中级银行从业资格考试真题卷含答案《公司信贷》

中级银行从业资格考试真题卷含答案《公司信贷》一、单项选择题（共30题，每题1分，共30分。下列选项中只有1项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）1.根据2023年施行的《商业银行金融资产风险分类办法》，商业银行持有的公司类信贷资产逾期天数超过90天（含）的，原则上应至少将其风险分类划分为（）。A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类2.测算流动资金贷款需求量时，关于借款人营运资金量的测算公式，下列表达式正确的是（）。A.营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数B.营运资金量=上年度销售收入×（1+上年度销售利润率）×（1-预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数C.营运资金量=上年度销售成本×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数D.营运资金量=上年度销售成本×（1+上年度销售利润率）×（1-预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数3.某企业2023年主营业务收入为15000万元，主营业务成本为9000万元，年初应收账款余额为2000万元，年末应收账款余额为4000万元，假设全年天数按365天计算，该企业2023年的应收账款周转天数为（）。A.48.67天B.73天C.97.33天D.121天4.下列关于贷款发放环节合同管理的表述，错误的是（）。A.商业银行应当全面落实合同协议面签制度，由2名及以上经办人员共同参与面签全过程B.保证担保合同的生效条件可约定为“经保证人有权签字人签字并加盖公章后生效”C.贷款合同文本应当优先使用商业银行总行统一制定的格式文本，对确需调整的条款需经合规部门审核确认D.空白制式贷款合同可提前加盖公章后交由客户经理随身携带，满足外出签约的时效性需求5.根据《商业银行固定资产贷款管理暂行办法》，单笔金额超过项目总投资____或超过____万元人民币的固定资产贷款资金支付，应当采用贷款人受托支付方式。（）A.3%300B.5%500C.8%800D.10%10006.下列行业生命周期各阶段的特征中，属于成熟阶段行业特征的是（）。A.行业企业数量大幅扩张，产品质量参差不齐，市场渗透率快速提升B.行业利润水平达到峰值，现金流持续充裕，产品标准化程度极高，价格竞争成为主流竞争手段C.行业研发投入占营收比重超过20%，普遍处于亏损状态，现金流为大额负值D.市场需求逐步萎缩，企业陆续退出市场，行业整体利润率维持在极低水平7.商业银行对借款人进行偿债能力分析时，下列指标中属于短期偿债能力核心指标的是（）。A.利息保障倍数B.资产负债率C.速动比率D.负债与所有者权益比率8.下列关于抵押和质押的区别，表述错误的是（）。A.抵押权的设立不转移抵押物的占有，而质权的设立必须转移质押物的占有B.同一标的物上既设立抵押权又设立质权的，拍卖、变卖该财产所得的价款按照登记、交付的时间先后确定清偿顺序C.可抵押的财产既包括不动产也包括动产，可质押的财产只能是动产，不涵盖财产权利D.抵押权人没有保管抵押物的义务，而质权人负有妥善保管质押财产的义务9.商业银行风险预警体系中，属于行业层面的风险预警信号是（）。A.借款人核心管理层发生重大变动，且无法维持正常经营决策B.借款人所在行业出台限制性产能政策，行业整体产能利用率同比下降15个百分点C.借款人应收账款逾期占比大幅提升，现金流覆盖月均运营支出的比例不足1倍D.借款人抵质押物市场价值出现非正常下跌，较评估值缩水40%10.某笔5年期公司贷款，借款人前3年仅按照合同约定偿付利息，贷款到期日一次性偿付全部本金，该类还款方式属于（）。A.等额本息还款法B.等额本金还款法C.一次性还本付息法D.先息后本还款法11.根据《民法典》相关规定，当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照（）承担保证责任。A.一般保证B.连带责任保证C.特殊保证D.无效保证12.下列关于借款人权利的表述，不符合《贷款通则》要求的是（）。A.有权自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款B.有权按合同约定提取和使用全部贷款C.有权拒绝借款合同以外的附加条件D.有权将债务全部转让给第三方，无需征得贷款银行同意，仅需事后告知即可13.商业银行开展项目融资业务时，下列关于项目资本金的表述，错误的是（）。A.项目资本金是指在项目总投资中，由投资者认缴的出资额，属于项目非债务性资金B.城市轨道交通项目的最低资本金比例为20%C.项目资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资D.商业银行可以优先为项目提供配套贷款，项目资本金可根据工程进度在贷款发放后逐步到位14.下列贷款风险分类的情形中，应当归类为次级类的是（）。A.借款人经营活动正常，不存在任何影响贷款本息按时足额偿还的不利因素B.借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素C.借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失D.