资产管理公司风险管控审核管理制度

资产管理公司风险管控审核管理制度1总则1.1制定目的为规范公司各类业务、内控流程、风控事项的风险审核工作，建立标准化、层级化、可追溯的风险管控审核体系，明确审核范围、审核标准、审批权限与流程规范。针对资产管理行业业务审批链条长、风险隐蔽性强、审核容错率低的经营特点，解决公司过往风险审核标准不统一、审核流于形式、层级审核权责模糊、事后复核缺失等实操问题，从审批源头把控各类经营风险，杜绝违规审批、漏审错审、越权审批等行为，保障公司资产投资、项目运营、资金运作、合规管理等各项工作审慎合规开展，筑牢公司全面风险管控防线，特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于公司本部各职能部门、所有业务分支机构、各级审核岗位人员，覆盖公司全品类风险管控审核场景。主要包含业务立项审核、资产尽调风险审核、投资交易风险审核、合同履约风险审核、资金收付风险审核、资产处置风险审核、内控流程风险审核、风险处置方案审核等各类前置及后置审核工作。本制度规范所有初审、复审、终审岗位的履职标准、操作流程、时限要求与责任界定，公司所有涉及风险管控的审批审核事项，均需严格遵照本制度执行，是公司风险审核工作的专属核心管理规范。1.3制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《金融资产管理公司监管办法》《企业内部控制基本规范》及配套审核管控指引、金融机构风险审批管理相关监管细则、地方资产管理公司合规运营管理规定编制。制度贴合资管行业风险审核层级管控、审慎审批的核心监管要求，所有审核流程、权限划分、履职标准均对标行业合规管控规范。后续国家及金融行业更新风险审核、审批管控相关政策法规，公司风险管理部需在三十个工作日内完成本制度条款修订、流程优化与公示更新，确保制度长期合规适配行业监管要求。1.4核心管理原则一是审慎审核原则。所有风险审核事项坚持客观审慎、从严把控，严格依据风控标准、业务规范、监管要求开展审核，杜绝主观判定、宽松审核、人情审核。二是层级权责匹配原则。实行初审、复审、终审三级审核机制，各级审核岗位权责清晰、各司其职，逐级把关、层层负责，杜绝越权审核、越级审批、权责推诿。三是全流程覆盖原则。风险审核嵌入业务事前、事中、事后全流程，实现事项立项前置审核、过程动态复核、收尾复盘审核，无审核盲区、无审批豁免事项。四是闭环可追溯原则。所有审核操作全程留痕，审核意见、审批依据、修改记录、履职台账完整留存，实现审核行为可查询、可追溯、可追责。五是标准统一原则。全公司各业务板块执行统一的风险审核标准、流程规范、时限要求，杜绝部门自主变通、差异化宽松审核。2管理职责与流程2.1各岗位及部门审核职责2.1.1决策层终审职责董事会及总经理为公司重大风险事项终审主体，负责审定公司风险审核管理制度及审核标准体系，审批重大投资项目、大额资产处置、高风险业务合作、重大风险处置方案等核心审核事项。对终审事项的风险合规性、决策准确性承担最终责任，统筹解决风险审核工作中的跨部门争议、标准适配难题，督促全员严格落实层级审核机制。分管风控副总经理协助统筹审核管理工作，负责较大风险事项终审、常规审核标准裁定、审核争议协调，定期复盘全公司风险审核履职情况。2.1.2风险管理部复审职责风险管理部为风险审核核心复审部门，承担制度落地、标准把控、专业复审、监督核查核心职责。负责制定并动态更新公司各类业务风险审核量化标准、审核要点、禁止性条款；负责所有业务风险事项的专业复审工作，核查初审资料完整性、风险研判准确性、审核结论合理性，复核业务风险等级、管控措施适配性；对初审漏审、错审、标准适用不当的事项予以驳回整改，出具专业复审意见；建立全公司风险审核专项台账，登记审核事项、流程节点、审核结论、整改情况；每季度汇总审核差错问题，优化审核标准与管控流程。2.1.3业务部门初审职责各业务部门经办及负责人为业务风险初审第一责任人，负责本部门所有业务事项的一线风险初审工作。严格对照公司风控审核标准，核查业务资料真实性、完整性、合规性，全面识别业务潜在信用、操作、市场、合规风险；真实出具初审意见，明确风险隐患、管控建议、初审结论，严禁隐瞒业务风险、简化审核流程、虚假初审；对初审发现的轻微风险问题即时整改，重大风险问题立即上报，不得擅自提交复审审批；配合风控部门开展复审核查、问题整改、资料补正工作，对初审履职不到位引发的风险问题承担直接责任。2.1.4职能部门专项审核职责财务部负责资金收付、账务核算、资产估值、费用支出等财务类风险事项专项审核，核查资金流转合规性、账务处理规范性、资产估值合理性，把控财务维度审核风险。法务合规部负责合同文本、合作协议、司法处置、合规事项等法律类风险专项审核，核查条款合法性、流程合规性、风险防护完整性，杜绝法律审核漏洞。综合管理部负责印章使用、对外发文、档案资料、办公流程等内部事项风险审核，规范内部审核审批流程，防范内部操作审核风险。2.2风险审核分级标准公司根据业务事项风险高低、资产规模、影响范围实行三级分级审核机制，差异化设置审核层级与审批权限，统一全公司审核执行标准。一级常规风险事项为低风险、常规性、小额日常业务，无潜在风险隐患，仅需业务部门初审、职能部门专项审核即可办结。