银行从业资格(公司信贷)专业试题与答案

银行从业资格(公司信贷)专业试题与答案一、单项选择题（共45题，每题1分，共45分。以下备选项中只有1项符合题目要求，不选、错选均不得分）1.根据银保监会2023年修订的《商业银行贷款风险分类指引》要求，商业银行对（）未开展任何贷后现场核查、也无任何还本付息交易记录的正常类流动资金贷款，必须下调至关注类及以下档次，不得维持原风险分类结果。A.60天B.180天C.12个月D.24个月2.下列主体中，不属于国内商业银行常规公司信贷业务准入交易对象的是（）。A.经民政部门登记备案的民办非营利性医院B.持有个体工商户营业执照的特色食品加工经营户C.证监会核准设立的证券类公募基金管理人D.由地方国资委全资控股的城市投资建设集团3.某生产型企业2023年全年营业收入为18亿元，全年销售成本为13.5亿元，年初存货余额为2.1亿元，年末存货余额为2.4亿元，按照《流动资金贷款管理暂行办法》的测算口径，该企业2023年存货周转天数为（）天（一年按365天计算）。A.61B.65C.68D.724.商业银行开展固定资产项目融资业务时，项目资本金占项目总投资的比例必须符合国家规定，其中保障性住房项目的最低资本金比例为（）。A.20%B.25%C.15%D.30%5.下列关于公司信贷借款需求分析的表述，错误的是（）。A.企业连续3年净利润为正但经营活动现金流为负，核心诱因大概率是应收账款或存货占款规模快速提升B.企业固定资产重置的借款需求主要来自于设备物理损耗、技术更新迭代两类场景C.若企业应付账款周转天数显著低于行业平均水平，说明其对上游供应商的议价能力处于行业领先位置D.企业过度的红利分配会引发营运资金缺口扩大，进而产生流动资金借款需求6.根据《商业银行押品管理指引》，下列押品中属于金融类质押押品的是（）。A.公立医院的收费权B.特定批次的有色金属现货存货C.地方政府专项债债券D.民用航空器所有权7.某公司2023年末流动资产总额为9.2亿元，其中货币资金2.1亿元（受限比例70%），应收账款3.5亿元（已计提坏账准备0.8亿元），存货3.6亿元（已计提跌价准备0.5亿元），流动负债总额为6.8亿元，该企业2023年末的速动比率为（）。A.0.85B.0.91C.1.02D.1.158.商业银行审批房地产开发类公司贷款时，必须严格落实“四证”准入要求，下列不属于房地产项目贷款准入“四证”范畴的是（）。A.国有土地使用权证B.建设用地规划许可证C.商品房预售许可证D.建设工程施工许可证9.下列评价指标中，属于公司客户信贷风险评级体系里偿债能力静态评价指标的是（）。A.利息保障倍数B.营运资本周转天数C.总资产周转率D.营业收入增长率10.银保监会要求商业银行加强公司信贷受托支付管理，对于单笔资金支付超过项目总投资（）且超过500万元人民币的固定资产贷款资金支付，必须采用贷款人受托支付方式。A.5%B.10%C.15%D.20%11.某商业银行2023年末全部公司信贷余额为1200亿元，其中正常类贷款1050亿元，关注类贷款90亿元，次级类贷款32亿元，可疑类贷款22亿元，损失类贷款6亿元，该银行2023年公司信贷不良贷款率为（）。A.5%B.3.33%C.4.33%D.2.67%12.下列关于保证担保的表述，符合《民法典》担保编规定的是（）。A.公立高等院校的在编教师可以为他人提供全额连带责任担保B.企业法人的分支机构未经总部书面授权，不得作为保证人对外签署保证合同C.债权人与债务人串通骗取保证人提供保证的，保证人仅需承担50%的连带担保责任D.连带责任保证的诉讼时效为1年，自主债务履行期限届满之日起计算13.商业银行开展区域信贷风险评价时，下列指标中反映区域社会信用水平的核心指标是（）。A.区域GDP增速B.区域不良贷款率C.区域地方政府隐性债务率D.