会计信息系统

会计信息系统1AccountingInformationSystem第1章会计信息化概述

本章学习目标：1.掌握会计信息化相关基本概念、会计软件功能结构和网络体系结构。2.熟悉企业会计信息化规范要求。3.了解我国会计信息化的发展历程、智能会计发展趋势。《会计信息系统》经济科学出版社2第1章会计信息化概述1.1会计信息化1.2会计信息系统1.3会计软件1.4会计信息化监督1.5智能会计的发展3《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化41.1.1会计信息化的含义会计信息化，是指企业利用计算机、网络通信等现代信息技术手段开展会计核算，以及利用上述手段将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。《会计信息系统》经济科学出版社会计核算信息化财务管理信息化决策支持信息化1.1会计信息化51.1.2我国会计信息化的发展过程

1.会计电算化阶段⑴缓慢发展阶段（约1983年以前）·1979年，长春第一汽车制造厂在有关部门的支持下，被定为试点，从当时的联邦德国进口电子计算机，开始了我国将计算机用于会计工作的尝试。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化6·1981年8月，在财政部、原第一机械工业部和中国会计学会的支持下，中国人民大学和长春第一汽车制造厂联合召开了“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”，正式把电子计算机在会计工作中的应用简称为会计电算化。⑵自发发展阶段（约1983-1986）1984年，财政部科学研究所研究生部、中国人民大学、上海财经大学等院校开始招收会计电算化研究方向的硕士研究生。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化7

（3）有组织、有计划的发展阶段（约1986-2000）

·1988年，我国首家专业从事商品化会计软件和会计专用设备开发与推广应用的民办高科技企业“用友财务软件服务社”在北京市海淀区新技术产业开发试验区诞生。·1989年，财政部评审通过先锋集团公司研制的凯利—先锋CP-800通用财会软件系统，这是我国首家通过财政部评审的商品化会计软件。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化8

·财政部分别于1994年和1996年颁布了《会计电算化管理办法》、《商品化会计核算软件评审规则》、《会计核算软件基本功能规范》，《会计电算化工作规范》。·1993年，在全国开始试点招收培养会计电算化方向的本科生。2.会计信息化阶段（约2000年以后）《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化9·

2004年，我国证监会发起成立了XBRL工作小组，在其统一领导下，上海证券交易所和深圳证券交易所分别制定了各自的分类标准，上交所的“XBRL报告项目”和深交所的“深交所网上业务平台”相继开发并投入实际运行，在全球范围内较早地实现了对上市公司年度财务报告、半年度财务报告和季度财务报告的全文覆盖。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化10·2004年，我国发布《信息技术——会计核算软件数据接口》，为不同系统间交换数据提供了依据。

·2009年4月，财政部发布《关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见》（下称《指导意见》），提出了全面推进我国会计信息化建设的目标。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化11·2008年11月12日，财政部联合工业和信息化部、人民银行、审计署、国资委、国家税务总局、银监会、证监会、保监会，成立了会计信息化委员会暨可扩展商业报告语言（eXtensibleBusinessReportingLanguage,XBRL）中国地区组织。2010年5月，经XBRL国际组织批准，我国XBRL地区组织成为XBRL国际组织的正式地区组织成员。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化12·2010年10月19日，第21届国际XBRL大会在我国北京召开。国家标准化管理委员会发布了《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范》（GB/T25500-2010）系列国家标准，财政部根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范》（GB/T25500-2010）系列国家标准，发布了《企业会计准则通用分类标准》。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化13·2011年12月23日，全国会计信息化标准化技术委员会成立大会暨2011年会计信息化委员会全体会议在北京召开，该委员会是经国家标准化管理委员会批准，财政部成立的第一个标准化技术委员会，旨在建立健全会计领域的国家标准体系，推进中国会计信息化标准化建设。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化14·2013年12月6日，财政部发布了《企业会计信息化工作规范》，自2014年1月6日开始施行，体现了从“会计电算化”到“会计信息化”的理念转变，也首次实现了会计资料无纸化的破冰。

