2026年科创板开户上海证券交易所科创板上市公司信息披露规则试题及答案

2026年科创板开户上海证券交易所科创板上市公司信息披露规则试题及答案一、单项选择题（共10题，每题3分，总计30分，每题只有1个正确答案）1.根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》（2023年修订）关于信息披露基本原则的规定，上市公司及其他信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，其中科创板信息披露最为突出的核心定位原则是以下哪一项？A及时性原则B公平披露原则C投资者需求导向原则D重大性原则2.根据科创板信息披露规则，对上市公司信息披露的真实性、准确性、完整性承担首要责任的主体是？A上市公司控股股东B上市公司董事会C上市公司董事长D董事会秘书3.根据科创板信息披露规则对业绩预告的强制性要求，以下说法正确的是？A科创板对所有上市公司强制要求披露年度业绩预告B上市公司预计年度净利润为负且营业收入低于1亿元时，应当在会计年度结束后1个月内披露业绩预告C上市公司预计年度净利润扭亏为盈的，无需强制披露业绩预告D科创板年度业绩预告的披露截止日为会计年度结束后15个交易日4.科创板上市公司股票交易出现异常波动的，应当于次一交易日开市前披露异常波动公告，以下不属于科创板股票交易异常波动认定标准的是？A连续3个交易日内日收盘价涨跌幅偏离值累计达到±30%B连续10个交易日内日收盘价涨跌幅偏离值累计达到±100%C连续10个交易日内成交金额占该上市公司总股本比例累计达到50%D连续3个交易日内日均换手率与前5个交易日日均换手率的比值达到30倍，且连续3个交易日内累计换手率达到20%5.根据科创板信息披露规则，投资者持有上市公司已发行有表决权股份达到5%后，其所持股份比例发生变动达到下列哪一标准时，应当及时通知上市公司并履行信息披露义务？A变动达到1%B变动达到5%C变动达到2%D变动达到3%6.科创板上市公司涉及应当披露的重大事项时，以下关于披露时点的要求，说法正确的是？A事项已经完全确定，不会发生变动时才能披露，避免误导市场B事项已经董事会或者监事会审议通过后才能披露，未审议的事项不得披露C当市场出现相关传闻，或者公司证券价格出现异常波动时，即使事项尚未最终确定，也应当及时披露现有进展情况D事项已经发生时立即披露，未发生的不得披露任何相关信息7.科创板要求上市公司充分披露研发相关信息，满足投资者的信息需求，以下关于研发信息披露的说法，不符合规则要求的是？A上市公司应当在年度报告中披露报告期内研发活动的基本情况、核心技术人员情况、研发投入金额及构成B对于处于研发阶段的生物医药企业，应当按规则披露所有在研项目的基本信息、临床进展、研发风险等核心信息C上市公司披露研发信息时，可以只披露研发项目的乐观前景，不披露研发失败的风险和不确定性D上市公司可以自愿披露与投资者价值判断和投资决策有关的研发进展信息，只要符合真实准确完整要求即可8.科创板上市公司被实施退市风险警示后，在退市风险警示期间（尚未进入退市整理期），公司应当至少多久披露一次退市风险提示公告？A每周一次B每半个月一次C每月一次D每季度一次9.根据科创板关联交易信息披露规则，以下说法正确的是？A所有关联交易都需要提交股东大会审议并对外披露B达到重大关联交易标准的关联交易，应当及时披露并提交股东大会审议C只要关联交易价格公允，就不需要履行披露和审议程序D董监高与上市公司发生的小额关联交易不需要披露也不需要审议10.根据科创板信息披露规则，上市公司所有公开披露的信息文件，应当通过以下哪个平台向市场投资者公开披露？A上海证券交易所官方网站及指定的信息披露平台B仅中国证监会官方网站C仅上市公司自身官方网站D中国证券登记结算公司官网二、多项选择题（共10题，每题4分，总计40分，多选、少选、错选均不得分）1.根据科创板信息披露规则，科创板上市公司信息披露应当符合以下哪些基本要求？