审计委员会工作规则

审计委员会工作规则第一章总则第一条宗旨与依据为规范公司治理结构，强化内部控制与风险管理，确保公司财务报告的真实性、准确性和完整性，提升公司治理水平，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规及本公司章程（以下简称“公司章程”）的规定，特设立公司审计委员会，并制定本规则。第二条定义本规则所称审计委员会，是指由公司董事会设立的专门工作机构，主要负责监督公司的财务报告过程、内部审计工作以及外部审计机构的聘用与履职情况，协助董事会履行其在财务报告、内部控制和合规管理等方面的监督职责。第三条基本原则审计委员会的工作应遵循独立、客观、公正、勤勉、尽责的原则，以维护公司和全体股东的整体利益为出发点，不受公司管理层或其他任何部门和个人的不当干预。第二章职责与权限第四条主要职责审计委员会的主要职责包括但不限于以下方面：1.监督公司的财务报告过程，包括对公司财务报表、中期及年度报告的真实性、准确性、完整性和合规性进行审阅，并向董事会提出书面意见。2.监督公司内部审计制度的建立和实施，确保内部审计部门独立、有效地开展工作。3.负责内部审计与外部审计之间的沟通与协调，确保审计工作的顺利进行。4.提议聘请或更换外部审计机构，并对外部审计机构的独立性、专业胜任能力及其审计工作的范围、程序和结果进行评估。5.监督公司的内部控制体系建设和运行情况，包括对公司风险管理、合规管理等制度的有效性进行评估。6.审阅公司的重大关联交易、重大投资项目、重大融资活动等可能对公司财务状况和经营成果产生重大影响的事项，并发表意见。7.关注公司在经营管理活动中可能存在的舞弊风险，并监督相关防范措施的落实。8.定期向董事会报告工作情况，提交年度工作报告。9.公司章程或董事会授予的其他职责。第五条工作权限为保障审计委员会有效履行职责，董事会授予其以下权限：1.有权要求公司管理层、内部审计部门及其他相关部门提供与审计委员会职责相关的资料、信息，并就相关问题作出解释和说明。2.有权根据工作需要，直接与内部审计人员、外部审计机构进行沟通和交流，不受管理层干预。3.在提议聘请或更换外部审计机构时，有权对候选机构进行考察和评估，并向董事会提出书面建议。4.对于内部审计部门提交的审计报告、发现的问题及改进建议，有权要求管理层及时采取整改措施，并跟踪整改情况。5.有权列席公司与财务、审计、内部控制等相关的重要会议。6.在履行职责过程中，认为必要时，可以聘请独立的专业机构提供专业咨询意见，相关费用由公司承担。第三章人员组成与任职资格第六条委员构成审计委员会成员由董事会从董事中选举产生，成员人数不少于三人。审计委员会中独立董事应占多数，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。第七条任职资格审计委员会委员应具备以下基本条件：1.符合《公司法》、《证券法》及其他法律法规、规范性文件和公司章程对董事任职资格的要求。2.具备良好的职业操守和个人品德，能够勤勉尽责地履行职责。3.具备一定的财务、会计、审计或法律等专业知识和经验，熟悉公司经营管理情况。4.不存在可能影响其独立履行职责的情形，尤其是独立董事应保持独立性，不受公司控股股东、实际控制人、管理层或其他与公司存在重大利害关系的单位或个人的影响。第八条主任委员审计委员会设主任委员一名，由独立董事担任，负责召集和主持审计委员会会议。主任委员由董事会在审计委员会成员中选举产生。若主任委员不能履行职责，应指定一名独立董事委员代行其职责。第九条任期审计委员会委员的任期与董事会任期一致，委员任期届满可连选连任，但独立董事的连任应符合相关法律法规的规定。期间如有委员不再担任公司董事职务，其审计委员会委员资格自动终止，董事会应及时补选。