规模以上工业企业资产负债率14.某企业向商业银行申请1年期流动资金贷款用于日常原材料采购，该笔贷款的年化名义利率为4.8%，银行要求企业留存15%的贷款本金作为结算保证金，且保证金按年化0.25%的活期利率计息，该笔贷款的实际有效年化成本为（）。A.5.62%B.5.76%C.4.8%D.5.21%15.下列公司信贷风险预警信号中，属于财务类风险预警的是（）。A.企业高管团队连续3个月无正当理由集体失联B.企业在建项目因环保要求全面停工整改6个月C.企业最近一期季度报表显示经营性现金流连续两个季度为净流出D.企业实际控制人因涉嫌经济犯罪被司法机关采取强制措施16.根据《固定资产贷款管理暂行办法》，商业银行对固定资产贷款项目进行贷后管理时，无需重点核查的内容是（）。A.项目建设进度和整体经营效益情况B.项目资本金按约定到位情况C.项目抵质押品的价值变动情况D.项目发起人旗下其他非关联项目的投资收益情况17.某笔公司信贷本金余额为5000万元，贷款期限为2年，到期日为2022年12月31日，截至2023年12月31日，该笔贷款已逾期320天，无任何还本付息记录，且第二还款来源覆盖比例不足30%，按照现行贷款风险分类指引，该笔贷款应至少划入（）档次。A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类18.下列关于公司信贷授信额度的表述，错误的是（）。A.授信额度是商业银行按照客户的有效偿债能力，核定的一定期限内可向客户提供的信用风险敞口上限B.授信额度可细分为单笔贷款额度、集团客户统一授信额度、某类产品授信额度等不同类别C.核定授信额度后，商业银行必须全部向客户投放，不得预留未使用的额度空间D.核定授信额度过程中需要充分考虑抵质押等风险缓释措施的风险覆盖作用19.某制造企业2023年净利润为2.4亿元，全年计提折旧费用1.1亿元，无形资产摊销0.3亿元，当年支付的利息费用为0.6亿元，企业所得税税率为25%，该企业2023年的EBITDA（息税折旧摊销前利润）数值为（）亿元。A.4.1B.4.2C.4.4D.3.820.商业银行开展公司信贷抵质押品估值时，对市场交易活跃度高、可快速变现的通用工业厂房押品，优先选择的估值方法是（）。A.市场法B.收益法C.成本法D.假设开发法21.下列不属于公司信贷贷后管理环节核心工作内容的是（）。A.跟踪核查贷款资金的实际用途是否符合合同约定B.定期开展客户经营情况和财务数据的更新核查C.动态监测抵质押品的价值变动和权属状态D.完成贷款申请环节的客户身份初验工作22.根据国家最新固定资产投资项目资本金制度要求，机场项目的最低资本金比例为（）。A.20%B.25%C.30%D.35%23.某商业银行2023年批量处置2亿元不良公司信贷资产，通过公开挂牌转让给持牌金融资产管理公司，最终实际处置回收现金1.1亿元，该笔不良资产转让的回收率为（）。A.45%B.55%C.60%D.40%24.下列公司信贷产品中，属于表外授信类业务的是（）。A.1年期流动资金贷款B.5年期项目固定资产贷款C.投标类银行保函D.房地产开发专项贷款25.企业向商业银行申请流动资金贷款时，下列因素不会直接导致企业流动资金借款需求扩大的是（）。A.应收账款回收周期较上年延长30天B.原材料备货周期较上年延长45天C.下游核心客户的账期从原来的3个月调整为6个月D.企业利用历年积累的盈余公积购置全新生产设备26.按照《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》要求，商业银行对单一集团客户的全部授信敞口不得超过该商业银行资本净额的（）。A.10%B.15%C.20%D.25%27.下列关于贷款质押与抵押差异的表述，正确的是（）。A.抵押权的设立不需要转移抵押物的实际占有，而质押权的设立需要转移质押物或权利凭证的实际占有B.