·2014年财政部发布《财政部关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化15·2013年12月6日，财政部发布了《企业会计信息化工作规范》，体现了从“会计电算化”到“会计信息化”的理念转变，也首次实现了会计资料无纸化的破冰。

·财政部2014年发布《财政部关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》，2016年6月22日发布《管理会计基本指引》，2017年10月19日发布《管理会计应用指引第802号——管理会计信息系统》。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化16·2022年1月，财政部发布《会计信息化发展规划（2021-2025年）》，提出我国“十四五”时期会计信息化工作的总体目标：服务我国经济社会发展大局和财政管理工作全局，以信息化支撑会计职能拓展为主线，以标准化为基础，以数字化为突破口，引导和规范我国会计信息数据标准、管理制度、信息系统、人才建设等持续健康发展，积极推动会计数字化转型，构建符合新时代要求的国家会计信息化发展体系。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化171.1.3企业会计信息化规范1.企业会计信息化建设⑴企业应当充分重视会计信息化工作，加强组织领导和人才培养，不断推进会计信息化在本企业的应用。企业应当指定专门机构或者岗位负责会计信息化工作，未设置会计机构和配备会计人员的企业，由其委托的代理记账机构开展会计信息化工作。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化18

⑵企业开展会计信息化工作，应当根据发展目标和实际需要，合理确定建设内容，避免投资浪费。同时，应当注重信息系统与经营环境的契合，通过信息化推动管理模式、组织架构、业务流程的优化与革新，建立健全适应信息化工作环境的制度体系。⑶大型企业、企业集团开展会计信息化工作，应当注重整体规划，统一技术标准、编码规则和系统参数，实现各系统的有机整合，消除信息孤岛。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化19

⑷企业配备的会计软件应当符合《企业会计信息化工作规范》的要求。企业应当根据自身技术力量以及业务需求，考虑软件功能、安全性、稳定性、响应速度、可扩展性等要求，合理选择购买、定制开发、购买与开发相结合等方式。定制开发包括企业自行开发、委托外部单位开发、企业与外部单位联合开发。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化20

（5）企业通过委托外部单位开发、购买等方式配备会计软件，应当在有关合同中约定操作培训、软件升级、故障解决等服务事项，以及软件供应商对企业信息安全的责任。（6）企业应当促进会计信息系统与业务信息系统的一体化，通过业务的处理直接驱动会计记账，减少人工操作，提高业务数据与会计数据的一致性，实现企业内部信息资源共享。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化21

（7）企业应当根据实际情况，开展本企业信息系统与银行、供应商、客户等外部单位信息系统的互联，实现外部交易信息的集中自动化处理。（8）企业进行会计信息系统前端系统的建设和改造，应当安排负责会计信息化工作的专门机构或者岗位参与，充分考虑会计信息系统的数据需求。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化22

（9）企业应当遵循企业内部控制规范体系要求，加强对会计信息系统规划、设计、开发、运行、维护全过程的控制，将控制过程和控制规则融入会计信息系统，实现对违反控制规则情况的自动防范和监控，提高内部控制水平。（10）处于会计核算信息化阶段的企业，应当逐步实现资金管理、资产管理、预算控制、成本管理等财务管理信息化；处于财务管理信息化阶段的企业，应当逐步实现财务分析、全面预算管理、风险控制、绩效考核等决策支持信息化。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化232.会计凭证的自动审核对于信息系统自动生成、且具有明晰审核规则的会计凭证，可以将审核规则嵌入会计软件，由计算机自动审核。未经自动审核的会计凭证，应当先经人工审核再进行后续处理。