A信息披露应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B信息披露应当同时向所有投资者公开披露，不得提前向任何单位和个人泄露，法律、行政法规另有规定的除外C除监管要求的强制性披露信息外，鼓励上市公司主动披露与投资者投资决策相关的自愿性信息D上市公司应当充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，充分揭示投资风险2.科创板上市公司发生以下哪些事项时，属于应当及时披露的重大事项？A公司发生重大亏损或者重大损失，金额达到公司净资产的10%以上B公司订立对经营产生重大影响的合同，提供重大担保或者发生重大关联交易C公司的控股股东、实际控制人发生变更D公司发生重大诉讼、仲裁，涉及金额达到公司净资产的10%以上3.科创板上市公司董事、监事、高级管理人员对公司信息披露应当承担的责任，以下说法符合规则要求的有？A董事应当对董事会编制的信息披露文件进行审核并签字确认，对信息披露的真实性、准确性、完整性承担相应责任B监事会应当对定期报告出具书面审核意见，说明编制和审核程序是否符合监管规定，内容是否真实、准确、完整C高级管理人员应当及时向董事会报告有关公司经营或者财务方面出现的重大事项、已披露信息的变动情况，保证信息及时披露D董监高无法保证信息披露文件真实、准确、完整的，应当在公告中发表意见，说明具体理由，上市公司应当对外披露该意见4.针对不同类型的科创板上市公司，规则设置了差异化的信息披露要求，以下属于科创板差异化信息披露安排的有？A对未盈利上市企业，要求持续披露未盈利的原因、未盈利状态对公司现金流、研发投入、日常经营的影响，以及盈利预期相关信息B对存在特殊表决权差异安排的企业，要求披露表决权差异安排的运行情况、特别表决权股份的变动情况、对中小投资者权益的影响等C对红筹企业，要求持续披露红筹架构、协议控制安排、投资者保护相关特殊安排等信息D对所有高新技术行业企业，要求强制披露每一项核心技术的全部细节，满足投资者的信息需求5.关于投资者持股变动的信息披露义务，以下符合科创板信息披露规则要求的说法有？A通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到5%时，应当在该事实发生之日起3日内，向中国证监会、上海证券交易所作出书面报告，通知上市公司并予公告，在此期间不得再买卖该公司股票B投资者持有上市公司已发行有表决权股份达到5%后，其所持股份比例每增加或者减少5%，应当依照前款规定进行披露，在披露义务履行完毕前不得再买卖该公司股票C投资者持有上市公司已发行有表决权股份达到5%后，其所持股份比例每增加或者减少1%，应当通知上市公司并由上市公司对外披露相关信息D持股变动达到披露标准的，信息披露义务人仅需要通知上市公司，不需要对外披露相关信息6.以下关于科创板定期报告披露时间要求，说法正确的有？A科创板上市公司年度报告应当经会计师事务所审计，半年度报告和季度报告不强制要求审计，除非监管规则另有规定B科创板上市公司年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内完成披露C科创板上市公司半年度报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内完成披露D科创板上市公司第一季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间7.出现以下哪些情形时，上海证券交易所可以要求科创板上市公司对相关事项履行信息披露义务，作出澄清或者说明？A市场出现关于上市公司的重大不实传闻，已经或者可能影响公司股价稳定和投资者决策B上市公司股票交易价格发生明显异常波动，偏离合理估值区间C有投资者或者第三方举报质疑上市公司信息披露存在虚假记载、重大遗漏D上市公司董监高发生集体辞职，可能对公司经营产生重大影响8.以下关于科创板自愿性信息披露的要求，符合规则规定的有？