第四章议事规则第十条会议的召开1.审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年至少召开四次，一般在公司季度报告、半年度报告、年度报告编制及审计工作的关键节点召开。2.有下列情形之一时，应召开临时会议：（1）主任委员认为必要时；（2）三分之一以上委员联名提议时；（3）董事会提议时；（4）内部审计部门或外部审计机构提议时。第十一条会议的通知1.审计委员会会议通知应至少在会议召开前三日以书面形式（包括但不限于邮件、传真、专人送达等）发送给全体委员，并同时抄送公司董事会秘书及相关列席人员。2.会议通知应包括会议时间、地点、议题、议程及相关背景资料。第十二条会议的出席与表决1.审计委员会会议应由全体委员过半数出席方可举行。2.委员因故不能出席会议的，可以书面形式委托其他委员代为出席并表决，委托书应载明委托事项、权限和有效期限。3.审计委员会会议可以采用现场会议、视频会议或通讯方式召开。4.会议决议以投票方式进行表决，每位委员有一票表决权。决议须经全体委员过半数同意方能通过。5.公司内部审计部门负责人、财务负责人及外部审计机构的代表应列席审计委员会会议，必要时，审计委员会可邀请公司其他相关人员列席会议。列席人员有权就相关议题发表意见，但无表决权。第十三条会议记录1.审计委员会会议应制作会议记录，详细记录会议召开的时间、地点、出席人员、列席人员、议题、各位委员的发言要点、讨论情况、表决结果等内容。2.会议记录应由出席会议的委员签字确认。会议记录及相关会议资料应妥善保存，保存期限不少于公司规定的档案保存年限。3.审计委员会应将会议决议及重要会议情况及时向董事会报告。第五章工作机制与沟通协调第十四条与内部审计部门的沟通1.内部审计部门是审计委员会的日常工作联系机构，应定期向审计委员会提交工作计划、工作总结、审计报告及其他重要事项报告。2.审计委员会应定期听取内部审计部门的工作汇报，指导和监督内部审计工作的开展，确保内部审计工作的独立性和有效性。第十五条与外部审计机构的沟通1.审计委员会负责与外部审计机构就审计范围、审计计划、审计方法、审计结果等事项进行沟通和协调。2.在年度审计工作开始前，审计委员会应与外部审计机构讨论确定年度审计计划；在审计过程中，及时了解审计进展情况及发现的重大问题；在审计工作结束后，审阅审计报告及管理层对审计发现问题的整改计划和措施。第十六条与董事会及管理层的沟通1.审计委员会应定期向董事会报告工作，重大事项应及时向董事会汇报。2.审计委员会在履行职责过程中发现的公司内部控制存在重大缺陷、财务报告可能存在重大问题或管理层存在不当行为等情况，应立即向董事会报告。3.审计委员会应与公司管理层保持必要的沟通，了解公司经营管理情况、财务状况和重大经营决策，以便更好地履行监督职责。第六章权利与义务第十七条委员的权利审计委员会委员享有以下权利：1.出席审计委员会会议，并就会议议题发表意见和行使表决权。2.查阅公司的财务会计资料、内部审计报告、外部审计报告及其他与审计委员会职责相关的文件和资料。3.根据履行职责的需要，要求公司管理层、内部审计部门及其他相关部门提供必要的信息和支持。4.法律法规、公司章程及本规则赋予的其他权利。第十八条委员的义务审计委员会委员应履行以下义务：1.遵守法律法规、公司章程及本规则的规定，忠实履行职责，维护公司和全体股东的利益。2.勤勉尽责，认真审阅相关文件和资料，积极参与会议讨论，独立、客观地发表意见和行使表决权。3.保守公司商业秘密，不得泄露在履职过程中知悉的公司未公开信息。4.不得利用委员身份谋取不正当利益。5.法律法规、公司章程及本规则规定的其他义务。第七章附则第十九条规则的解释与修订本规则由公司董事