采用自动审核，应具备两项前提：一是必须是信息系统自动生成的凭证，包括原始凭证和记账凭证；二是要有明晰的审核规则，所谓“明晰”，一般要有量化的指标，通过信息的比较做出判断。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化243.会计集中核算与财务共享服务分公司、子公司数量多、分布广的大型企业、企业集团应当探索利用信息技术促进会计工作的集中，逐步建立财务共享服务中心。实行会计工作集中的企业以及企业分支机构，应当为外部会计监督机构及时查询和调阅异地储存的会计资料提供必要条件。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化25《会计信息系统》经济科学出版社会计集中核算是指企业（集团）将下属单位相同的财务职能集中，由集团总部财务部门统一行使。

财务共享服务由集团内相对独立的共享服务中心提供，共享服务中心与服务对象签署服务协议，共享服务中心与集团内其他单位的关系更接近于市场化关系，而不是集团与下属企业的上下级关系或者业务指导关系。1.1会计信息化264.会计资料（1）企业会计信息系统数据服务器的部署应当符合国家有关规定。数据服务器部署在境外的，应当在境内保存会计资料备份，备份频率不得低于每月一次。境内备份的会计资料应当能够在境外服务器不能正常工作时，独立满足企业开展会计工作的需要以及外部会计监督的需要。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化27

（2）企业会计资料中对经济业务事项的描述应当使用中文，可以同时使用外国或者少数名族文字对照。（3）企业应当建立电子会计资料备份管理制度，确保会计资料的安全、完整和会计信息系统的持续、稳定运行。（4）企业不得在非涉密信息系统中存储、处理和传输涉及国家秘密，关系国家经济信息安全的电子会计资料；未经有关主管部门批准，不得将其携带、寄运或者传输至境外。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化28

（5）企业内部生成的会计凭证、账簿和辅助性会计资料，同时满足以下六个条件的，可以不输出纸面资料：所记载的事项属于本企业重复发生的日常业务；有企业信息系统自动生成；可及时在企业信息系统中以人类可读形式查询和输出；企业信息系统具有防止相关数据被篡改的有效机制；企业对相关数据建立了电子备份制度，能有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响；第六，企业对电子和纸面会计资料建立了完善的索引体系。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化29

（6）企业获得的需要外部单位或者个人证明的原始凭证和其他会计资料，同时满足下列条件的，可以不输出纸面资料：会计资料附有外部单位或者个人的、符合《中华人民共和国电子签名法》的可靠的电子签名；电子签名经符合《中华人民共和国电子签名法》的第三方认证；所记载的事项属于本企业重复发生的日常业务；可及时在企业信息系统中以人类可读形式查询和输出；第五，企业对相关数据建立了电子备份制度，能有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响；企业对电子和纸面会计资料建立了完善的索引体系。《会计信息系统》经济科学出版社1.1会计信息化30（7）企业会计资料的归档管理，遵循国家有关会计档案管理的规定。（8）实施企业会计准则通用分类标准的企业，应当按照有关要求向财政部报送XBRL财务报告。《会计信息系统》经济科学出版社1.2会计信息系统311.2.1会计信息系统概述《会计信息系统》经济科学出版社手工方式机械方式计算机方式1.2会计信息系统32会计信息系统是指由会计软件及其运行所依赖的软硬件环境组成的集合体，会计信息系统的核心是会计软件。

《会计信息系统》经济科学出版社会计信息系统财务会计信息系统管理会计信息系统1.2会计信息系统33

1.2.2财务会计信息系统

财务会计信息系统重点解决的是会计核算信息化的问题，一般包括总账子系统、报表子系统、工资管理子系统、固定资产子系统、应收款子系统、应付款子系统、存货核算子系统。《会计信息系统》经济科学出版社1.2会计信息系统34

1.2.3管理会计信息系统管理会计信息系统，是指以财务和业务信息为基础，借助计算机、网络通信等现代信息技术手段，对管理会计信息进行收集、整理、加工、分析和报告等操作处理，为企业有效开展管理会计活动提供全面、及时、准确信息支持的各功能模块的有机集合。管理会计信息系统主要包括成本管理、预算管理、绩效管理、投资管理、管理会计报告以及其他管理会计功能。《会计信息系统》经济科学出版社1.3会计软件35

