2026年出纳（现金保管规范）试题及答案

2026年出纳（现金保管规范）试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）班级______姓名______第I卷（选择题共30分）答题要求：每题只有一个正确答案，请将正确答案的序号填在括号内。(总共10题，每题3分)1.现金保管的基本要求中，库存现金限额一般按照单位（）天日常零星开支所需确定。A.3-5B.5-7C.7-10D.10-152.超过库存现金限额的现金应（）。A.留存单位保险柜B.及时送存银行C.自行妥善保管D.交给上级部门3.企业现金保管场所应具备良好的（）。A.通风条件B.照明条件C.安全防护设施D.以上都是4.对于现金收付业务，出纳人员应在办理完毕后，在原始凭证上加盖（）戳记。A.“收讫”或“付讫”B.“已处理”C.“现金收讫”D.“现金付讫”5.现金保管人员应定期对库存现金进行（）。A.抽查B.盘点C.核对账目D.清理6.发现现金短缺时，应（）。A.自行补齐B.隐瞒不报C.及时查明原因并报告领导D.当作正常损耗处理7.企业收到的现金支票，应及时（）。A.背书转让B.存入银行C.自行保管D.交给客户8.现金保管过程中，如遇火灾等紧急情况，应首先确保（）。A.现金的安全转移B.账簿的完整C.办公设备的抢救D.人员的安全9.对于已作废的现金支票，应（）。A.随意丢弃B.与存根一起妥善保管C.交给客户处理D.自行销毁10.现金保管人员变更时，应办理（）。A.交接手续B.请假手续C.离职手续D.无需办理手续第II卷（非选择题共70分）11.简答题：简述现金保管的安全防范措施。(10分)12.简答题：在现金收付过程中，如何防止假币的流入？(10分)13.判断题：企业可以根据实际情况自行调整库存现金限额。（）(5分)14.案例分析题：某企业出纳在现金保管过程中，发现库存现金比账面记录少了500元。经排查，发现是一笔现金收款未及时入账。请分析该出纳在现金管理方面存在哪些问题，并提出改进措施。(25分)15.论述题：结合实际，谈谈如何做好现金保管工作以保障企业资金安全。(20分)答案：1.A2.B3.D4.A5.B6.C7.B8.D9.B10.A11.现金保管的安全防范措施包括：安装监控设备，确保现金保管场所24小时监控无死角；配备保险柜，并定期检查其安全性；设置专门的现金保管区域，与其他区域有效隔离；限制无关人员进入现金保管区域；加强对保管人员的安全培训，提高安全意识。12.在现金收付过程中，防止假币流入的措施有：加强出纳人员对假币识别知识的培训，提高识别能力；收到现金时，仔细观察票面特征，通过触摸、查看水印、听声音等方式进行初步判断；使用验钞设备进行检验；对于可疑货币，及时与银行联系进行鉴定。13.×14.该出纳在现金管理方面存在现金收款未及时入账的问题，导致账实不符。改进措施包括：建立严格的现金收支登记制度，每笔现金收支业务都要及时准确记录；加强对出纳人员的监督，定期检查现金账目；提高出纳人员的责任心，确保现金收支业务及时处理。15.做好现金保管工作保障企业资金安全，要严格遵守库存现金限额规定，及时送存超限额现金。加强安全防范，如安装监控、配备保险柜等。提高保管人