2026年省考公务员税务局税务师职业资格考试模拟题

2026年省考公务员税务局税务师职业资格考试模拟题考试时间：______分钟总分：______分姓名：______一、单项选择题（每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填在题干后的括号内）1.根据我国《宪法》，下列哪项不是国务院的职权？（）A.领导和管理经济工作和城乡建设B.领导和管理教育、科学、文化、卫生、体育和民政等社会事务C.依照法律规定决定省、自治区、直辖市的范围内部分地区进入紧急状态D.制定和颁布行政法规2.超额累进税率适用于下列哪项税种？（）A.增值税B.消费税C.个人所得税D.企业所得税3.纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳增值税。这个规定体现的税收征收管理原则是？（）A.税收法定原则B.依法纳税原则C.税收公平原则D.属地原则4.某企业为增值税一般纳税人，2023年6月销售货物不含税销售额为100万元，适用13%的税率。当月购进货物取得增值税专用发票，注明金额80万元，税额10.4万元，该企业当月应纳增值税为？（）A.2.6万元B.3万元C.9.6万元D.10.4万元5.根据我国《税收征收管理法》，下列哪项行为不属于偷税行为？（）A.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证B.在账簿上多列支出或者不列、少列收入C.经税务机关通知申报而拒不申报D.未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证6.下列关于个人所得税居民个人的判定标准，表述错误的是？（）A.在一个纳税年度内，在中国境内居住满183天的个人B.个人从中国境内取得所得，或者从中国境外取得所得C.在中国境内有住所，且一个纳税年度内在中国境内居住累计满90天的个人D.居住时间计算涉及日历日、当月最后一日以及年度终了次日7.企业发生的下列支出，哪项属于税法规定的职工福利费支出范围？（）A.支付给离休人员的退休金B.支付给职工的节日慰问品C.职工参加外部培训的费用D.职工住房补贴8.根据发票管理办法，增值税专用发票由谁印制？（）A.县级以上税务机关B.省级以上税务机关C.印刷企业D.财政部门9.税务行政复议的申请期限是自知道或者应当知道税务机关作出具体行政行为之日起多少日内？（）A.30日B.60日C.90日D.120日10.下列哪项不属于税务代理的法定业务范围？（）A.办理税务登记B.办理纳税申报C.税务行政复议D.税务咨询11.根据企业所得税法，下列资产的折旧年限，表述错误的是？（）A.房屋、建筑物，为不得低于20年B.以经营租赁方式租入的固定资产，不得计算折旧扣除C.机器、机械和其他生产设备，为不得低于10年D.运输工具，为不得低于5年12.纳税人因不可抗力导致纳税义务发生时，不能按期办理纳税申报，应如何处理？（）A.不用申报，等待不可抗力解除后再申报B.向税务机关申请延期申报，但无需说明理由C.向税务机关申请延期申报，并说明不可抗力情况D.可以不申报，但需在事后补报13.税务检查的方式不包括？（）A.调查取证B.询问证人C.查询存款D.举行听证14.根据消费税暂行条例，下列消费品中，不属于从价定率计征消费税的是？（）A.卷烟B.白酒C.贵重首饰及珠宝玉石D.小汽车15.企业通过公益性社会组织或者国家机关向教育事业的捐赠，在计算企业所得税应纳税所得额时，可以按照规定比例扣除。这个比例最高不超过？（）A.10%B.20%C.30%D.50%二、多项选择题（每题有两个或两个以上正确答案，请将正确选项字母填在题干后的括号内，多选、错选、漏选均不得分）1.我国《行政处罚法》规定的行政处罚种类包括？（）A.警告B.罚款C.没收违法所得D.责令停产停业E.吊销许可证件2.下列关于增值税一般纳税人资格认定的表述，正确的有？（）A.年应征增值税销售额（含免税销售额）超过小规模纳税人标准B.年应征增值税销售额未超过小规模纳税人标准，但会计核算健全，能够提供准确税务资料C.年应征增值税销售额未超过小规模纳税人标准，且会计核算不健全D.申请人申请时，已登记为一般纳税人资格试点的E.无论销售额高低，只要申请即可成为一般纳税人3.个人所得税的应税所得项目包括？（）A.工资、薪金所得B.个体工商户的生产、经营所得C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得D.财产租赁所得E.税务师事务所的年所得4.企业所得税法规定的税收优惠政策可能包括？（）A.高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税B.小型微利企业享受普惠性税收减免C.加速折旧优惠D.留存收益再投资免征企业所得税E.投资于环保项目的所得免征企业所得税5.税务机关有权采取的税务检查措施包括？（）A.检查账簿、记账凭证、报表和有关资料B.调查取证C.询问有关人员D.查询银行存款账户E.查封、扣押有关财产6.下列关于税务师事务所业务范围的表述，正确的有？