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失15.商业银行贷后管理环节中，对抵质押物价值进行重估的频率要求，下列说法错误的是（）。A.估值波动较大的押品，应当至少每季度进行一次重估B.房地产类押品应当至少每年进行一次重估C.出现抵质押物市场出现大幅下跌情形时，需立即启动专项重估D.所有押品的重估频率统一设定为每两年一次，无需区分押品类型16.某企业2023年税后净利润为8000万元，所得税税率为20%，当年利息费用为2000万元，该企业2023年的利息保障倍数为（）。A.5B.6C.6.25D.717.下列关于授信额度核定的表述，正确的是（）。A.授信额度可以超过借款人的实际经营资金需求，便于借款人灵活调度使用B.商业银行核定集团客户授信额度时，无需考虑集团关联企业之间的互保、资金占用情况，可对成员企业单独核定后简单加总C.授信额度是商业银行授予借款人的可使用的信用上限，并非对该客户的实时必贷承诺D.对同一行业的不同借款人，授信额度核定的测算系数应当完全统一，不得根据客户资质进行差异化调整18.商业银行不良贷款处置方式中，属于债务重组范畴的操作是（）。A.商业银行将不良贷款打包转让给金融资产管理公司B.商业银行与借款人协商调整贷款期限、还本付息节奏，同时追加补充抵质押担保C.商业银行向法院提起诉讼，申请对抵质押物进行司法拍卖追偿债权D.商业银行将不良贷款对应的债权转化为对借款人的股权，实施债转股19.下列关于行业盈亏系数的表述，正确的是（）。A.行业盈亏系数=行业内盈利企业总盈利额/行业内亏损企业总亏损额B.行业盈亏系数是衡量行业风险程度的核心指标，系数越低，行业风险越小C.行业盈亏系数大于1，代表行业内所有企业均实现盈利，无任何亏损主体D.行业盈亏系数的取值范围为0到2之间，数值越高代表行业盈利水平越强20.根据《商业银行押品管理指引》，下列押品中属于高缓释能力押品的是（）。A.借款人持有的上市公司流通股股票B.核心城市核心地段的居住类房地产C.银行出具的1年期以内定期存单D.通用工业机器设备二、多项选择题（共20题，每题1.5分，共30分。下列选项中有2项及以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分）1.商业银行开展公司信贷业务全流程应当覆盖的环节包括（）。A.贷款申请与受理、贷前调查B.贷款风险评价与审批C.贷款合同签订、发放与支付D.贷后管理与风险预警E.不良贷款处置与核销2.根据2023年《商业银行金融资产风险分类办法》，下列属于直接将信贷资产划分为不良类的情形有（）。A.债务人逃废银行债务B.信贷资产逾期超过90天C.债务人资不抵债D.债务人已经破产清算E.信贷资产逾期30天，但是借款人经营暂时出现波动3.下列关于保证担保的表述，符合《民法典》规定的有（）。A.机关法人不得为保证人，但是经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外B.以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得为保证人C.一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，有权拒绝向债权人承担保证责任D.债权人在保证期间内未对一般保证人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人不再承担保证责任E.债权人在保证期间内未要求连带责任保证人承担保证责任的，保证人不再承担保证责任4.商业银行对借款人进行非财务因素分析时，需要覆盖的维度包括（）。A.借款人行业风险因素B.借款人经营风险因素C.借款人管理风险因素D.借款人自然及社会因素E.借款人还款意愿因素5.下列属于流动资金贷款用途合规范围的有（）。A.支付借款人日常运营的原材料采购款B.支付借款人员工工资与日常运营水电费C.借款人用于项目资本金出资D.借款人用于购买上游企业标的公司股权E.支付借款人日常经营的物流运输费用6.商业银行贷款审批环节应当严格执行审贷分离制度，下列表述符合制度要求的有（）。A.贷款前台调查人员负责调查评估贷款的真实性、合规性，对调查失误承担第一责任B.贷款中台审查人员负责审查贷款的合规性、风险可控性，对审查失误承担相应责任C.贷款后台审批人员负责最终决策贷款发放与否，对审批结果承担最终责任D.贷款审批人员可以直接参与客户营销，同步开展贷前调查工作，提升业务拓展效率E.严禁贷款调查人员兼任同一笔贷款的审查、审批岗位7.下列关于项目评估的内容，属于项目财务评估范畴的有（）。A.项目未来销售收入与成本费用测算B.项目盈利能力与偿债能力评估C.项目不确定性分析与盈亏平衡测算D.项目建设配套条件评估E.项目国民经济与社会效益评估8.商业银行对集团客户进行授信管理时，应当重点关注的集团关联风险点包括（）。A.集团客户内部关联交易频繁，资金往来可能存在混同挪用情况B.集团客户内部企业之间连环互保，担保空转没有实际风险缓释作用C.集团客户跨行业盲目多元化投资，流动性风险持续攀升D.集团客户核心主业经营稳健，现金流充足，无大额对外融资需求E.集团客户通过空壳平台虚构交易，套取银行信贷资金9.下列属于商业银行贷后管理现场检查核心内容的有（）。A.实地查看借款人生产车间开工率、库存商品规模B.核对借款人银行流水、库存台账与财务数据的一致性C.现场核验抵质押物的真实存续状态，是否发生损毁、转卖情况D.