理财规划师基础知识习题

A.应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原

【理财规划师基础知识】

因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源

第一章理财规划基础的情况下，保障家庭的正常生活

一、单项选择题B.应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、

1.家庭与事业形成期的理财优先顺序是犯罪事件、突发事件等的开支所做的准备，预防一

（）O些重大事故对家庭短期的冲击

A.应急款规划房产规划保险规划现金规划大C.应对客户家庭的亲友出现生产、生活、教

额消费规划税务规划子女教育规划育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备

B.保险规划现金规划应急款规划房产规划大D.保留一部分现金以利于及时投资股票、债

额消费规划木兑务规划子女教育规划券等

C.大额消费规划税务规划应急款规划房产规【答案】A

划保险规划现金规划子女教育规划6.基本的家庭模型有三种，以下不属于这三

D.子女教育规划保险规划现金规划大额消费种家庭模型的是（）。

规划税务规划应急款规划房产规划A.青年家庭

【答案】AB.中年家庭

2.以下不属于个人财务安全衡量标准的是C.老年家庭

（）VD.壮年家庭

A.是否有稔定充足收入【答案】D

B.是否购买适当保险7.下列关于理财规划步骤正确的罡（）o

C.是否享受社会保障A.建立客户关系、牧集客户关系、分析客户

D.姑否有遗嘱准备财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理

【答案】D财服务

3.家庭与事业形成期的理财优先顺序是B.收集客户信息、建立客户关系、分析客户

（）。财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理

A.应急款规划、房产规划：保险规划、现金财服务

规划：大额消费规划、税务规划；子妇女教育规划C.建立客户关系、收集客户信息、制定理财

B.保险规划、现金规划：应急款规划、房产计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理

规划：大额消费规划、税务规划、子女教育规划财服务

C.大额消费规划、税务规划：应急款规划、D.建立客户关系、分析客户财务状况、收集

房产规划；保险规划、现金规划；子女教育规划客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理

D.子女教育规划：保险规划、现金规划：大财服务

额消费规划、税务规划：应急款规划、房产规划【答案】A

【答案】A8.下列违反客观公正原则的是（）。

4.退休期的理财优先顺序为（）°A.理财规划师以自己的专业知识进行判断

A.退休规划、资产传承规划、现金规划、投B.理财规划过程中带感情色彩

资规划、税务规划C.因为是朋友，所以在财务分配规划方案中

B.资产传承规划、退休规划、投资规划、税对其偏袒

务规划、现金规划D.对于执业过程中发生的或可能发生的利益

C.投资规划、现金规划、资产传承规划、退冲突应随时向有关各方进行披露

休规划、税务规划【答案】C

D.税务规划、现金规划、资产传承规划、退9.非执业理财规划师违反职业道德，行业自

休规划、投资规划律机构的制裁措施不包括（）

【答案】AA.取消其理财规划师资格

5.口常生活覆盖储备主要是为了（）.B.终生不得执业

C.不得再次参加理财规划师职业资格考试A.是否享受社会保障

D.罚款B.是否有适当、收益稳定的投资

【答案】DC.是否有充足的现金准备

10.（）是整个理财规划的基础。D.是否有额外的养老保障计划

A.风险管理理论E.是否购买了适当的财产和人身保险

B.收益最大化理论【答案】ABCDE

C.生命周期理论17.家庭与事业形成期的理财目标有（）。

D.财务安全理论A.购买房屋、家具

【答案】CB.增加收入、子女智力开发营养费

11.青年家庭理财规划的核心策略是（）。C.建立应急基金

A.防守型D.购买保险

B.攻守兼备型E.建立退休基金

C.进攻型【答案】ABCDE

D.无法确定18.理财规划师职业操守的核心原则就是个人

【答案】C诚信。下列有关正值诚信原则的说法正确的有

12.理财规划的必备基础是（）。（）O

A.做好现金规划A.正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能

B.做好教育规划为个人的利益而损害委托人的利益

C.做好税收筹划B.正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循

D.做好投资规划职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准

【答案】A则的理念和灵魂

13.在下列理财工具中，（）的防御性最C.正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理