（）A.提供税务咨询B.受托办理纳税申报C.办理税务行政复议D.代理税务策划E.代理记账7.增值税专用发票的基本联次通常包括？（）A.联次B.联次C.联次D.联次E.联次8.根据税收征收管理法，税务机关可以采取的强制执行措施包括？（）A.书面通知其开户银行从其存款中扣缴税款B.扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款C.强制扣缴税款D.限制出境E.通知相关部门暂停办理有关许可证件9.企业发生的下列支出，通常可以在企业所得税前扣除的有？（）A.职工工资薪金支出B.职工福利费支出C.职工教育经费支出D.存货的合理损耗E.向关联方的捐赠支出10.税务行政复议的审理方式可能包括？（）A.书面审理B.现场审理C.庭审审理D.委托审理E.协商审理三、判断题（请判断下列表述的正误，正确的划“√”，错误的划“×”）1.税收是国家财政收入的主要来源，任何组织和个人都有依法纳税的义务。（）2.纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易计税方法依3%征收率减按2%征收增值税。（）3.个人所得税的专项附加扣除是指子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。（）4.税务检查是税务机关依法对纳税人的纳税情况和涉税事项进行监督、检查的法定职责。（）5.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，无论是否取得发票，均可以在税前扣除。（）6.税务师可以代理纳税人进行税务行政复议和税务行政诉讼。（）7.发票是经济活动中的原始凭证，是购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的收据和凭证。（）8.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，居民企业就其来源于中国境内和境外的所得缴纳企业所得税。（）9.纳税人应当按照国家统一的会计制度的规定设置账簿，根据合法、合理的会计原则进行核算。（）10.不可抗力是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，如自然灾害、战争等。（）四、简答题1.简述我国个人所得税的居民个人和非居民个人的判定标准及纳税义务发生时间。2.简述增值税一般纳税人和小规模纳税人认定标准的主要区别。3.简述税务行政复议的基本程序。五、计算题1.某商贸企业为增值税一般纳税人，2023年7月发生以下业务：*销售商品取得含税销售额117万元，货已发出，款项尚未收到。*购进货物取得增值税专用发票，注明金额50万元，税额6.5万元，货物已验收入库。*支付运输费用取得增值税专用发票，注明金额3万元，税额0.21万元。*月末，计算该企业当月应纳增值税。（提示：增值税税率13%，销项税额=含税销售额÷（1+税率）×税率，进项税额符合抵扣规定）2.某居民个人张先生2023年取得工资收入20万元，年终奖10万元。已知工资薪金所得适用税率3%，速算扣除数0；年终奖单独计税，适用税率为10%，速算扣除数2520。张先生2023年应缴纳个人所得税多少元？六、案例分析题某市税务局在对某服装生产企业进行税务检查时发现，该企业在2022年度将多笔与生产经营无关的支出列入成本费用，共计200万元，导致企业少缴企业所得税50万元。税务机关遂对该公司进行处罚，除追缴税款和加收滞纳金外，还决定对其处少缴税款二倍的罚款。问题：1.该企业将哪些支出列入成本费用可能是不符合规定的？请简述理由。2.税务机关的处罚决定是否合法？请说明依据。3.如果该企业对税务机关的处罚决定不服，可以采取哪些救济途径？七、公文写作题假设你是一名税务局工作人员，现因原使用的办公电脑损坏，需要购买新的办公电脑若干台。请草拟一份向领导申请购买办公电脑的请示。试卷答案一、单项选择题1.D解析：根据《宪法》第八十九条，国务院行使下列职权：...（八）编制和执行国民经济和社会发展计划和国家预算...；...（九）领导和管理经济工作和城乡建设...；...（十）领导和管理教育、科学、文化、卫生、体育和民政等社会事务...；...（十四）依照法律规定决定省、自治区、直辖市的范围内部分地区进入紧急状态...。制定和颁布行政法规是国务院的职权，但《宪法》未明确列举此项，其权力来源于《立法法》。故D项错误。2.C解析：个人所得税实行超额累进税率，即根据应纳税所得额的不同部分，适用不同的税率。增值税和消费税通常实行比例税率或定额税率。企业所得税虽然也有累进税率的情况（如小型微利企业），但其主要形式是比例税率。故C项适用超额累进税率。3.D解析：税收属地原则是指税收管理权根据税收事务的发生地、纳税人所在地等因素进行划分，由相应的税务机关负责征管。增值税纳税人向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳增值税，正是属地原则的体现。税收法定原则是税法的基本原则，依法纳税原则是纳税人的义务，税收公平原则强调纳税人的平等负担。