同一财产既设立抵押又设立质押的，拍卖变卖所得价款按照抵押和质押设立的时间先后顺序优先清偿C.抵押财产不需要办理任何登记手续即可设立抵押权，质押财产必须办理登记才能设立质押权D.抵押权的标的物只能是不动产，质押权的标的物只能是动产28.某企业2023年利润总额为3亿元，全年应付利息总额为0.9亿元，利息保障倍数为（）。A.3.33B.4.33C.2.33D.5.3329.商业银行核定公司客户流动资金贷款额度时，不需要参考的要素是（）。A.客户日常营运资金缺口B.客户现有全部负债的到期偿付压力C.客户的实际营运现金流生成能力D.客户股东旗下投资的上市公司股票市值峰值30.下列风险事件中，属于公司信贷操作风险范畴的是（）。A.宏观经济下行导致客户经营亏损无法按期还本付息B.客户经理未核实客户提交的虚假贸易背景材料，违规发放无真实交易的流动资金贷款C.抵押物因地震全部毁损导致第二还款来源悬空D.央行上调贷款市场报价利率导致客户利息成本上升二、多项选择题（共20题，每题2分，共40分。以下备选项中有2项或2项以上符合题目要求，错选、少选、多选均不得分）1.根据《流动资金贷款管理暂行办法》，商业银行在测算公司客户流动资金贷款需求量时，需要纳入计算的核心变量包括（）。A.客户营运资金周转天数B.客户上年度营业收入C.客户预计的本年度营业收入增长率D.客户自有营运资金的总规模E.客户过往年度的股权投资总金额2.下列属于公司信贷还款账户日常风险监测要点的有（）。A.持续监测还款账户的现金流入规模是否与客户日常经营流水匹配B.核查还款账户是否存在被有权机关冻结、扣划的异常情况C.监测还款账户资金是否被违规挪用至证券、期货等投资领域D.核查还款账户是否存在超过约定额度的大额公转私异常交易E.无需关注客户其他结算账户的交易异常情况，仅需管理合同约定的还款账户即可3.商业银行开展项目融资业务时，应当要求项目发起人或项目公司将以下（）资产或权利设定抵质押担保，作为项目贷款的核心风险缓释措施。A.项目建设形成的全部不动产权属B.项目运营期的全部收费权或收益权C.项目发起人所持有的项目公司100%股权D.项目运营所需的核心生产设备E.项目发起人旗下其他非关联项目的土地使用权4.下列属于公司信贷担保环节常见的无效风险情形的有（）。A.未取得公司股东会有效决议，仅由法定代表人自行签署的对外担保合同B.被人民法院受理破产申请的企业签署的对外担保合同C.未经授权的企业分支机构以自身名下资产签署的对外担保合同D.权属存在争议、未办理正式登记手续的不动产抵押合同E.持有100%股权的母公司为全资子公司出具的全额连带责任担保合同5.下列公司信贷风险分类结果中，属于不良贷款范畴的有（）。A.次级类贷款B.关注类贷款C.可疑类贷款D.损失类贷款E.逾期90天的剩余未减值正常类贷款6.商业银行开展公司贷后现场检查时，需要重点核查的实物资产包括（）。A.企业的核心生产设备实际运行状态B.企业仓库存货的实际数量、权属和保质期状态C.企业办公场所的人员在岗和实际经营状态D.抵押不动产的实际使用状态和是否存在违建情况E.企业实控人家中的私人贵重物品保管状态7.下列关于公司信贷受托支付的操作要求，表述正确的有（）。A.商业银行必须严格审核交易背景材料的真实性，包括交易合同、发票、发货凭证等材料B.受托支付的资金必须直接划入借款人交易对手的指定账户，不得在借款人账户滞留超过约定时限C.对于符合自主支付要求的小额零星支付，银行无需事后核查资金流向D.借款人交易对手的账户信息必须与交易合同约定的收款主体完全保持一致，不得擅自变更支付路径E.若借款人出现重大信用风险预警，银行可以临时调整支付方式，将原约定自主支付的资金全部变更为受托支付8.公司信贷客户财务分析过程中，用来衡量企业盈利能力的核心指标包括（）。A.销售净利润率B.