强。念的歪曲

A.固定收益证券D.正直诚信原则要求理财规划师以自己的专

B.股票业知识进行判断，坚持客观性

C.期货E.即使理财规划师并非由于主观故意而导致

D.保险错误，或老师与客户存在意见分歧且该分歧并不违

【答案】D反法律，此种情形与正直诚信的职业首先准则也不

14.单身期的理财优先顺序是（）。相违背

A.职业规划现金规划投资规划大额消费规划【答案】ABC

B.现金规划投资规划大额消费规划职业规划19.以下属于理财规划组成部分的有（）o

C.投资规划职业规划现金规划大额消费规划A.现金规划

D.现金规划职业规划投资规划大额消费规划B.投资规划

【答案】AC.风险管理和保险规划

15.理财规划的最终目标是要达到（）。D.教育规划

A.财务自主要功能E.消费支出规划

B.财务安全【答案】ABCDE

C.财务自主20.建立客户关系的方式多种多样，通常包括

D.财务自由（）。

【答案】DA.电话交谈

二、多项选择题B.互联网沟通

16.衡量个人或家庭的财务安全性的标准，包C.书面交流

括其是否有稳定、充足的收入，个人是否有发展潜D.面对面会谈

力，是否有适当的住房外，还包括（）。E.熟人介绍

【答案】ABCDE理财规划一经制订就不得改变。（）

21.如果执业理财规划师违反职业道德准则和【答案】X

执业纪律规划，理财规划师将爱到行业自律协会的27.理财规划首先应该考虑的因素是风险，而

制裁。制裁措施主要有（）。非收益。（）

A.不得再次参加理财规划师资格考试【答案】V

B.吊销执照28.对于执业会员和非执业会员的制裁措施相

C.警告同，应•一律对待。（）

D.暂停执业【答案】X

E.罚款29.当支出在总收入以下但在投资收入以上

【答案】BCDE时，达到了财务自由。（）

22.下列关于理财规划的说法正确的有【答案】X

（）O30.为客户制定的投资规划收益越高，理财规

A.是简单的金融产品销售划师水平就越高。（）

B.强调个性化【答案】X

C.经常以短期规划方案的形式表现【理财规划师基础知法】第二章财务和会计

D.通常由专业人士提供

一、单项选择题

E.是项长期规划

【答案】BCDE1.会计核算要严格区分收益性支出和资本性

23.理财规划师在为客户提供理财服务的过程

支出，其目的是为了正碓计算年度损益。收益性支

中，应遵循一定的原则（）。

A.整体规划出与资本性支出的划分标准是（）。

B.提早规划

A.支出效益的受益期间

C.现金保障优先

D.追求收益优于风险管理B.支出投资的标的物

E.消费、投资与收入相匹配C.主营业务与非主营业务

【答案】ABCDE

D.支出金额的大小

24.退休期的理财需求分析包括（）。

A.保障财务安全【答案】A

B.储蓄和投资

2.6年分期付款购物，每年初付200元，设银

C.建立信托

D.准备善后费用行利率为10%,该项分期讨款相当于购价为（）

E.遗嘱

元的一次现金支付。

【答案】ACDE

25.家庭消费支出规划主要包括（）,A.958.16

A.住房消费规划

B.758.20

B.汽车消费规划

C.信用卡消贽规划C.1200

D.教育支出规划D.354.32

E.个人信贷消费规划

【答案】A

【答案】ABCE

三、判断题（请在正确的题目后的括号内画3.年金是指一定期旬内每期相等金额的收付

“J”，在错误的题目后括号内画“X”，下同）

款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年

26.理财规划是一个人一生的财务计划，是理

性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因此，金。普通年金是指在一定时期内每期（）等额

收付系列款项。A.股东与经营者之间的关系

A.期初B.股东与债权人之间的关系

B.期末C.股东、经营者、债权人之间的关系

C.期中D.企业与作为社会管理者的政会有关部门、

D.期内社会公众之间的关系

【答案】B【答案】C

4.某人在年初存入一笔资金，以后4年每年8.某制鞋厂2009年预计销售皮鞋X双，每双

年末取出1000元，利率为3%则此人应在最初一皮鞋的变动成本为20元，制造皮鞋的固定成本总

次存入银行的钱数为（）元。额为4000000元，每双皮鞋的售价为60元，为使

A.3717.1该制鞋厂2009年不至于亏损,X至少应为了（）

B.4000兀。

C.3822.3A.5000

D.4115.6B.10000

【答案】AC.15000

5.企业的财务报表不包括（）。D.20000

A.资产负债表【答案】B

B.利润表9.确定企业会计核前必须符合国家的统一规

C.现金流量表定是为了满足（）的要求。

D.盈亏平衡表A.一贯性原则

【答案】DB.重要性原则

6.速动比率更进下反映企业偿债能力的指标。C.可比性原则

扣除存货，姑因为存货的变现能力相对较差。现存D.客观性原则

货扣除所得到的数字能更为准确地反怏企业偿债【答案】C

能力。影响速动比车旅费可信度的主要因素是10.收入是指企业在销售商品、提供劳务及让