A上市公司自愿披露信息的，应当保持信息披露的持续性和一致性，不得进行选择性披露误导投资者B自愿披露的信息同样应当符合真实、准确、完整的要求，不得存在虚假记载、误导性陈述C上市公司披露预测性信息、前瞻性信息的，应当明确说明相关预测的假设基础，充分披露不确定性和风险D自愿披露的信息后续发生重大变化的，上市公司应当及时披露进展公告，更新相关信息9.科创板上市公司触及终止上市标准的，关于信息披露要求，以下说法正确的有？A上市公司收到上交所关于终止上市的审核意见后，应当及时披露相关信息，提示退市风险B上市公司收到上交所作出的终止上市决定后，应当立即对外披露，并明确提示公司股票即将终止上市C上市公司股票进入退市整理期交易的，上市公司应当在退市整理期每个交易日开市前披露一次退市风险提示公告D公司股票终止上市后，就不需要再履行任何信息披露义务10.投资者开通科创板交易权限前学习科创板信息披露规则，对投资者自身的意义有哪些？A帮助投资者正确解读上市公司公开披露的信息，合理判断上市公司的投资价值B帮助投资者及时识别科创板上市公司存在的各类投资风险，保护自身合法投资权益C帮助投资者降低因信息不对称导致的误判风险，减少不必要的投资损失D能够完全消除科创板投资的所有风险，保证投资收益三、判断题（共10题，每题1分，总计10分，正确打√，错误打×）1.根据科创板信息披露规则，上市公司所有信息都必须公开披露，不存在任何可以豁免披露的情形。2.科创板上市公司的信息披露文件只需要向机构投资者公开，不需要向个人投资者公开。3.如果上市公司董监高不能保证所披露信息的真实、准确、完整，就不能对外披露该信息。4.上市公司应当为其他信息披露义务人履行信息披露义务提供必要的条件和便利。5.科创板上市公司预计年度经营业绩出现净利润为负且营业收入低于1亿元的，应当在会计年度结束后1个月内披露业绩预告。6.持股比例超过5%的股东减持上市公司股份，不需要提前披露减持计划。7.科创板鼓励上市公司自愿披露行业发展信息、前瞻性经营信息，帮助投资者更好理解公司投资价值。8.上市公司信息披露存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，相关责任主体应当承担相应的行政、民事甚至刑事责任。9.科创板上市公司股票进入退市整理期后，只需要在退市整理期开始和结束各披露一次风险提示公告即可。10.投资者只要满足科创板开户的资金门槛和交易经验要求，不需要掌握科创板信息披露规则就可以参与交易。四、案例分析题（共1题，总计20分）2025年11月，注册地位于上海的科创板创新药上市公司A公司，上市时未盈利，其控股股东甲持有公司22%的股份，为公司第一大股东。2025年11月8日，甲通过上海证券交易所集中竞价交易系统减持A公司股份，减持完成后，甲的持股比例降至20.9%，甲未就该持股变动通知A公司，也未要求披露。直至2025年11月15日，市场传出“控股股东大额减持”的不实传闻，A公司股价连续3个交易日累计跌幅达到32%，发生异常波动，A公司才启动核查，于11月16日披露了控股股东本次减持的相关信息。问题：结合《上海证券交易所科创板股票上市规则》中信息披露相关规定，指出本案例中存在哪些违规行为，并说明对应的规则要求。参考答案及解析：一、单项选择题参考答案及解析1.参考答案：C解析：与主板市场不同，科创板定位于面向合格投资者的创新资本形成市场，信息披露以投资者需求为核心导向，要求充分披露投资者作出投资决策所需的全部信息，因此投资者需求导向是科创板信息披露最为突出的核心原则，本题选C。2.参考答案：B解析：根据科创板上市规则，上市公司董事会作为公司信息披露工作的责任主体，对公司所有信息披露的真实性、准确性、完整性承担首要责任，董事长是信息披露工作的主要负责人，董事会秘书负责具体协调，因此本题选B。3.参考答案：B解析：科创板不强制要求所有上市公司披露业绩预告，仅要求触及退市风险相关情形的上市公司强制披露，具体包括：预计净利润为负且营业收入低于1亿元、扭亏为盈、期末净资产为负、年度审计报告为非标准意见，因此A、C错误；根据规则要求，触及强制披露情形的，应当在会计年度结束后1个月内披露业绩预告，因此B正确，D错误。4.