与借款人核心管理层面对面访谈，核实最新经营战略变动情况E.仅通过借款人官网公开信息核实其经营情况，无需上门走访10.商业银行不良贷款核销时，应当满足的法定条件包括（）。A.借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权B.借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权C.借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权D.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回的债权E.贷款逾期时间满1年，无论任何情况都可以直接核销三、判断题（共20题，每题2分，共40分。请判断每小题的正误，正确选√，错误选×）1.根据《贷款通则》，借款人可以在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得同一用途的多笔贷款。（）2.抵押权自抵押合同成立时自动设立，无需办理任何登记手续。（）3.全部现金流量分析中，经营活动现金流为正、投资活动现金流为负、筹资活动现金流为正的组合，代表企业处于成长扩张阶段，通过外部融资支撑项目投资。（）4.商业银行受托支付完成后，无需收集相关交易凭证，直接将支付材料归档即可。（）5.抵债资产收取后原则上不得对外出租，确因经营需要在处置前临时出租的，租期不得超过1年，且租金收入需全额入账。（）6.借款人的流动比率越高，说明其短期偿债能力绝对越强，不存在任何流动性风险。（）7.商业银行开展项目融资业务时，应当要求项目相关方签订项目相关的各类保险，明确贷款人为保险赔偿金的第一顺位受益人。（）8.公司信贷的收益率曲线通常是向右上方倾斜的，贷款期限越长，商业银行要求的风险溢价越高，贷款利率通常越高。（）9.借款人将信贷资金违规流入房地产领域，属于明显的贷款风险预警信号，商业银行应当立即采取提前收贷等风险缓释措施。（）10.银保监会要求商业银行的不良贷款率不得高于5%，不良贷款率是指次级类、可疑类、损失类贷款余额之和占全部各项贷款余额的比例。（）参考答案及详细解析一、单项选择题答案1.答案：B。解析：2023年出台的《商业银行金融资产风险分类办法》明确规定，金融资产逾期后应至少归为关注类，逾期超过90天、270天、360天应至少分别归为次级类、可疑类、损失类。2.答案：A。解析：流动资金管理暂行办法明确的营运资金量测算公式为营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数，其他选项的参数取值均存在错误。3.答案：B。解析：应收账款平均余额=（2000+4000）/2=3000万元，应收账款周转次数=15000/3000=5次，周转天数=365/5=73天。4.答案：D。解析：空白制式贷款合同严禁提前加盖公章，必须在签约环节当面签字盖章，避免出现空白合同盗用、冒用的合规风险。5.答案：B。解析：固定资产贷款受托支付的法定大额标准为单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币，两个条件满足其一即需采用受托支付。6.答案：B。解析：A属于成长阶段特征，C属于启动阶段特征，D属于衰退阶段特征。7.答案：C。解析：利息保障倍数、资产负债率、负债与所有者权益比率均属于长期偿债能力指标。8.答案：C。解析：质押的标的既可以是动产，也包括各类财产权利，比如票据、债券、知识产权中的财产权等。9.答案：B。解析：A、C、D均属于借款人个体层面的风险预警信号。10.答案：D。解析：先息后本还款法的特征就是前期仅偿付利息，到期一次性归还全部本金。11.答案：A。解析：《民法典》对旧担保法的规则进行了调整，没有约定保证方式的默认视为一般保证，不再视为连带责任保证。12.答案：D。解析：借款人将债务全部或部分转让给第三方的，必须取得贷款人的同意，不得自行转让。13.答案：D。解析：项目资本金必须足额提前到位，商业银行不得发放贷款用于项目资本金，也不得在资本金未到位的前提下先行发放项目贷款。14.答案：C。解析：A属于正常类，B属于关注类，D属于可疑类。15.答案：D。解析：押品重估频率需要根据押品类型、估值波动特征差异化设定，不得统一设置为两年一次。16.答案：D。解析：息税前利润=8000/（1-20%）+2000=12000万元，利息保障倍数=12000/2000=7。17.答案：C。解析：授信额度不得超过借款人实际需求与风险承受能力，集团客户授信需统筹考虑关联风险，不得简单加总，授信额度可根据客户资质差异化核定。18.答案：B。解析：A属于批量转让，C属于司法追偿，D属于债转股，只有B属于债务重组操作范畴。19.答案：B。解析：行业盈亏系数=行业内亏损企业亏损总额/（行业内盈利企业盈利总额+行业内亏损企业亏损总额），系数取值范围0到1，系数越高代表行业整体亏损压力越大，风险越高。20.答案：C。解析：银行定期存单属于现金等价物，押品缓释系数可达到100%，是风险缓释能力最高的押品类型。二、多项选择题答案1.答案：ABCDE。解析：公司信贷全流程覆盖从申请受理到不良处置核销的全部环节，所有选项均正确。2.答案：ABCD。解析：信贷资产逾期30天且借款人经营暂时波动的，可归为关注类，无需直接划入不良。3.答案：ABCDE。解析：所有选项均符合《民法典》关于保证担保的相关规定。4.答案：ABCDE。解析：非财务因素分析需要覆盖行业、经营、管理、社会、还款意愿等全部维度，