故D项正确。4.C解析：该企业作为一般纳税人，当月应纳增值税=销项税额-进项税额=100万元×13%-10.4万元=13万元-10.4万元=2.6万元。注意，进项税额10.4万元是符合抵扣规定的。故C项正确。5.C解析：根据《税收征收管理法》第六十三条，偷税行为包括：...（一）伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证...（二）在账簿上多列支出或者不列、少列收入...（三）经税务机关通知申报而拒不申报...（四）进行虚假的纳税申报...（五）缴纳税款后，以假发票抵扣税款...等。A、B、D均属于偷税行为。C项“经税务机关通知申报而拒不申报”明确属于偷税行为。故C项表述不属于偷税行为是错误的。6.C解析：根据《个人所得税法实施条例》第六条，居民个人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人。在中国境内有住所的个人，无论一个纳税年度内是否在中国境内居住，均为居民个人。故C项表述错误，未区分是否在中国境内居住满183天的情况。7.B解析：根据《企业所得税法实施条例》第四十四条，职工福利费是指企业为职工提供的符合国家有关规定的福利性支出，包括发放给职工的节日慰问品等。A项退休金属于社会保险费范畴；C项外部培训费用通常计入职工教育经费；D项住房补贴可能属于职工薪酬的一部分，但需区分是否符合税法规定的扣除标准，此处节日慰问品更直接地属于福利费。故B项正确。8.B解析：根据《发票管理办法》第七条，增值税专用发票由省、自治区、直辖市税务机关指定的企业印制。故B项正确。9.B解析：根据《行政复议法》第九条，公民、法人或者其他组织认为具体行政行为侵犯其合法权益的，可以自知道该具体行政行为之日起六十日内提出行政复议申请；但是法律规定的申请期限超过六十日的除外。故B项正确。10.C解析：根据《税务师事务所业务范围和管理办法》，税务师事务所的业务范围包括：税务咨询、税务代理（如纳税申报代理、税务筹划代理、税务行政复议代理等）。税务行政复议是税务机关的行为，税务师可以代理当事人参与复议，但不能代理进行复议本身。故C项不属于税务代理的法定业务范围。11.D解析：根据《企业所得税法实施条例》第六十条，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产的折旧年限如下：...（四）运输工具，为不得低于4年。故D项表述错误。12.C解析：根据《税收征收管理法》第三十二条，纳税人因不可抗力不能按期办理纳税申报的，应当立即向税务机关报告，并说明不可抗力情况，申请延期申报。故C项正确。13.D解析：税务检查的方式通常包括：检查账簿、记账凭证、报表和有关资料；询问有关人员；调查取证；查询银行存款账户；查封、扣押有关财产等。举行听证是行政复议或税务行政处罚程序中的一个环节，不属于税务检查本身的方式。故D项错误。14.D解析：根据《消费税暂行条例》，消费税的计税方式包括从价定率、从量定额以及复合计税。小汽车（除某些低排量车外）通常是从价定率计征消费税。卷烟、白酒、贵重首饰及珠宝玉石等适用从价定率或复合计税。故D项小汽车不属于从价定率计征消费税（此处指非复合计税情形，若包含复合则表述不全，但按一般理解，小汽车主要从价）。若题目意在找非从价，则需结合具体税目看，但通常小汽车从价。按一般分类，D为可能的非纯粹从价选项。15.C解析：根据《企业所得税法实施条例》第九十五条，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。故比例最高不超过30%（即12%的总额）。故C项正确。二、多项选择题1.A,B,C,D,E解析：根据《行政处罚法》第八条，行政处罚的种类包括：警告；罚款；没收违法所得、没收非法财物；责令停产停业；暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照；行政拘留；法律、行政法规规定的其他行政处罚。故A、B、C、D、E均属于行政处罚种类。2.A,B解析：根据《增值税暂行条例实施细则》第二十八条、第二十九条，年应征增值税销售额（含免税销售额）超过小规模纳税人标准（目前为年应征增值税销售额500万元）的纳税人，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。年应征增值税销售额未超过小规模纳税人标准，但会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请登记为一般纳税人。故A、B正确。C项会计核算不健全不符合登记为一般纳税人的条件。D项是申请资格认定的状态，不是资格认定的标准。3.A,B,C,D解析：根据《个人所得税法》第二条，个人所得税的应税所得包括：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。故A、B、C、D均属于应税所得项目。E项税务师事务所的年所得，如果是指个人在事务所的工资薪金等，则属于工资、薪金所得；如果是事务所的经营所得，则属于经营所得。