参考答案：C解析：根据科创板交易规则和信息披露规则，科创板股票异常波动的认定标准包括：连续3个交易日涨跌幅偏离值累计±30%、连续10个交易日涨跌幅偏离值累计±100%、连续3个交易日日均换手率比值达到30倍且累计换手率达到20%，C选项不属于法定认定标准，因此本题选C。5.参考答案：A解析：科创板规则明确，持股5%以上的股东持股比例每增减1%，都需要及时通知上市公司并披露，这是科创板为了规范股东减持、保护投资者知情权设置的特殊要求，因此本题选A。6.参考答案：C解析：科创板实行分阶段披露原则，对于尚未最终确定的重大事项，只要市场出现传闻或者股价异常波动，上市公司就应当及时披露现有进展，充分揭示风险，不得隐瞒，因此C选项符合规则要求，其他选项错误。7.参考答案：C解析：科创板要求上市公司披露研发信息时，必须充分揭示研发风险，不得只披露乐观信息隐瞒风险，因此C选项不符合规则要求，本题选C。8.参考答案：C解析：根据科创板退市相关规则，上市公司被实施退市风险警示后，在退市风险警示期间，应当至少每月披露一次风险提示公告，进入退市整理期后才需要每个交易日披露，因此本题选C。9.参考答案：B解析：科创板关联交易规则要求，小额关联交易可以由董事会审议披露，不需要提交股东大会，因此A错误；达到重大标准的关联交易才需要提交股东大会审议并披露，因此B正确，C、D错误。10.参考答案：A解析：科创板上市公司所有公开披露信息都需要通过上海证券交易所官方信息披露平台向所有投资者公开披露，因此本题选A。二、多项选择题参考答案及解析1.参考答案：ABCD解析：以上四项均为科创板信息披露的基本要求，全部正确。科创板明确要求信息披露以投资者需求为核心，兼顾强制性披露与自愿性披露，保障所有投资者的知情权，因此四项表述均符合规则。2.参考答案：ABCD解析：以上四项均属于科创板规则要求的应当及时披露的重大事项，均可能对上市公司股价和投资者决策产生重大影响，因此必须及时披露，全部正确。3.参考答案：ABCD解析：以上四项均为科创板规则对董监高信息披露责任的明确要求，董监高作为信息披露的责任主体，需要对披露内容承担相应责任，无法保证真实性的需要明确说明，因此四项表述全部正确。4.参考答案：ABC解析：科创板差异化信息披露要求上市公司根据自身行业属性、上市类型披露核心信息，不要求强制披露所有核心技术细节，涉及商业秘密且符合豁免披露条件的可以按规则申请豁免，因此D错误，ABC正确。5.参考答案：ABC解析：持股变动达到披露标准的，信息披露义务人必须要求上市公司对外披露，保障投资者的知情权，因此D错误，ABC符合规则要求，正确。6.参考答案：ABCD解析：以上四项均符合科创板定期披露的时间和审计要求，与沪深市场定期报告规则一致，全部正确。7.参考答案：ABCD解析：出现以上任一情形，上交所为了维护市场稳定，保障投资者知情权，都可以要求上市公司披露澄清信息，因此全部正确。8.参考答案：ABCD解析：以上四项均为科创板自愿性信息披露的规则要求，科创板鼓励自愿披露但对自愿披露的规范性有明确要求，避免误导投资者，因此全部正确。9.参考答案：ABC解析：公司股票终止上市后，进入全国中小企业股份转让系统等公开交易场所挂牌转让的，仍然需要按照规定履行信息披露义务，因此D错误，ABC符合规则要求，正确。10.参考答案：ABC解析：学习规则只能帮助投资者识别风险、提升决策科学性，不能完全消除投资风险，更不能保证投资收益，因此D错误，ABC正确。三、判断题参考答案及解析1.×解析：涉及国家秘密、商业秘密，符合规则豁免披露要求的，上市公司可以申请豁免披露相关信息，因此该说法错误。2.×解析：科创板所有公开披露信息都需要向所有投资者公开，不得区别对待机构投资者和个人投资者，因此该说法错误。3.×解析：董监高无法保证信息真实准确完整的，需要在披露文件中发表意见说明理由，仍然需要对外披露信息，不得隐瞒信息，因此该说法错误。4.√解析：符合规则要求，上市公司应当为控股股东、实际控制人等其他信息披露义务人履行义务提供必要便利，因此该说法正确。5.√解析：符合科创板强制业绩披露规则要求，触及退市风险指标的上市