1.3.1会计软件及其主要功能

会计软件是指企业使用的，专门用于会计核算、财务管理的计算机软件、软件系统或者其功能模块。会计软件具有以下功能：

第一，为会计核算、财务管理直接采集数据。

第二，生成会计凭证、账簿、报表等会计资料。

第三，对会计资料进行转换、输出、分析、利用。《会计信息系统》经济科学出版社1.3会计软件36

1.3.2我国会计软件的发展过程1.定点开发阶段（约1979-1988）2.会计软件商品化阶段（约1989-1995）3.会计软件由核算型向管理型转变（约1996-2000）4.与管理软件融合阶段（约2000年以后）《会计信息系统》经济科学出版社1.3会计软件37

1.3.3会计软件的网络体系结构1.文件/服务器模式（F/S）2.客户/服务器模式（C/S）3.浏览器/服务器模式（B/S）《会计信息系统》经济科学出版社1.3会计软件38

1.3.4会计软件的功能结构《会计信息系统》经济科学出版社1.3会计软件39

1.3.5会计软件和服务规范1.总体要求（1）会计软件应当保障企业按照国家统一会计准则制度开展会计核算，不得有违背国家统一会计准则制度的功能设计。（2）会计软件的界面应当使用中文并且提供对中文处理的支持，可以同时提供外国或者少数民族文字界面对照和处理的支持。《会计信息系统》经济科学出版社1.3会计软件40（3）会计软件应当提供符合国家统一会计准则制度的会计科目分类和编码功能。

（4）会计软件应当提供符合国家统一会计准则制度的会计凭证、账簿和报表的显示和打印功能。2.记账

会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、科目和操作人的修改功能。《会计信息系统》经济科学出版社1.3会计软件41

3.XBRL财务报告4.数据接口5.会计资料归档6.用户操作日志7.会计软件云服务8.软件供应商相关服务《会计信息系统》经济科学出版社1.4会计信息化监督42（1）企业使用会计软件不符合《企业会计信息化工作规范》要求的，由财政部门责令限期改正。限期不改的，财政部门应当予以公示，并将有关情况通报同级相关部门或其派出机构。

（2）财政部采取组织同行评议，向用户企业征求意见等方式对软件供应商提供的会计软件遵循《企业会计信息化工作规范》的情况进行检查。《会计信息系统》经济科学出版社1.4会计信息化监督43（3）软件供应商提供的会计软件不符合《企业会计信息化工作规范》要求的，财政部可以约谈该供应商负责人，责令限期改正。限期内未改正的，由财政部予以公示，并将有关情况通报相关部门。《会计信息系统》经济科学出版社1.5智能会计的发展44

IT工具—>环境变量—>会计转型—>能力框架重构《会计信息系统》经济科学出版社1.5智能会计的发展45《会计信息系统》经济科学出版社序号2021年2020年2019年2018年2017年技术名称支持率技术名称支持率技术名称支持率技术名称支持率技术名称支持率1财务云56.02%财务云73.41%财务云72.06%财务云90.22%大数据88.68%2电子发票55.46%电子发票66.33%电子发票69.52%电子发票81.15%电子发票81.12%3会计大数据分析与处理技术52.19%会计大数据技术62.44%移动支付50.66%移动支付66.49%云计算71.26%4电子会计档案47.69%电子档案50.56%数据挖掘46.92%电子档案62.25%数据挖掘58.26%5RPA41.58%RPA48.41%数字签名44.48%在线审计62.19%移动支付54.69%1.5智能会计的发展46《会计信息系统》经济科学出版社序号2021年2020年2019年2018年2017年技术名称支持率技术名称支持率技术名称支持率技术名称支持率技术名称支持率6新一代ERP33.66%新一代ERP47.91%电子档案43.13%数据挖掘54.77%机器学习50.27%7移动支付33.38%区块链技术45.73%在线审计41.43%数字签名54.06%移动互联49.28%8数据中台31.77%移动支付43%区块链发票41.13%财务专家系统53.30%图像识别47.48%9数据挖掘31.03%数据挖掘42.77%移动互联网39.58%移动互联网48.41%区块链46.22%10IPA29.32%在线审计42.74%财务专家系统37.73%身份认证47.70%数据安全技术45.01%1.5智能会计的发展47

