2026年北交所考试题库及答案

2026年北交所考试题库及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1.根据2026年修订的《北京证券交易所股票上市规则》，发行人申请在北交所上市，采用“市值+净利润+ROE”标准时，要求最近两年净利润均不低于（）万元，且加权平均净资产收益率平均不低于（）。A.1500；8%B.2000；10%C.2500；12%D.3000；15%答案：B2.北交所股票交易中，投资者通过限价申报买卖股票的，单笔申报数量应当不低于（）股，且不超过（）万股。A.100；100B.200；50C.100；50D.200；100答案：C3.北交所上市公司出现最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值，且未在法定期限内披露年度报告的，北交所将对其股票实施（）。A.退市风险警示B.其他风险警示C.停牌D.直接终止上市答案：A4.北交所向不特定合格投资者公开发行股票的，发行价格可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价、合格投资者网上竞价或网下询价等方式确定。其中，采用网下询价方式的，网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%答案：C5.北交所上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人在公司股票上市后（）个月内不得转让或者委托他人管理其直接和间接持有的公司股份。A.6B.12C.18D.24答案：B6.北交所股票交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅限制比例为（），上市首日、退市整理期首日等特殊情形除外。A.10%B.20%C.30%D.无限制答案：C7.投资者参与北交所股票交易，申请权限开通前（）个交易日证券账户和资金账户内的资产日均不低于人民币（）万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）。A.10；50B.20；50C.10；100D.20；100答案：B8.北交所上市公司发生重大资产重组，标的资产对应的经营实体应当符合（）的要求，即符合国家产业政策和北交所定位，具有持续经营能力，业务明确，治理规范。A.“四新”（新技术、新产业、新业态、新模式）B.“专精特新”C.主板上市D.创新层挂牌答案：B9.北交所上市公司召开年度股东大会的，应当于上一会计年度结束后的（）个月内举行。A.3B.4C.5D.6答案：D10.北交所股票做市交易中，做市商应当在每个交易日（）前，向北交所报送上一交易日做市交易统计报表、做市证券库存情况等文件。A.9:00B.10:00C.11:00D.12:00答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1.北交所坚持服务创新型中小企业的市场定位，重点支持（）领域的企业。A.先进制造业B.现代服务业C.高技术产业D.传统劳动密集型产业答案：ABC2.北交所上市公司出现（）情形之一的，北交所可以对其股票实施退市风险警示。A.最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于5000万元B.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值C.未在法定期限内披露半年度报告D.因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月答案：ABD3.北交所股票交易中，以下属于异常交易行为的有（）。A.单个账户单日累计申报买入数量占市场总申报买入数量的30%以上B.利用资金优势，以明显偏离行情揭示的最近成交价的价格大量申报并成交C.在自己实际控制的账户之间进行交易D.连续10个交易日内日收盘价格涨跌幅偏离值累计达到+100%答案：BC4.北交所上市公司向特定对象发行股票，应当符合的条件包括（）。A.发行对象不超过35名B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%C.本次发行的股份自发行结束之日起6个月内不得转让（特定对象为控股股东、实际控制人及其控制的企业的，18个月内不得转让）D.公司不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为答案：ABCD5.北交所投资者适当性管理中，个人投资者申请开通交易权限时，除资产要求外，还需满足（）。A.具有2年以上证券、基金、期货投资经历B.具有1年以上金融产品设计、投资、风险管理及相关工作经历C.不存在严重不良诚信记录D.不存在法律、行政法规、部门规章、规范性文件和北交所业务规则禁止或者限制参与北交所股票交易的情形答案：ACD三、判断题（每题2分，共10分）1.