但题目笼统为“年所得”，最可能指综合所得或经营所得，若理解为综合所得组成部分则包含，但若指事务所整体所得则不准确。按常见考点，应理解为个人所得形式，则A、B、C、D为明确考点项目。4.A,B,C,D,E解析：企业所得税法规定的税收优惠政策种类繁多，包括：高新技术企业所得税优惠（减按15%税率）；小型微利企业所得税优惠（普惠性减免）；研发费用加计扣除；加速折旧；资源综合利用所得优惠；环境保护、节能节水项目的所得优惠；软件产业和集成电路产业优惠；设在西部地区的鼓励类产业企业优惠等。故A、B、C、D、E均属于企业所得税法规定的税收优惠政策或与其密切相关。E项“投资于环保项目的所得免征企业所得税”是特定情况下的优惠，如符合条件可享受税前扣除或减免税。5.A,B,C,D解析：根据《税收征收管理法》第五十四条，税务机关有权进行下列税务检查：...（一）检查账簿、记账凭证、报表和有关资料；...（二）询问有关人员；...（三）查询银行存款账户；...（四）在重大嫌疑时，经县级以上税务局（分局）局长批准，可以查询案件所涉单位在银行或者其他金融机构的存款。故A、B、C、D均属于税务检查措施。E项查封、扣押有关财产属于强制执行措施（依据《税收征收管理法》第四十条），而非检查措施本身。6.A,B,C,D解析：根据《注册税务师管理暂行办法》及相关规定，税务师事务所的业务范围包括：税务咨询；税务代理（如纳税申报代理、税务筹划代理、税务行政复议代理等）；税务顾问等。税务师可以代理当事人参加税务行政复议。税务筹划是税务咨询的一种形式。代理记账不属于税务师事务所的主要业务范围，通常由会计师事务所或代理记账机构从事。故A、B、C、D正确。7.A,B,C,D,E解析：根据《增值税专用发票使用规定》，增值税专用发票的基本联次包括：发票联、记账联、抵扣联、发票存根联、报关联（出口货物使用）。故A、B、C、D、E（存根联通常内部使用，但属基本构成）均为基本联次。8.A,B解析：根据《税收征收管理法》第四十条，从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取下列强制执行措施：...（一）书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款；...（二）扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。故A、B正确。C项强制扣缴税款不是强制执行措施，而是税款征收方式。D项限制出境是公安机关的权力，税务机关无权直接限制。E项通知相关部门暂停办理有关许可证件属于行政强制措施，但并非《税收征收管理法》规定的直接针对税款的强制执行措施。9.A,B,C,D解析：根据《企业所得税法》第十四条，企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，包括：...（一）工资薪金支出；...（二）职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出；...（三）社会保险费和住房公积金；...（四）业务招待费；...（五）广告费和业务宣传费；...（六）固定资产折旧费；...（七）无形资产摊销费；...（八）符合规定的利息费用；...（九）符合规定的捐赠支出；...（十）其他相关支出。故A、B、C、D通常可以在企业所得税前扣除。E项向关联方的捐赠支出，只有符合独立交易原则且符合税法规定的条件，才能在税前扣除，否则可能被认定为不合理支出而不得扣除。10.A,B,C解析：税务行政复议的审理方式包括：书面审理（主要适用于事实清楚、证据确凿的案件）；开庭审理（包括庭审审理，允许当事人质证、辩论）；根据需要可以结合进行。实践中，税务行政复议主要采取书面审理方式，对于案情复杂或申请人要求开庭的，可以开庭审理。协商审理不是法定的审理方式。故A、B、C正确。三、判断题1.√解析：税收是国家财政收入的主要来源，《宪法》第五十六条明确规定“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”。任何组织和个人都必须依法纳税。2.√解析：根据《增值税暂行条例》第十条及其实施细则，销售自己使用过的固定资产，如果属于增值税应税行为，小规模纳税人适用简易计税方法，按3%征收率减按2%征收增值税；一般纳税人则按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税（适用于符合规定的情形）。3.√解析：根据《个人所得税法》第六条，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，纳税人可以依法享受。4.√解析：税务检查是税务机关依法履行税收征管职责的重要环节，通过对纳税人的纳税情况和涉税事项进行监督、检查，确保税收法律法规的贯彻执行。5.×解析：企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，原则上可以在税前扣除，但必须是真实、合法的支出，并且通常需要取得符合规定的凭证（如发票等）。