智能会计是一种以“数字经济”为前提、“人工智能”为支撑，所形成的满足经济管理数据分析和辅助决策信息需要的人机共生、协同进化、管理赋能的会计管理活动。《会计信息系统》经济科学出版社财务RPA业财一体化可视化分析智能财务共享思考题481.什么是会计信息化？会计信息化包含哪几个层次？2.符合哪些条件的会计凭证可以由会计软件自动审核？3.企业内部生成的会计资料，同时满足哪些条件时可以不输出纸面资料?4.企业获得的需要外部单位或者个人证明的原始凭证和其他会计资料，同时满足哪些条件时可以不输出纸面资料？5.网络体系结构分为哪几种模式？各有何特点？6.简述会计软件的基本功能结构。7.会计软件的记账功能应当符合哪些规定？《会计信息系统》经济科学出版社会计信息系统经济科学出版社2022吕志明王新玲编著49AccountingInformationSystem第2章系统管理与基础设置

本章学习目标：1.掌握系统管理的主要功能和基础设置的主要内容。2.熟悉系统管理员与账套主管权限的不同，以及功能权限与数据权限的区别。3.了解系统管理与基础设置的作用。《会计信息系统》经济科学出版社50第2章系统管理与基础设置2.1统管理2.2基础设置51《会计信息系统》经济科学出版社2.1系统管理522.1.1系统管理的主要功能

1.账套管理2.用户及权限管理3.年度账管理4.系统安全维护2.1.2系统管理操作流程《会计信息系统》经济科学出版社2.1系统管理53《会计信息系统》经济科学出版社设置用户权限启动系统管理以系统管理员身份登录系统管理设置用户新建账套设定账套主管以账套主管的身份登录系统管理启动系统管理建立新年度账结转上年数据以账套主管的身份登录系统管理2.1系统管理543.启动系统管理

（1）系统管理员

（2）账套主管2.1.3用户及权限管理1.角色管理2.用户管理3.权限管理《会计信息系统》经济科学出版社功能权限VS明细权限2.1系统管理552.1.4账套管理1.建立账套2.修改账套3.输出和引入账套2.1.5年度账管理1.建立年度帐2.输出和引入年度帐3.结转上年数据4.清空年度数据《会计信息系统》经济科学出版社2.1系统管理562.1.4账套管理1.建立账套2.修改账套3.输出和引入账套2.1.5年度账管理1.建立年度帐2.输出和引入年度帐3.结转上年数据4.清空年度数据《会计信息系统》经济科学出版社2.1系统管理572.1.6系统安全维护1.系统运行监控2.设置数据自动备份计划3.清除系统异常任务4.上机日志5.刷新《会计信息系统》经济科学出版社2.2基础设置582.2.1机构人员设置1.部门档案2.人员档案2.2.2财务档案设置1.会计科目

（1）科目编码

（2）科目名称《会计信息系统》经济科学出版社基础设置为何重要？2.2基础设置59

2.凭证类型3.外币及汇率4.项目目录2.2.3往来单位设置1.客户分类2.客户档案3.供应商分类4.供应商档案《会计信息系统》经济科学出版社凭证限制类型有何作用？2.2基础设置60

