2026年高校省级财政专项资金自查报告

2026年高校省级财政专项资金自查报告为严格落实《XX省省级财政专项资金管理办法》《XX省教育领域财政资金使用监管细则》要求，进一步规范专项资金管理、提高资金使用效益，我校于2026年9月12日至9月28日组织财务处、审计处、各项目归口管理部门及项目负责人，对2025-2026学年已下达的省级财政专项资金使用管理情况开展全面自查。现将自查情况报告如下：一、专项资金总体情况本次自查覆盖2025年9月至2026年8月省财政厅、省教育厅下达的所有省级财政专项资金，共涉及9大类27个项目，累计下达预算资金32680万元，实际支出25721.37万元，预算执行率78.71%，结余结转资金6958.63万元。各类资金明细如下：1.“双一流”建设专项：下达预算12500万元，占总预算38.25%，主要用于高峰学科建设、高端人才引进、科研平台升级，实际支出10212.45万元，执行率81.70%。2.高水平应用型高校建设专项：下达预算4800万元，占总预算14.69%，主要用于产教融合基地建设、实训设备购置、校企合作项目开发，实际支出3826.72万元，执行率79.72%。3.教育教学改革专项：下达预算3200万元，占总预算9.79%，主要用于一流课程建设、教材开发、教学团队培育、大学生创新创业训练，实际支出2683.19万元，执行率83.85%。4.学生资助专项：下达预算3750万元，占总预算11.47%，含国家助学金、省政府奖学金、临时困难补助、勤工助学补贴四类，实际支出3750万元，执行率100%。5.科研创新能力提升专项：下达预算4200万元，占总预算12.85%，主要用于省级重大科研项目配套、青年科研基金扶持、科技成果转化孵化，实际支出3142.86万元，执行率74.83%。6.校园基础设施改造专项：下达预算2300万元，占总预算7.04%，主要用于老旧校舍维修、智慧校园建设、校园安全设施升级，实际支出1486.36万元，执行率64.62%。7.师资队伍建设专项：下达预算1200万元，占总预算3.67%，主要用于教师境外访学、骨干教师培训、高层次人才安家补贴配套，实际支出528.68万元，执行率44.06%。8.文化传承与公共服务专项：下达预算530万元，占总预算1.62%，主要用于地方非遗研究基地建设、公益讲座举办、中小学生研学实践服务，实际支出91.11万元，执行率17.19%。9.其他教育专项：下达预算200万元，占总预算0.61%，为省教育厅临时下达的高校就业服务能力提升项目资金，实际支出0万元，处于项目启动筹备阶段。所有资金均严格按照省财政厅国库集中支付要求拨付，未出现截留、挤占、挪用情况，资金拨付流程合规，到账及时率100%。二、专项资金管理主要举措及成效（一）制度体系建设情况我校严格对接省级专项资金管理要求，2025年以来先后修订《XX大学省级财政专项资金管理实施细则》《XX大学项目库管理办法》《XX大学专项资金绩效评价工作规程》3项核心制度，补充出台《省级专项资金支出负面清单》《项目负责人资金使用权责清单》2项配套文件，明确“谁申报、谁负责，谁使用、谁担责”的责任机制，对资金申报、审批、支付、核算、绩效评价全流程作出细化规定。本次自查共核查所有项目的制度执行情况，其中25个项目完全符合制度要求，制度执行覆盖率92.59%；未发现违反《负面清单》规定的支出事项，资金使用合规性较上一学年提升3.2个百分点。（二）预算编制与执行管理1.项目入库审核：所有省级专项资金项目均提前纳入学校项目库管理，申报阶段由归口管理部门组织财务、审计及行业专家开展“三重审核”：一重审核项目必要性，核查是否符合省级政策导向、学校发展规划；二重审核预算科学性，逐项核实支出明细的测算依据、市场价格，杜绝虚列预算；三重审核实施可行性，核查项目团队、场地、配套条件是否到位。2026年申报的12个省级项目中，共核减不合理预算1247万元，预算精准度较2025年提升8.7%。2.执行动态监控：财务处建立“周对账、月通报、季约谈”机制，每周更新专项资金支出台账，每月向各项目负责人及归口部门发送执行进度提醒，对季度执行率低于30%的项目开展约谈预警。2026年以来共发送进度提醒42次，约谈项目负责人7人，推动8个滞后项目加快执行，整体预算执行率较2025年同期提高5.4个百分点。