国有企业公司董事会审计与风险管理委员会议事规则模版

第一章总则第一条目的与依据为规范[公司全称]（以下简称“公司”）董事会审计与风险管理委员会（以下简称“委员会”）的运作，确保其有效履行职责，提高公司治理水平，强化内部控制与风险管理，保护公司及全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《上市公司治理准则》（如适用）及《[公司全称]章程》（以下简称“公司章程”）等有关规定，特制定本规则。第二条委员会定位委员会是董事会下设的专门工作机构，对董事会负责，主要负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作，以及公司风险管理与内部控制体系的有效性评估与监督。第三条适用范围本规则适用于委员会的组成、议事及相关活动。第二章职责与权限第四条审计监督职责委员会应履行以下与审计相关的职责：（一）提议聘请或更换为公司提供审计服务的会计师事务所，并对会计师事务所的独立性、专业胜任能力进行评估；（二）监督公司的内部审计制度及其实施，审核内部审计部门的工作计划和预算；（三）审核公司的财务报告及其披露（如适用），并就其真实性、准确性和完整性向董事会提出意见；（四）听取内部审计部门和外部审计机构的工作汇报，协调两者之间的沟通；（五）审阅公司的内部控制自我评价报告，评估内部控制的有效性；（六）对公司发生的重大会计政策、会计估计变更进行审议；（七）监督外部审计机构出具的审计报告质量，关注审计范围、审计程序的充分性；（八）董事会授权的其他与审计相关的事项。第五条风险管理与内部控制职责委员会应履行以下与风险管理和内部控制相关的职责：（一）监督公司风险管理体系的建立、实施与维护，评估公司整体风险水平；（二）审议公司风险管理策略、重大风险应对方案及风险管理报告；（三）监督公司内部控制制度的健全性、合理性和有效性，督促整改内部控制缺陷；（四）关注公司重大经营决策、重大投资项目、重大合同等可能存在的风险；（五）定期评估公司法律合规风险、廉洁从业风险等专项风险；（六）董事会授权的其他与风险管理和内部控制相关的事项。第六条权限委员会在履行职责时，有权：（一）要求公司管理层、内部审计部门及其他相关部门提供必要的资料和信息，并就相关问题作出解释和说明；（二）根据工作需要，聘请外部专业机构或专家提供咨询意见，费用由公司承担；（三）对公司内部审计部门负责人的任免、考核提出意见和建议；（四）就本规则第四条、第五条所列职责范围内的事项向董事会提出议案或报告；（五）公司章程及董事会授予的其他权限。第三章组成与任期第七条委员组成委员会成员由董事会从董事中选举产生，成员人数不少于三人。委员会成员中应至少包含一名具有财务、审计、法律或风险管理等专业背景的董事。第八条主任委员委员会设主任委员一名，由董事会在委员会成员中指定。主任委员负责召集和主持委员会会议，当主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代为履行。第九条任期委员会委员的任期与董事会任期一致，委员任期届满可连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，其委员会委员资格自动终止，董事会应及时补选。第十条独立性要求委员会成员应保持独立性，客观、公正地履行职责，不受公司管理层或其他外部因素的不当影响。第四章议事方式与程序第十一条会议召集（一）委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年至少召开若干次，具体次数可根据公司实际情况确定。（二）有下列情形之一时，应召开临时会议：1.主任委员认为必要时；2.三分之一以上委员联名提议时；3.董事会认为必要时；4.监事会提议时。第十二条会议通知（一）委员会会议通知应至少提前若干个工作日以书面形式（包括但不限于邮件、传真、专人送达）发送给全体委员，通知应载明会议时间、地点、议题及需要提前准备的资料。（二）情况紧急时，可适当缩短通知时间，但应确保委员有合理时间准备。第十三条会议出席（一）委员会会议应由委员本人出席，委员因故不能出席的，可以书面委托其他委员代为出席并行使表决权，委托书应载明委托事项和权限。（二）公司总经理、财务负责人、内部审计部门负责人、外部审计机构负责人等相关人员可列席会议，必要时，委员会可邀请其他相关人员列席。第十四条会议表决（一）委员会会议应有三分之二以上委员出席方可举行。（二）会议决议采取投票表决方式，每名委员有一票表决权。（三）会议决议需经全体委员过半数同意方能通过。（四）委员应对所议事项发表明确意见，对表决结果签字确认。第十五条会议记录（一）委员会会议应制作会议记录，详细记录会议时间、地点、出席人员、议题、讨论情况、表决结果及决议事项。（二）会议记录经主持人和记录人签字后，作为公司档案保存。（三）会议记录应及时报送董事会。第五章工作汇报与沟通第十六条向董事会汇报委员会应定期或不定期就其工作情况、重大审议事项及发现的重大问题向董事会提交书面报告。第十七条内部沟通委员会应加强与公司管理层、内部审计部门、财务部门及其他业务部门的沟通，及时获取相关信息，确保工作有效开展。第十八条外部沟通委员会应与外部审计机构保持良好沟通，协调审计工作，确保审计的独立性和有效性。第六章工作保障第十九条资源保障公司应为委员会履行职责提供必要的经费支持，包括但不限于聘请外部专业机构的费用、会议费用等。第二十条信息支持公司各部门应积极配合委员会的工作，及时、准确、完整地提供委员会所需的各类资料和信息。第二十一条内部审计部门内部审计部门作为委员会的日常工作机构（或：内部审计部门应直接向委员会报告工作），负责协助委员会处理日常事务，执行