5.地区分类2.2.4存货设置1.存货分类2.存货档案3.计量单位2.2.5收付结算设置1.结算方式2.付款条件3.开户银行《会计信息系统》经济科学出版社存货属性设置有何作用？计量单位组有何作用？2.2基础设置612.2.6业务设置1.仓库档案2.收发类别3.采购类型4.销售类型5.产品结构6.成套件7.费用项目《会计信息系统》经济科学出版社2.2基础设置628.发运方式9.货位档案10.非合理损耗类型2.2.6其他设置1.常用摘要2.自定义项《会计信息系统》经济科学出版社思考题631.简述系统管理的主要功能。2.在系统管理中，系统管理员和账套主管的权限有何不同？3.功能权限与数据权限有何不同？4.设置凭证限制类型和限制科目有何作用？各类凭证应当设置何种限制类型和限制科目？5.某企业希望核算不同部门不同管理费用项目的详细信息。在手工会计环境下，应当如何设置账簿？在会计软件中如何设置会计科目？如果利用会计软件的辅助核算功能实现以上核算要求，应当如何进行设置？《会计信息系统》经济科学出版社会计信息系统经济科学出版社2022吕志明王新玲编著64AccountingInformationSystem第3章总账系统

本章学习目标：1.掌握填制凭证、修改凭证、复核凭证、记账、自动转账和结账。2.熟悉总账系统的操作流程，凭证和账表查询的方法。3.了解总账系统的功能、总账系统与其他系统的关系、总账系统的业务流程。《会计信息系统》经济科学出版社65第3章总账系统3.1总账系统概述3.2总账系统初始化3.3总账系统日常业务处理3.4总账系统账簿查询3.5总账系统期末处理66《会计信息系统》经济科学出版社3.1总账系统概述3.1.1总账系统的功能1.系统初始化2.凭证管理3.出纳管理4.账表查询5.月末处理67《会计信息系统》经济科学出版社会计软件中账簿查询有何特点？3.1总账系统概述3.1.2总账系统业务处理流程68《会计信息系统》经济科学出版社3.1总账系统概述3.1.3总账系统与其他系统的关系69《会计信息系统》经济科学出版社账簿数据其他费用记账凭证记账凭证工资系统固定资产系统应收款管理系统应付款管理系统存货核算系统总账系统成本系统报表系统3.1总账系统概述3.1.4总账系统的操作流程70《会计信息系统》经济科学出版社3.1总账系统概述71《会计信息系统》经济科学出版社3.2总账系统初始化3.2.1系统选项设置1.是否对凭证日期进行序时控制2.是否允许修改或作废他人填制的凭证3.出纳凭证是否必须由出纳签字4.凭证是否必须由主管签字5.是否允许在总账系统中使用其他系统的受控科目进行制单72《会计信息系统》经济科学出版社3.2总账系统初始化6.是否对制单权限进行限制7.凭证审核是否控制到操作员8.是否进行赤字控制9.记账汇率方式10.是否对支票进行控制3.2.2期初数据录入

（1）期初数据包括年初余额、累计借方发生额、累计贷方发生额和期初余额。73《会计信息系统》经济科学出版社3.2总账系统初始化6.是否对制单权限进行限制7.凭证审核是否控制到操作员8.是否进行赤字控制9.记账汇率方式10.是否对支票进行控制3.2.2期初数据录入