（）O渡资产使用权等口常活动中所形成的经济利益的

A.流动负债大于速动资产总流入。在我国，收入的来源不包括（）。

B.应收账款不能实现A.销售商品取得的收入

C.应收账款的变现能力B.对外投资的利益

D.存货过多导致速动资产减少C.提供劳务取得的收入

【答案】CD.让渡资产使用权取得的收入

7.企业财务关系中最为重耍的关系是（【答案】B

11.资金的时间价值是指资金在使用过程中随利润的关系，而按现金净流量反映的股利支付率更

时间推移而发生的增值，以下有关资金时间价值的能体现支付股利的现金来源及其可界程度

说法错误的是（）。【答案】B

A.时间价值产生于生产领域、流通领域和消14.期间费用不包括（）o

费领域A.制作费用

B.时间价值产生于资金运动之中，只有运动B.管理费用

者的资金才能产生时间价值C.财务费用

C.只有当资金进入社会资金流通过程中，参D.销售费用

与社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值【答案】A

D.时间价值的大小取决于资金周转速度的快15.现金流量表是以现金为基础编制的反映企

慢，时间价值与资金周转速度成正比业一定期间内由于经营、投资、筹资活动形成的现

【答案】A金流量情况的会计报表。以下屈下现金流量表的基

12.利润表是指总括反映企业在某•会计期间本特点的是（B）。

内经营成果的一种会计报表。以下关于其基本特点A.现金流量表反映某一时点上资金变动情况

的叙述，错误的是（）。B.现金流量表反映一定期间现金流动的情况

A.利涧表反映了企业一定期间经营成果和结果

B.企业应按收付实现制填制利润表C.现金流量表反映一定期间企业资产变动情

C.利润表有利于管理者了解本期取得的收入况和结果

和发生的产品成本、期间费用及税金D.现金流量表按权责发生制填制，能够在很

D.利润表能够反映企业利润的构成及实现大程度上真实地反映企业对未来资源的掌握

【答案】B【答案】C

13.现金股利支付率是反映企业筹资与支付能二、多项选择题

力的指标之一。下面对于现金股利支付率的理解错16.债权人对于企业偿债能力十分重视，以下

误的是（）。指标中反映企业偿债能力的有（）。

A.现金股利支付率=现金股利或分配的利涧/A.流动比率

经营现金净流量B.速度比率

B.该比率越高，企业支付现金股利的能力越C.现金比率

强D.存货周转率

C.这一比率反映本期经营现金净流量与现金【答案】ABC

股利（或向投资者分配利润）之间的关系17.资产是指过去的交易、事项形成并由企业

D.传统的股利支付率反映的是支付股利与净拥有或控制的资源。资产具有以下几个方面的特征

（）oB.当企业筹集的各种长期资金同比例增加I时，

A.资产的实质是泾济资源资金成本应保持不变

B.资产是由过去的交易或事项形成的C.当企业缩小其资本规模时，无需考虑边际

C.资产的目的是未来为了某个会计主体带来资金成本

经济利益D.企业无法以某一固定的资金成本来筹措无

D.资产必须是企业拥有或能够加以控制的经限资金

济资源E.一般来说，股票的成本要比债券的成本大

E.资产是可以用货币来计量的【答案】AD

【答案】ABCDE21.在筹资方式中，公司债券筹资与普通股筹

18.杜邦财务分析体系中，权益是一个十分重资相比较（）。

要的概念。权益乘数可以表述为以下计算公式A.普通股筹资的风险相对较高

（）。B.公司债券筹资的资金成本相对较低

A.权益乘数=平均资产/平均所有者权益C.普通股筹资不可以利用财务杠杆的作用

B.权益乘数=1/（1一资产负债率）D.公司债券利息可以税前列支，普通股股利

C.权益乘数=资产/所有者权益必须是税后支付

D.权益乘数=总资产平均占用额/权益平均余E.债券要付息，股票不用，所以债券的成本

额高

E.权益乘数=1+资产负债率【答案】BCD

【答案】ABD22.成本是一个非常重要的财务数据。从企业

19.现金流量结构分析是指同一时期现金流量的角度看，成本的作用包括以下几个方面（）。

表中不同项目间的比较与分析，以揭示各项数据在A.成本是补偿耗费的尺度

企业现金流量中的相对意义。现金流量为结构分析B.成本是制定产品价格的依据

可以分为（）。C.成本是衡量企业管理水平的重要标准

A.流入结构分析D.成本是企业经营决策的重要内容

B.流出结构分析E.成本毡核算利涧的重要指标

C.流入流出比分析【答案】ABCDE

D.经营成果与财务状况的分析23.某企业只生产一种产品，单价为10元，

【答案】ABC单位变动成木为6元，固定成木5000元,销售1000

20.以下说法正确的是（）件。欲实现目标利润1C00元，可采取的措施有

A.边际资金成本是追加筹资时所现用的加权（）。

平均成本A.将单价提高到12元

B.将单位变动成本降至4元还是短期财务决策都既需要考虑资金的时间价值

C.将固定成本降至4000元又要考虑风险因素。（）

D.将销售增至1500元【答案】X

E.将单价提高到10元29.一般来说，经营现金净流量为正，投资活

【答案】ABD动现金净流量为负，筹资活动现金净流量为正。

24.会计核算要以会计信息为基础，会计信息()