3.支出审批管控：严格执行“项目负责人申请—归口管理部门审核业务真实性—财务处审核支出合规性—分管校领导审批（单笔支出10万元以上）”的四级审批流程，对设备采购、工程建设、服务外包三类事项额外要求附采购合同、验收证明、发票查验记录。本次自查共抽查支出凭证1276份，其中合规凭证1268份，合规率99.37%，8份不合规凭证均为票据粘贴不规范、附件不完整，已完成整改。（三）政府采购与资产管理所有涉及政府采购的支出严格执行《XX省2025-2026年政府集中采购目录及标准》，100万元以上的工程、50万元以上的货物和服务全部委托省级公共资源交易中心公开招标，未出现规避公开招标、拆分项目等违规行为。2025-2026学年共完成省级专项资金政府采购项目47个，预算金额11263万元，实际采购金额10729万元，节约资金534万元，资金节约率4.74%，所有采购项目均按要求完成合同备案、履约验收，验收合格率100%。专项资金形成的资产全部纳入学校资产系统统一管理，建立“资产登记-使用台账-报废审批”全生命周期管理机制，本次自查共盘点专项资金购置的设备2137台（套）、在建工程7项，账实相符率99.86%，仅3台小型实验设备因实验室搬迁未及时更新存放地点，已完成信息修正，未出现资产流失、私用情况。（四）绩效管理落实情况我校对所有省级专项资金项目实现绩效目标全覆盖，申报阶段同步设置可量化、可考核的绩效指标，2026年所有项目的绩效指标细化率（即三级指标数量≥10个的项目占比）达到100%，较2025年提升15个百分点。年中开展绩效运行监控，对指标完成进度滞后的项目及时调整实施计划，年末开展绩效自评，2025年度所有省级项目自评得分均在80分以上，其中优秀（90分以上）项目18个，占比66.67%。从2026年中期绩效监控结果来看，各项目核心指标完成情况良好：“双一流”建设专项新增省级以上科研项目37项，引进国家级人才4人，完成年度目标的92.5%；高水平应用型高校建设专项建成产教融合基地3个，与12家行业龙头企业签订合作协议，完成年度目标的85.7%；学生资助专项累计资助学生12742人次，无一人因家庭经济困难辍学，指标完成率100%；教育教学改革专项新增国家级一流课程8门，获得省级教学成果奖11项，超额完成年度目标。（五）监督执纪机制建设学校建立“财务日常监督+审计专项监督+纪委执纪问责”的三维监督体系，每年对不少于30%的省级专项资金项目开展内部审计，2025年以来共审计省级项目11个，涉及资金8720万元，提出整改建议23条，已全部整改到位。对群众反映的资金使用问题线索，由纪委办公室牵头开展核查，2025年至今未收到关于省级专项资金的信访举报，未发现人员违规违纪情况。三、自查发现的主要问题（一）部分项目预算执行进度偏慢本次自查发现7个项目预算执行率低于60%，具体包括：1.师资队伍建设专项执行率44.06%，主要原因为2026年上半年引进的3名高层次人才待办理完入职手续后统一发放安家补贴，涉及资金320万元；12个境外访学项目因对方高校秋季开学时间延迟，派出时间推迟至2026年10月，涉及资金210万元，两项合计占该专项未支出资金的92.1%。2.校园基础设施改造专项执行率64.62%，其中老旧学生宿舍改造项目因2026年暑期雨水较多，施工工期延误2个月，目前已完成总工程量的75%，待竣工验收后支付剩余480万元工程款；智慧校园二期项目因省政务服务数据局要求对接省级教育数据平台，调整了系统开发方案，目前正在优化功能模块，涉及未支付资金210万元。3.文化传承与公共服务专项执行率17.19%，主要原因为地方非遗研究基地建设项目的场馆装修方案需经省文化和旅游厅审核，2026年8月才正式获批，目前已进入招标阶段，涉及未支出资金380万元，占该专项未支出资金的86.4%。4.高校就业服务能力提升项目200万元资金2026年7月才下达，目前正在制定实施方案，尚未形成支出。（二）预算编制精细化水平仍有不足部分项目申报时对实施难度预估不足，存在预算调整情况，2025-2026学年共有6个项目申请预算调整，调整金额合计872万元，占总预算的2.67%。