二级关注风险事项为存在轻微潜在风险、中等规模业务、常规合作项目，需经业务初审、职能专项审核、风控复审三层审核后方可执行。三级重大风险事项为高风险、大额资产交易、新型业务模式、重大合作项目、风险处置预案，需经全层级审核后上报管理层终审，方可落地执行。2.3全流程风险审核管控规范2.3.1审核受理与初审流程所有业务及风控事项发起审核前，经办人员必须完整提交业务资料、尽调报告、风险说明、佐证材料，资料不全的不予受理审核。业务部门初审人员收到审核材料后，常规事项两个工作日内完成全面核查，重点核查资料真实性、业务合规性、基础风险隐患，如实填写初审记录表，明确同意上报、驳回补正、终止申报三类初审结论。对于资料虚假、业务违规、风险隐患明显的事项，直接驳回并说明原因，严禁带病上报复审。初审完成后，部门负责人完成复核签字，方可提交下一审核环节。2.3.2专项审核与复审流程职能部门针对对应专业领域开展专项审核，聚焦专业维度风险隐患，出具专项审核意见，明确专业风险是否可控、流程是否合规。风险管理部收到审核材料及前置审核意见后，常规事项三个工作日、复杂事项五个工作日内完成全面复审，对照公司风险审核标准复核风险等级判定、管控措施有效性、前置审核结论准确性。复审无误的，出具同意推进的审核意见；存在瑕疵的，列明具体问题、整改标准、补正时限，退回业务部门整改后重新报审；存在重大风险漏洞的，直接否决并上报分管领导。2.3.3终审审批与执行流程二级、三级风险事项完成复审后，提交管理层终审。终审人员依据各级审核意见、风控标准、公司经营策略，在规定时限内完成审批决策，出具最终审批结论，明确准予执行、暂缓执行、终止执行的审批意见。终审通过的事项，业务部门严格按照审核要求、风控措施落地执行，不得擅自变更业务方案、规避管控条款；暂缓执行的事项，待条件完善、问题整改完成后重新报审；终止执行的事项，立即停止所有业务推进工作。2.3.4事后复核与复盘流程业务事项落地执行后，风险管理部定期开展事后风险复核，核查实际执行情况是否与审核标准一致、风控措施是否落地、审核预判是否精准，及时发现审核偏差、执行偏离、预判疏漏等问题。每季度汇总所有审核事项，梳理错审、漏审、审核宽松、标准适配不足等问题，形成审核工作复盘报告，针对性优化审核标准、审核要点、流程时限，杜绝同类审核问题重复发生。3监督考核3.1常态化监督机制3.1.1岗位自查监督各级审核岗位人员每月开展履职自查，核查自身审核操作规范性、审核结论准确性、资料留存完整性、问题整改跟踪到位情况，自查是否存在宽松审核、拖延审核、敷衍审核等问题，形成个人月度自查记录。各部门每月月末汇总本部门审核履职情况，梳理审核短板，次月三日前报送风险管理部备案，主动整改审核履职问题。3.1.2风控专项督查风险管理部每季度开展风险审核专项督查，随机抽查各层级审核台账、审核记录、资料档案、整改闭环情况，重点核查是否存在越权审核、越级审批、漏审错审、隐瞒风险、虚假审核等违规行为。对督查发现的审核履职问题，统一下发整改通知，明确整改时限与标准，全程跟踪整改闭环，对履职不力的岗位及部门实时记录考核。3.1.3年度内审监督公司内审部门每年第四季度开展风险审核管理专项内审，全面核查全年审核流程合规性、标准执行统一性、层级履职规范性、审核结果有效性，深层次排查审核制度漏洞、流程缺陷、履职监管短板，形成年度内审报告上报董事会，作为制度优化、流程升级、年度考核追责的核心依据。3.2绩效考核标准风险审核履职、审核质量、问题整改、流程合规情况纳入全员季度、年度绩效考核，设置专项量化考核权重，审核岗位考核占比不低于百分之四十。审核工作精准规范、提前识别重大风险隐患、有效规避风险损失、全年无审核差错的岗位及部门，每季度给予绩效加分，年度优先评优。出现轻微审核疏漏、审核小幅滞后、资料审核不细致的，单次扣除对应绩效分值；多次出现审核偏差、审核拖延、标准执行不严、前置审核流于形式的，加倍扣除绩效分值；年度出现重大审核失误、批量审核差错的，扣除部门整体绩效，取消团队年度评优资格。3.3分级违规追责根据审核违规情节、失误程度、造成风险后果实行三级分级追责，所有追责记录纳入员工个人人事档案。一级轻微审核违规为审核资料核查不细致、审核记录填写不规范、审核小幅超时，未造成风险隐患与业务影响的，给予岗位口头警示、内部记录备案，限期整改完善。二级一般审核违规为漏审常规风险、审核结论偏差、拖延审核进度，导致业务推进滞后、产生轻微风险隐患，未形成实质资产损失的，给予内部通报批评，扣除当月全额绩效，开展专项履职约谈。三级重大审核违规为刻意放松审核标准、隐瞒业务风险、虚假审核、越权审批、错审重大风险，造成业务违规、资产损失、合规处罚、经营风险扩散的，扣除年度全额绩效、予以岗位降级或调岗，情节严重的解除劳动关系，涉嫌违法的移交司法机关处理。3.4长效优化机制风险管理部建立风险审核长效优化台账，持续记录审核差错类型、流程漏洞、标准短板、履职问题，定期梳理高频审核风险点。每半年组织全员审核专项培训，讲解最新审核标准、易错审核要点、典型审核失误案例，提升各级审核人员专业能力与履职规范性。结合业务迭代、市场变化、监管更新，动态修订审核标准、细化审核要点、优化审批流程，持续完善公司风险审核管控体系，提升风险审核精准度与管控实效。4附则4.1制度解释权本《资产管理公司风险管控审核管理制度》最终解释权归公司风险管理部所有，各部门及各级审