质量对于会计核算有重要影响。下面原则中属于对【答案】X

会计信息的质量要求的原则的有（）。30.一般说来，市盈率越高，说明公众对该股

A.相关性原则票的评价越高。（）

B.及时性原则【答案】J

C..重要性原则【理财规划师基础知识】第三章宏观经济分析

D.明晰性原则一、单项选择题

E.历史成本原则1.一个国家在某一时期（通常为一年）内所

【答案】ABD产生的所有最终产品和服务的价值总和称为

25.利润是企业在一定会计期间的经营成果，()。

是反映企业经营成晒的最终要素，以下不属于利润A.GNP

总额组成部分的有（）。B.GDP

A.营业利润C.NDP

B.投资净收益D.NNP

C.补贴收入【答案】B

D.营业外收支净额2.下列关于国民生产总值说法不正确的是

E.主营业务税金及附加()O

【答案】ABCDA.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是

三、判断题由于数量变动

26.个人资产负债表反映了在特定的时间点上B.GDP是流量，不是存量

个人所拥的资产、所欠的债务以及净资产。（）C.家务劳动、自给自足等非市场活动不计入

【答案】JGDP中

27.在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于D.家务劳动、白给白足等非市场活动计入GDP

处理现金而不是预期收入。＜）中

【答案】J【答案】D

28.企业在进行决策分析时，不论是进行长期3.计算GDP的方法不包括（

A.生产法A.本期应交消费税

B.收入法B.本期应交增值税

C.支出法C.本期应交所得税

D.成本法D.本期应交税额

【答案】D【答案】B

4.(GDP)=C+I+G+(X-M),此公式运用8.就业量等于潜在就业量时，失业率为

的核算方法是（）°()O

A.生产法A.正常失业率

B.收入法B.自然失业率

C.支出法C.潜在失业率

D.成本法D.零失业率

【答案】C【答案】B

5.从收入角度出发，因为所有产出都是通过9.一国某年的就业量为A,潜在就业量为B,

货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产失业率为C,自然失业率为D,则以下分析正确的

要素的收入这种方法被称为（）。是（）。

A.生产法A.当A=B时，C=0

B.收入法B.当A=B时，C=D

C.支出法C.根据奥肯定律，若C高于D1乐则实际产出

D.成本法低于潜在产出2%

【答案】BD.根据奥肯定律，若C高于D1%,则实际产出

6.从国民经济统计的角度看，生产出来但没低于潜在产出5%

有卖出的产品只能作为企业的（）处理，这样【答案】B

使从生产角度统计的GDP和从支出角度统计的GDP10.劳动力流动性不足、工种转换困难所引致

相一致。的失业，这些都属于（）。

A.存货投资A.自然失业

B.固定资产投资B.摩擦性失业

C.消费支出C.自愿性失业

D.政府购买D.非自愿性失业

【答案】A【答案】B

7.工业增加值=工业总产值一工业中间投入十11.人们愿意接受现行工资水平但仍找不到工

）。作的失业状态，这属于（）。

A.自然失业【答案】C

B.摩擦性失业二、多项逸择题

C.自愿性失业16.一个产业之所以称为产业，它所具有的特

D.非自愿性失业点是（）。

【答案】DA.规模性

12.宏观经济政策的目标不包括（）。B.垄断性

A.充分就业C.职业化

B.物价稳定D.社会功能性

C.经济高速增长E.聚合性

D.国际收支平衡【答案】ACD

【答案】C17.影响行业兴衰的因素有（）。

13.下列哪项不是财政制度内在稳定经济功能A.技术进步

的衣现？（）B.行业产品需求变化

A.税收的自动变化C.政府的产业政策

B.政府支出的自动变化D.相关行业的变动

C.保持农产品物价稳定的政策E.社会习惯的改变

D.斟酌使用的财政政策【答案】ACDE

