如：英国、美国、菲律宾等(2)决策、执行和监督权力分散制，如：日本、法国、德国等(3)决策、执行和监督权力分散制与监督、执行机构决策制，如：瑞士国家银行六、中国的中央银行1·中国中央银行的性质2·中国中央银行的职能(1)审批商业银行和其他金融机构的设置或撤并(2)领导、管理、协调、监督、稽核商业银行和其他金融机构的业务工作(3)经理国库，代理发行政府债券(4)管理企业股票、债券等有价证券，管理金融市场(5)代表政府从事有关国际金融活动《中华人民共和国中国人民银行法》规定，中国人民银行履行下列职责:依法制定和执行货币政策发行人民币，管理人民币流通按照规定审批、监督管理金融机构按照规定监督管理金融市场发布有关金融监督管理和业务的命令和规章持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备经理国库维护支付、清算系统的正常进行负责金融业的统计、调查、分析和预测作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动国务院规定的其他职责七、中央银行与金融监管1、监管原因维护公众对银行体系的信心保护存款人的资金安全培育合理的银行体系银行体系确保银行经营的合规性2、监管程序和内容（1）功能定位（2）市场准人（3）业务运营监管1)非现场监管2)现场检查（4）风险评价（5）风险处置3、中国中央银行与金融监管（1）改革开放前（统一监管）（2）改革开放后（分散监管）七、中央银行的支付清算1、中央银行在支付体系中的作用作为支付体系的使用者作为支付体系的成员作为文付服务的提供者作为公共利益的保护人2、中央银行支付清算的内容提供账户服务运行与管理支付系统为私营清算系统提供差额清算服务提供透支便利八、我国支付清算系统的现状同城清算全国电子联行系统电子资金汇兑系统与邮政汇兑系统银行卡支付系统第二节货币政策一、货币政策1、货币政策是指中央银行在一定时期内利用某些工具作用于某个经济变量，从而实现某种特定经济目标的制度规定的总和2、货币政策有三大构成要素:货币政策工具货币政策中介指标货币政策目标二、货币政策最终目标1、货币政策的最终目标一般亦称货币政策目标，它是中央银行通过货币政策的操作而达到的最终宏观经济目标单一目标型双重目标型三重目标型四重目标型2、货币政策目标内涵(1)稳定币值（物价稳定）(2)经济增长(3)充分就业1）劳动力的充分就业2）其他生产要素的“充分就业”、即充分利用(4)国际收支平衡3、货币政策目标相互之间的矛盾与统一(1)稳定币值与充分就业的矛盾与统一（菲利普斯曲线）(2)稳定币值与经济增长的矛盾与统一(3)稳定币值与平衡国际收支的矛盾与统一(4)充分就业与经济增长的矛盾与统一(5)充分就业与平衡国际收支的矛盾统一(6)经济增长与平衡国际收支的矛盾与统一三、货币政策中介指标1、中介指标2、货币中介指标特征可测性可控性相关性抗干扰性3、货币中介指标内容利率、货币供给量、银行信用规模、基础货币、超额准备金、股票价值等四、货币政策工具1、一般性货币政策工具1.1法定存款准备金政策1.2再贴现政策1.3公开市场业务1.1.1法定存款准备金政策的效果和局限性政策效果它对所有存款银行的影响是平等的，对货币供给量具有极强的影响力，通常称它是一帖“烈药”局限性对经济震动大，不宜轻易采用对各类银行影响结果不一，超额准备金底的银行可能面临流动性困境1.1.2中国完善法定存款准备金政策的方法(1)按经济发展需要及时调整存款准备金率(2)针对不同的金融机构制定多层次的存款准备金率(3)改变法定存款准备金由央行总行统一使用的办法(4)协调好中央银行和商业银行的关系1.2.1再贴现政策的优缺点