北交所上市公司可以在利润分配方案中同时进行资本公积转增股本和现金分红。（）答案：√2.北交所股票交易中，投资者通过市价申报买卖股票的，单笔申报数量可以为150股。（）答案：×（解析：市价申报单笔申报数量应当为100股的整数倍）3.北交所上市公司控股子公司发生的重大事项，可能对公司股票交易价格产生较大影响的，公司应当履行信息披露义务。（）答案：√4.北交所向不特定合格投资者公开发行股票并上市的企业，必须是在全国股转系统连续挂牌满12个月的创新层公司。（）答案：×（解析：2026年修订后，允许符合条件的未在股转系统挂牌的企业直接申报北交所上市）5.北交所做市商可以使用自有资金和证券进行做市交易，也可以通过转融通借入证券用于做市。（）答案：√四、简答题（每题8分，共40分）1.简述北交所与沪深交易所的差异化定位。答案：北交所坚持服务创新型中小企业的市场定位，与沪深交易所形成错位发展：（1）服务对象更聚焦，重点支持“专精特新”中小企业，突出“更早、更小、更新”；（2）制度设计更灵活，在上市条件、交易机制、持续监管等方面更贴合中小企业特点，如上市条件设置四套标准，包容不同成长阶段企业；（3）市场结构更分层，与全国股转系统形成“基础层-创新层-北交所”的递进式发展路径，构建全链条服务中小企业的市场体系。2.北交所上市公司信息披露的“简明清晰、通俗易懂”原则具体体现在哪些方面？答案：（1）语言表述：避免使用过于专业的术语，对必要术语应作解释说明；（2）内容结构：采用分点列项、表格图示等方式，提高信息可读性；（3）重点突出：重点披露对投资者决策有重大影响的信息，如核心技术变化、重大合同签订、关联交易等，避免冗余信息；（4）风险提示：明确提示公司面临的经营风险、市场风险、技术风险等，用平实语言说明风险影响程度和应对措施。3.北交所股票交易的竞价交易机制包括哪些主要内容？答案：（1）交易时间：每个交易日9:15-9:25为开盘集合竞价时间，9:30-11:30、13:00-14:57为连续竞价时间，14:57-15:00为收盘集合竞价时间；（2）涨跌幅限制：除上市首日等特殊情形外，股票交易涨跌幅限制为30%；（3）申报方式：包括限价申报和市价申报（仅适用于有价格涨跌幅限制的股票连续竞价期间）；（4）申报数量：限价申报单笔100-100万股，市价申报单笔100-100万股且为100股整数倍；（5）价格笼子：连续竞价阶段，限价申报的买入价格不得高于买入基准价格的105%或买入基准价格以上10个最小价格变动单位（以孰高为准），卖出价格不得低于卖出基准价格的95%或卖出基准价格以下10个最小价格变动单位（以孰低为准）。4.北交所上市公司退市的主要情形有哪些？答案：（1）交易类退市：包括连续60个交易日股票每日收盘价均低于1元、连续60个交易日股票日均市值均低于3亿元等；（2）财务类退市：如最近一个会计年度经审计的净利润为负且营业收入低于5000万元、最近一个会计年度经审计的期末净资产为负等，触发后次年仍未消除风险则终止上市；（3）规范类退市：包括未在法定期限内披露年度报告或半年度报告、半数以上董事无法保证年度报告或半年度报告真实准确完整且未在规定期限内改正等；（4）重大违法类退市：包括欺诈发行、重大信息披露违法等，触及中国证监会行政处罚或刑事判决的，直接终止上市。5.北交所投资者保护的主要制度措施有哪些？答案：（1）投资者适当性管理：设置50万元资产门槛+2年投资经验的准入要求，筛选具备风险承受能力的投资者；（2）信息披露监管：强化上市公司信息披露的及时性、准确性、完整性，重点监管业绩变脸、资金占用、违规担保等损害投资者利益的行为；（3）退市整理期制度：公司股票被终止上市前设置30个交易日的退市整理期，为投资者提供退出机会；（4）纠纷调解机制：联合证券业协会、投资者保护机构等建立多元纠纷解决渠道，支持投资者通过调解、仲裁、诉讼等方式维护权益；（5）特别表决权股份限制：明确特别表决权股份的持有主体、比例限制和权利限制，防止滥用特别表决权损害普通投资者利益。五、案例分析题（每题15分，共15分）案例：A公司为一家专注于半导体材料研发的创新型企业，2024年、2025年经审计的净利润分别为2200万元、2500万元（扣非前后孰低），加权平均净资产收益率分别为11%、12%；2025年末净资产为1.8亿元，市值为12亿元（按发行后总股本计算）。2026年3月，A公司计划申请在北交所上市，采用“市值+净利润+ROE”标准。问题：1.A公司是否符合北交所上市条件？请说明理由。2.若A公司2025年因研发投入资本化处理被会计师出具保留意见审计报告，是否影响其上市申请？为什么？答案：1.符合条件。根据2026年《北京证券交易所股票上市规则》“市值+净利润+ROE”标准要求：市值不低于2亿元，最近两年净利润均不低于1500万元（扣非前后孰低），且加权平均净资产收益率平均不低于8%。A公司2024-2025年净利润分别为2200万元、2500万元，均高于1500万元