营业利润率C.总资产报酬率D.成本费用利润率E.应收账款周转率9.下列属于商业银行不良贷款常规处置方式的有（）。A.对债务人开展债务重组，调整还款期限和付息安排B.批量转让给持牌金融资产管理公司C.启动司法诉讼程序，处置抵质押资产追偿债权D.通过资产证券化方式批量出表不良资产E.违规直接将不良贷款核销后向债务人免除全部剩余债务10.根据《商业银行押品管理指引》，商业银行选择的合格抵质押品应当具备的核心特征包括（）。A.权属清晰，合法有效B.存在公开活跃的交易市场，变现能力较强C.价值相对稳定，不易出现大幅波动D.可有效抵补债务人违约后的债权损失E.处置流程简单，变现成本较低三、判断题（共15题，每题1分，共15分。请判断下列表述的正误，正确选√，错误选×）1.商业银行发放流动资金贷款时，可以将贷款资金划入证券账户，用于借款人购买其上游企业公开发行的上市公司股票。（）2.按照现行监管要求，商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。（）3.项目融资的贷款期限应当根据项目整体现金流回收周期合理确定，不得短于项目资本金全部回流的预期时间。（）4.企业的应付账款规模快速增长、账期持续拉长，说明企业对上游供应商的议价能力持续提升，不存在任何信用风险隐患。（）5.已经办理正式抵押登记的不动产抵押物，抵押人后续擅自将抵押物出租给第三方的，出租关系不得对抗已经设立的抵押权。（）6.商业银行开展公司信贷风险分类时，只要贷款逾期超过90天，无论抵质押品的风险覆盖比例有多高，都必须将其划入不良贷款范畴。（）7.集团客户统一授信模式下，母公司在授信额度内可以随意将额度分配给旗下任何关联子公司使用，无需向商业银行提前报备。（）8.保证人在保证合同约定的保证期间内，未经商业银行同意，有权自行将部分保证责任转让给第三方。（）9.营运资本缺口测算过程中，企业自有流动资金指的是留存于日常营运周转的货币资金、营运类应收应付轧差后的净头寸，不包括用于长期股权投资、固定资产投资的资本金。（）10.商业银行对公司信贷客户开展的年度评级结果终身有效，无需每年复评。（）四、案例分析题案例一：某专用装备制造有限公司成立于2015年，主营工程类重型机械设备生产销售，是当地商业银行的长期合作公司类客户，2021-2023年核心财务经营数据如下：2021年全年营业收入12亿元，销售净利润率8%，存货周转天数75天，应收账款周转天数45天，应付账款周转天数30天，年末营运资本占用规模3亿元；2022年全年营业收入15亿元，销售净利润率7.5%，存货周转天数88天，应收账款周转天数52天，应付账款周转天数28天，年末营运资本占用规模4.1亿元；2023年全年营业收入18.5亿元，销售净利润率7%，存货周转天数102天，应收账款周转天数68天，应付账款周转天数22天，年末货币资金余额1.2亿元，其中承兑汇票保证金、信用证保证金等受限资金占比65%，日常可自由支配的营运类自有资金约0.42亿元。2023年末企业新增一条智能生产线，总投资2.3亿元，已经投入自有建设资金0.8亿元，剩余1.5亿元拟申请3年期固定资产贷款，2024年企业预计全年营业收入目标为23亿元，无计划对外开展大额股权投资和利润分配。请结合以上材料回答下列问题：1.计算该公司2023年的营运资本周转天数，测算2024年该公司合理的新增流动资金缺口规模2.分析该公司2021-2023年营运资本周转指标变动背后的潜在信用风险点3.说明该公司申请1.5亿元3年期智能生产线固定资产贷款的核心准入审核要点案例二：某城市商业银行2021年向当地国有房地产开发企业甲发放12亿元住宅类项目开发贷款，贷款期限3年，约定还款来源为项目全部住宅的销售收入，核心抵质押担保为项目占地范围内的国有建设用地使用权及全部在建工程，项目整体可售面积为22万㎡