内部财务管理体系

内部财务管理体系

依据公司决策，结合公司经营格局和规模，最大限度发挥公司综合优势,

制定如下内部财务管理体系：

一、实行公司财务统一管理。

（一）、财务工作权责体系

1、公司财务部的财务管理及会计核算工作对公司总经理负全责。

2、仓库会计的库房物资管理及核算工作对公司财务部负全责。

3、仓库保管员对库房物资的安全完整及向仓库会计提供真实完整的

出入库凭单负全责

4、发扬团队精神，做好财务工作。由于财务工作，尤其是会计核算工作

的特殊性，各财务管理环节的各项工作都具有承上启下的特点，任何

环节的工作既要考虑衔接上环节的工作，也要为下环节的工作做好准

备.为此特别强调分工与合作，各部门之间，各岗位之间必须做到随

时沟通，密切配合.

（二）、财务实行统一管理

1、依据财务管理统筹会计核算的原则设置相关财务岗位。

2、按照条块分割，纵、横向配合的原则，设置专管会计进行财务管理和

会计核算工作。

3、按照现有工商、税务注册的公司，由财务部门设立相应会计核算账套

进行会计核算及财务管理（如工商、税务注册有变动，其财务管理办法亦

相应变动）。

二、加强财务管理，强化“管理会计〃职能

（一）、在新财务管理体系框架下，巩固和完善现有的会计核算工作。

1、严格执行国家各项财税政策、法规，加强和提高财务人员的业务水平。

2、对现有的，独立纳税的经济实体的会计核算办法，对照财税法规进行

自查，对存在的问题要依法进行整改和完善。

3、在工作中,应随时根据公司管理要求的变化结合国家财税政策及时调

整财务管理及会计核算办法.满足国家对企业管理的需要.

（二）、建立和强化“管理会计”职能

1、按照公司对财务的相关管理要求，建立“管理会计”帐套.该帐套的

核算，完全执行公司的相关文件和规定。其核算成果，必须能满足集团

公司领导对公司财务数据的需求.

2、建立的“管理会计”帐套，通过财务人员的核算，能客观、真实地反

映其核算对象完整、真实的财务状况.

3、在实践中不断充实和完善管理会计工作，充分发挥管理会计的职能，

真正当好领导的参谋和助手。

4、构建新的公司财务组织结构，力求效率最大化。

（二）、各财务管理环节职责

1、资金运筹管理职责含财务会计帐套和管理会计帐套）

（1）、对银行存款、现金、应收票据、应付票据、应收帐款、其他应收

款、应付帐款、其他应付款进行管理。

（2）、严格执行公司的年度、季度、月度的财务收支预算。同时对所管

理的会计科目中的应收帐款、其他应收款、应付帐款、其他应付款按季

度分类进行分析，书面报告公司总经理.

（3）、根据公司财务收支计划和生产经营实际情况，及时向领导提供资

金收、支实际情况，并提出部门的分析意见。配合公司领导千方百计筹

措资金，力保公司生产经营的正常需要。

（4）、对车间（离公司总部较远的部门）的现金开支需求，执行预先拨付

周转金，事后统一报销的原则：每月初按照正常开支平均数，做出每旬

的周转金拨付额度。并在每周末接受报销单据进行报销，并补充周转金.

(5)、对于涉及银行的汇兑业务，由相关会计人员直接到银行办理。

(6)、严格执行公司的报销规定，对非生产用费用报销严格把关。

(7)、负责编制每月的“银行与企业未达账项调节表”.

(8)、负责每半年编制“债权、债务对账单”，并负责督促相关部门

返回对账结果。

2、成本核算管理职责含财务会计帐套和管理会计帐套)

(1)、根据公司产品成本核算的复杂程度及工作量，合理配置会计人员。

(2)、负责对“原材料”进行管理并核算。同时为了减少中间行政管理

环节的手续，提高工作效率，降低管理风险，仓库会计及库管人员的业

务管理由财务部成本核算统一进行管理。

(3)、负责对制造费用、管理费用、销售费用、财务费用的归集、核算

工作。每月对上述费用进行对比分析，对变动较大的项目，书面报告总

经理。

(4)、对公司“固定资产”、“固定资产清理”“在建工程”进行财务

管理并核算.

(5)、负责对“无形资产”、“长期待摊费用”“预提费用”进行财务

管理并核算。

(6)、每月对成本核算结果，按照产品成本归集要素分别进行成本分析,

对上下浮动超过10%的产品或成本项目，要做出书面分析上报总经理。

(7)、负责编制“生产费用表”“制造费用表”“管理费用表”“销售

费用表”。确保报表的及时和准确。

3、税金筹划核算职责(含财务会计帐套和管理会计帐套)

(1)、认真学习、钻研税法，努力熟练掌握计税及合理避税方法和要

领。

（2）、应经常与税政沟通，及时掌握税务方面的新政策、新规定。

（3）、根据公司每月经营情况，计算应缴纳的各项税金，并按时到税务

局办理各项缴税相关手续。

（4）、努力协调好与税务局的财务关系，做到沟通无障碍.

（5）、负责接待、应对税务局的各项检查，确保一般业务范围不出问

题.如遇特殊情况，应事先向总经理汇报，做到防患于未然，避免公司利

益遭受损失。

（6）、根据所掌握的不同时期的税务政策，针对公司不同时期的生产经

营状况，有针对性地做好税收筹划工作，向公司领导提出相关的合理化

建议。

（7）、编制税务局要求编制的各种报表.所编制报表必须做到准确、及

时、各表间数字关系一致。

'、总账、损益及权益管理职责（含财务会计帐套和管理会计帐套）

（1）、负责对资产类、负债类、权益类、损益类未归类到上述管理职责

的所有会计科目进行会计核算和财务管理。

（2）、负责对资金运筹管理职责、成本核算管理职责、税金筹划核算职

责所述的会计核算工作进行复核和稽查，确保会计报表和税务报表的一

致性、及时性、准确性。

（3）、负责编制月度、年度的损益表、资产负债表等会计报表。

（4）、负责编写公司年度