期初数据包括年初余额、累计借方发生额、累计贷方发生额和期初余额。累计发生额是否输入为可选项。74《会计信息系统》经济科学出版社3.2总账系统初始化（1）只能输入末级账户的数据。（2）科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而必须输入各辅助项的期初余额。（3）科目有数量核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量；科目有外币核算时，在输入完本币金额后，还要输入相应的外币金额。（4）期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，将不能记账，但是可以填制、审核凭证。75《会计信息系统》经济科学出版社3.3总账系统日常业务处理3.3.1凭证管理1．填制凭证（1）记账凭证的内容及注意事项①凭证类别②凭证编号③凭证日期④附单据数⑤摘要76《会计信息系统》经济科学出版社3.3总账系统日常业务处理2．复核凭证（1）出纳签字（2）审核凭证（3）主管签字77《会计信息系统》经济科学出版社审核人与制单人不能是同一人谁复核谁取消3.3总账系统日常业务处理3.汇总凭证4.记账5.修改凭证（1）修改凭证的方式：无痕迹修改与有痕迹修改（2）修改凭证应注意的问题：①已复核的凭证不能直接修改，必须取消复核才能修改。②凭证类别及编号是不能修改的。78《会计信息系统》经济科学出版社3.3总账系统日常业务处理③修改凭证日期时，为了保持序时性，日期应介于前后两张凭证日期之间，同时日期月份不能修改。④能否修改他人填制的凭证，将取决于系统参数的设置。⑤其他系统生成的凭证，只能在总账系统中进行查询、审核、记账，不能修改和作废，只能在生成该凭证的原系统中进行修改和删除。6.作废/整理凭证79《会计信息系统》经济科学出版社3.3总账系统日常业务处理7.冲销凭证8.查询凭证3.3.2出纳管理1.现金、银行日记账的查询打印2.资金日报表的查询打印3.支票登记簿4.银行对账80《会计信息系统》经济科学出版社3.4总账系统账簿查询3.4.1传统会计账簿查询1.总账2.发生额余额表3.明细账4.序时账5.日记账6.多栏账81《会计信息系统》经济科学出版社3.4总账系统账簿查询3.4.2辅助账簿查询1.个人往来账2.客户往来账3.供应商往来账4.部门辅助账5.项目辅助账82《会计信息系统》经济科学出版社3.5总账系统期末处理3.5.1自动转账1.自动转账的分类：内部转账与外部转账2.使用自动转账的步骤（1）定义转账模板（2）转账生成凭证83《会计信息系统》经济科学出版社3.5总账系统期末处理3．使用自动转账应该注意的问题（1）相关凭证需要记账（2）不同自动转账凭证的生成顺序（3）自动转账生成的凭证需要复核记账4.自动转账的类型（1）销售成本结转（2）汇兑损益结转84《会计信息系统》经济科学出版社3.5总账系统期末处理（3）期间损益结转（4）对应结转（5）自定义转账3.5.2对账及试算平衡3.5.3结账（1）当月有未记账凭证时不能结账。（2）上月未结账则本月不能结账。85《会计信息系统》经济科学出版社3.5总账系统期末处理（3）账账不符不能结账。（4）试算不平衡将不能结账。（5）损益类账户未全部结转至本年利润不能结账。（6）当各系统集成应用时，总账系统必须在其他各系统结账后才能最后结账。86《会计信息系统》经济科学出版社采购系统销售系统应付款管理系统应收款管理系统库存系统存货核算系统工资系统固定资产系统成本系统总账系统思考题1.录入总账系统期初余额应当注意哪些事项？2.填制记账凭证时应当注意哪些事项？3.修改凭证分为哪两种方式？各适用于什么情况下的凭证修改？4.总账系统的自动转账包括哪几种类型？使用自动转账时应当注意哪些事项？5.总账系统月末结账时应当注意哪些事项？6.凭证填写错误，可能会导致资产负债表借贷不平。这种说法是否正确？87《会计信息系统》经济科学出版社思考题7.假定现有同一月份的三张尚未审核的转账凭证，第1号凭证日期为2021年11月10日，第2张为2021年11月15日，第3张为2021年2月20日，当前系统日期为2021年2月25日。现需要修改第2张凭证的日期，在序时控制的情况下，修改后的日期应满足什么条件？8.某企业当月收到银行利息10000元，填制记账凭证时借记“银行存款”、贷记“财务费用”各10000元，期间损益结转时是否会导致本年利润账户金额错误？是否会导致利润表中的利润计算错误？请说明理由。88《会计信息系统》经济科学出版社思考题9.某小规模纳税人采用月末计提的方式来核算应交增值税，使用哪种自动转账功能可自动生成该凭证？如何实现？10.某企业期末业务如下：（1）分配制造费用至两种产品成本；（2）结转汇兑损益；（3）结转销售成本；（4）结转期间损益；（5）计提所得税；（6）结转所得税费用至本年利润。请说明使用自动转账功能生成以上各凭证的顺序，以及各自应当使用哪种自动转账功能。89《会计信息系统》经济科学出版社会计信息系统经济科学出版社2022吕志明王新玲编著90AccountingInformationSystem第4章报表系统