未取得发票但能提供其他证据证明支出真实、合法且与生产经营相关的，也可能允许扣除，但证明难度较大。6.×解析：税务师可以代理纳税人进行税务行政复议，作为纳税人的代理人参与复议程序。但税务行政诉讼是解决税务行政争议的司法程序，税务师不能作为当事人提起诉讼，也不能代理当事人进行诉讼，但可以提供法律咨询或协助。7.√解析：发票是经济活动中证明交易发生的原始凭证，是购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的收据和凭证，具有法律效力。8.√解析：根据《企业所得税法》第二条，企业分为居民企业和非居民企业。居民企业是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。居民企业应就其来源于中国境内和境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业则只就来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。9.√解析：根据《会计法》和《税收征收管理法》等规定，纳税人、扣缴义务人必须按照国家统一的会计制度的规定设置账簿，进行会计核算，保证会计凭证真实、完整，会计账簿准确、及时，会计报表真实、完整。10.√解析：不可抗力是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，如自然灾害（地震、洪水、台风等）、战争、社会动乱等，这些情况是超出个人或组织控制能力的。四、简答题1.居民个人：在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人。应就其来源于中国境内和境外的所得缴纳个人所得税。非居民个人：在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满183天的个人。仅就其来源于中国境内的所得缴纳个人所得税。纳税义务发生时间：取得所得的当日。解析：居民个人判定标准是境内有住所或境内居住满183天。非居民个人是境内无住所且不满183天。纳税义务发生时间通常按税法规定，如工资薪金是发放当日，劳务报酬是取得报酬当日等。2.一般纳税人认定标准：年应征增值税销售额超过小规模纳税人标准（目前为500万元），或者会计核算健全，能够提供准确税务资料。小规模纳税人认定标准：年应征增值税销售额未超过小规模纳税人标准，且会计核算不健全。主要区别：税率和计税方法不同。一般纳税人适用增值税专用发票，可以抵扣进项税额，实行一般计税方法；小规模纳税人通常适用简易计税方法，按征收率计算纳税，不能抵扣进项税额（除特定情况）。解析：一般纳税人门槛是销售额超标准或核算健全。小规模纳税人门槛是销售额不超标且核算不健全。核心区别在于税率和计税方式，一般纳税人能抵扣进项税，小规模纳税人不能（通常情况）。3.税务行政复议基本程序：*提出申请：纳税人不服税务机关作出的具体行政行为，在法定期限内（通常是知道行为之日起60日内）向行政复议机关提出申请。*受理审查：行政复议机关收到申请后，对是否符合受理条件进行审查，符合条件的予以受理，不符合条件的不予受理并说明理由。*管理复议：行政复议机关依法对被申请的具体行政行为进行审查，可以向有关组织和人员调查取证，听取双方当事人陈述和申辩。*作出复议决定：复议机关根据事实和法律，作出维持、撤销、变更、确认违法或责令重新作出具体行政行为等复议决定。*期限与救济：复议决定书依法送达后即发生法律效力。对复议决定不服的，可以在法定期限内（通常是收到决定书之日起15日内）向人民法院提起行政诉讼。解析：简答题需按要点分点作答，概述申请、受理、审理（核心环节）、决定、救济等主要步骤。五、计算题1.应纳增值税=销项税额-进项税额销项税额=117万元÷(1+13%)×13%=100万元×13%=13万元进项税额=6.5万元+0.21万元=6.71万元应纳增值税=13万元-6.71万元=6.29万元答：该企业当月应纳增值税为6.29万元。解析：计算题需列出计算公式和步骤。销项税额按公式计算，进项税额合并计算，两者相减即得应纳税额。2.工资薪金所得应纳税额=工资收入×适用税率-速算扣除数=20万元×3%-0=0.6万元年终奖单独计税：年终奖÷12=10万元÷12≈0.8333万元适用税率：查找税率表，0.8333万元对应税率10%，速算扣除数2520。年终奖应纳税额=年终奖×适用税率-速算扣除数=10万元×10%-2520=10000元-2520元=7480元总应纳税额=工资薪金应纳税额+年终奖应纳税额=0.6万元+7480元=13480元答：张先生2023年应缴纳个人所得税13480元。解析：计算题需分别计算不同项目应纳税额，然后汇总。注意年终奖单独计税的方法，先除以12定税率，再乘以年终奖金额减去速算扣除数。六、案例分析题1.可能不符合规定的支出包括：*与取得生产经营收入无关的支出，如个人消费支出、购买非经营性资产支出（如购买汽车用于私人用途）。*超过规定标准的支出，如超标准的业务招待费、广告费、福利费、捐赠支出等。