【答案】D18.从政策手段看，产业组织政策基本可分为

14.<）是政府稳定经济和缓和周期波动()。

的第一道防线。A.市场结构控制政策

A.相机抉择B.市场行为调整政策

B.自动稳定器C.宜接改善不合理的资源配置

C.财政政策工具D.反垄断政策

D.货币政策工具E.直接规制政策

【答案】B【答案】ABC

15.中央银行挂牌的贴现率，（）市场贴19.从具体政策内容看，产业组织政策基本可

现率（即市场利率）。分为（）。

A.高于A.市场结构控制政策

B.低于B.市场行为调整政策

C.可以高于也可以低于C.直接改善不合理的资源配置

D.等于D.反垄断政策

E.直接规制政策24.经济周期波动深度是指每个周期内波谷年

【答案】DE份的经济增长率，它衣E月每个经济周期收缩的力

20.从政府干预产业技术进步的角度来看，产度，按照波谷年份经济增长率的正负可以分为

业技术政策主要包括().()。

A.产业技术进步的指导性政策A.古典型

B.产业技术进步组织政策B.增长型

C.产业技术进步的激励性政策C.中波型

D.产业组织政策D.大波型

E.产业结构政策E.小波型

【答案】ABC【答案】AB

21.行业的生命周期通常可以分为()-25.根据各行业中企业的数量、产品的属性和

A.创业阶段价格控制程度等因素，可将行业分为()»

B.成长阶段A.完全竞争

C.成熟阶段B.不完全竞争

D.壮大阶段C.寡头垄断

E.衰退阶段D.完全垄断

【答案】ABCEE.不完全垄断

22.实行紧缩性财政政策一般会形成()。【答案】ABCD

A.财政预算盈余三、判断题

B.财政预算赤字26.从理论上讲，用生产法、收入法和支出法

C.财政预算平衡计算出的GDP应该是一致的。()

D.抵消以前年度的财政盈余【答案】V

E.抵消以前年度的财政赤字27.在证券投资中进行GDP变动分析时必须着

【答案】AE眼于历史，这是最基本的原则。()

23.属于经济周期理论的是()。【答案】X

A.心理理论28.通货膨胀是指价格水平的上涨。()

B.消费不足理论【答案】X

C.投资过度理论29.财政赤字可以刺激经济增长。()

D.纯货币理论【答案】X

E.外部因素理论30.大凡能够成为政府产业结构政策重点支持

【答案】ABCDE发展的支柱产业。都需要具有较大的增长潜力。

B.品德

（）

C.资本

【答案】VD.商业环嗯

【答案】八

6.国家信用是以国家为债务人，从社会上筹

措资金来解决财政需要的一种信用形式，以下不属

于国家信用的作用的是（）。

【理财规划师基础知识】第四章金融基础

一、单项选择题A.国家信用可以调节财政收支的短期平衡

1.在基础货币一定的条件下，货币乘数决定B.国家信用可以弥补财政赤字

了货币供给的总量。乔顿模型是货币供给决定的一C.国家信用可以调节经济与货币供给

般模型。该模型中可以由中央银行决定为因素不包D.国家信用可以提高一国的国际地位

括（）。【答案】D

A.基础货币7.商业银行吸收存款后，以库存现金或在中

B.活期存款的法定准备金比率央银行的存款的形式保留的，用于应付存款人随时

C.定期存款的法定准备金比率提现的那部分流动资产储备称为（）。

D.通货比率A.存款准备金

【答案】DB.备用存款

2.（）是指流通于银行体系以外的现钞,C.法定存款准备金

包括居民手中的现金和企业单位的备用金。D.贴现金

A、M0【答案】八

B.Ml8.政府发行公债后，如果政府公债的购买者

C.M2是企业居民，那么这会使得这个社会的信用

D.M3（）O

【答案】AA.等量扩张

3.货币的购买力，也就是一个国家货币对一B.收缩

切商品、劳务的购买力，它与物价水平的关系可以C.成倍扩张

表述为（）。D.不受影响

A.货币购买力指数=居民消费价格指数【答案】D

B.货币购买力指数=物价指数9.通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货

C.货币购买力指数=1/居民消费价格指数