例如：科研创新能力提升专项中的青年科研基金项目，申报时预算列支210万元购置进口实验设备，后因进口设备通关周期过长，调整为购置性能相近的国产设备，预算减少72万元；教育教学改革专项中的创新创业竞赛扶持项目，原预算列支120万元用于线下竞赛举办，后因考虑学生参与便利性，调整为“线上+线下”结合模式，节省场地租赁、差旅费用43万元。此外，部分项目存在结余资金规模偏大问题，截至2026年8月底，2025年及以前年度下达的项目累计结余资金1240万元，其中3个项目结余资金超过200万元，主要为项目实施完成后预算剩余，尚未按规定上缴省财政。（三）绩效管理的精准性有待提升部分项目绩效指标设置仍存在“重数量、轻质量”问题，例如高水平应用型高校建设专项设置的“新增校企合作项目数量”指标，未对合作项目的实际落地效果、接收学生实习就业规模作出量化要求，导致部分合作协议仅为框架性合作，未产生实质效益；部分项目绩效评价结果应用不足，2025年度绩效评价为“良好”的7个项目，未针对存在的问题制定下一年度项目优化方案，评价结果未与项目负责人考核、后续资金分配挂钩。（四）部分项目档案管理不规范自查发现3个项目的档案资料存在缺失：一是校园基础设施改造项目的部分施工日志、材料检测报告未装订归档；二是部分科研项目的外协合同、测试化验加工费的明细清单未留存；三是师资培训项目的培训签到表、课程课件、考核结果等资料不全。上述问题主要由于项目负责人档案管理意识薄弱，未指定专人负责资料归集，部分资料分散在团队成员手中，未统一归档。（五）基层财务人员能力有待加强部分二级学院的财务联络员为兼职人员，未接受过系统的专项资金管理培训，对省级资金的支出范围、审批流程不熟悉，导致部分报销事项反复退回修改，2026年以来省级专项资金的报销退回率为8.7%，较校级资金高出4.2个百分点。个别项目负责人对财务政策了解不足，存在“重项目实施、轻资金管理”的倾向，对支出明细的合理性审核把关不严。四、整改措施及下一步工作安排针对自查发现的问题，我校已建立问题台账，明确整改责任部门、责任人、整改时限，确保所有问题100%整改到位，具体整改措施如下：（一）加快滞后项目执行进度，消化结余结转资金1.对执行进度偏慢的7个项目实行“一项目一方案”：师资队伍建设专项的安家补贴待10月人才入职后5个工作日内发放完毕，境外访学项目待派出后及时核销经费；校园基础设施改造项目督促施工单位加快收尾，11月底前完成竣工验收并支付剩余工程款，智慧校园二期项目10月底前完成系统开发并上线试运行；文化传承与公共服务专项10月中旬完成采购流程，年底前完成场馆装修及设备入驻；就业服务能力提升项目10月底前出台实施方案，11月启动各项工作，确保年底执行率不低于80%。2.对2025年及以前年度的1240万元结余资金，严格按照《XX省省级财政结余结转资金管理办法》要求，10月15日前梳理完成可上缴资金清单，10月底前全部上缴省财政；对确需继续使用的结余资金，按规定向省财政厅提交调整使用申请，获批后加快执行，2026年底前结余资金规模较目前压减90%以上。（二）提升预算编制精细化水平，强化预算刚性约束1.优化项目申报审核机制，2027年省级项目申报时增加“现场答辩”环节，由项目负责人对实施计划、预算测算依据逐一说明，专家现场质询并提出修改意见，确保预算编制与实际需求精准匹配，2027年省级项目预算调整率控制在1%以内。2.严格预算调整审批，所有省级专项资金预算调整需提交校长办公会审议通过后，报省教育厅、省财政厅备案，未按规定履行审批程序的一律不得调整，对随意调整预算、虚列支出的项目，暂停后续资金拨付，并追究项目负责人责任。（三）完善绩效管理体系，强化结果应用1.修订《省级专项资金绩效指标设置指引》，明确所有项目绩效指标需兼顾数量、质量、效益三类，可量化指标占比不低于80%，例如校企合作项目需设置“年接收实习学生数量”“联合开发课程数量”“毕业生留用率”等效益指标，2027年所有申报项目的绩效指标精准度达到100%。2.建立绩效评价结果与资金分配、考核奖惩挂钩机制，对年度绩效评价为优秀的项目，下一年度申报时优先给予资金支持；对评价为良好的项目，要求提交整改方案，核减下一年度不低于10%的预算；对评价为不合格的项目，暂停项目负责人2年省级项目申报资格，切实发挥绩效的激励约束作用。（四）规范项目档案管理，明确归档要求出台《省级专项资金项目档案管理细则》，明确项目申报材料、审批文件、合同协议、支出凭证、验收报告、绩效评价资料等12类必须归档的资料清单，要求每个