本章学习目标：1.掌握资产负债表的编制方法与注意事项、利润表的编制方法与注意事项、现金流量表的编制方法与注意事项、现金流量表附注的编制方法与注意事项、自定义报表的编制方法。2.熟悉格式状态与数据状态的功能以及常用账务函数的作用与使用方法。3.了解报表系统的操作流程。《会计信息系统》经济科学出版社91第4章报表系统4.1报表系统概述4.2函数的使用方法4.3报表的编制方法92《会计信息系统》经济科学出版社4.1报表系统概述4.1.1报表系统的功能1.文件管理2.报表格式设计3．报表公式设置4.数据处理5.表页管理6.图表处理93《会计信息系统》经济科学出版社4.1报表系统概述4.1.2报表系统的操作流程4.1.3报表系统与其他子系统的关系4.1.4相关基本概念1.格式状态和数据状态（1）格式状态（2）数据状态94《会计信息系统》经济科学出版社4.1报表系统概述2.单元（1）数值单元（2）字符单元（3）表样单元3.组合单元4.区域5.表页95《会计信息系统》经济科学出版社4.1报表系统概述6.二维表和三维表7.固定区和可变区8.关键字96《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法4.2.1报表系统的数据来源1.总账系统2.报表系统本身4.2.2账务函数1.期初余额函数（1）QC（科目编码，会计期间，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）97《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法（2）SQC（科目编码，会计期间，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）（3）WQC（科目编码，会计期间，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）98《会计信息系统》经济科学出版社注意“方向”参数省略与否的区别4.2函数的使用方法2.期末余额函数（1）QM（科目编码，会计期间，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）（2）SQM（科目编码，会计期间，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）（3）WQM（科目编码，会计期间，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）99《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法3.发生额函数（1）FS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]……）（2）SFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]……）（3）WFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]……）100《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法4.累计发生额函数（1）LFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]……）（2）SLFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]……）（3）WLFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]……）101《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法5.净发生额函数（1）JE(会计科目,会计期间,[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2]……)（2）SJE(会计科目,会计期间,[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2]……)（3）WJE(会计科目,会计期间,[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2]……)102《会计信息系统》经济科学出版社理解净发生额与余额、发生额的关系4.2函数的使用方法6.对方发生额函数（1）DFS(会计科目,对方科目,会计期间,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2]……)（2）SDFS(会计科目,对方科目,会计期间,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2]……)（3）WDFS(会计科目,对方科目,会计期间,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2]……)103《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法7.条件发生额函数（1）TFS(会计科目,期间,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2],[核算类别],[项目大类名称]……)（2）STFS(会计科目,期间,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2],[核算类别],[项目大类名称]……)（3）WTFS(会计科目,期间,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2],[核算类别],[项目大类名称]……)104《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法8.现金流量函数XJLL([起始日期,截止日期],方向,项目编码,[账套号],[会计年度],[是否包含未记账],[会计期间])4.2.3本表页取数函数1.单元格运算2.PTOTAL()/PAVG()/PMAX()105《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法4.2.4本表其他表页取数函数（1）D10=D10@1（2）D10=SELECT（D10，月@=月+1）4.2.5其他报表取数函数被引用单元格书写格式：报表名称[.REP]”->单元格，结合上述方法即可实现其他报表取数。106《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法4.3.1利用报表模板编制报表1.利用报表模板编制报表的步骤（1）以具有权限的用户登录报表系统，新建一个空白报表文件。（2）在格式状态下，调用报表模板，应注意选择与账套一致的会计准则或会计制度。（3）切换到数据状态，录入该报表关键字的值。（4）在数据状态下，通过表页计算生成报表。（5）保存报表文件。107《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法2.利用报表模板编制报表应注意的问题（1）在调用报表模板过程中，一定要正确选择所遵循的会计准则或会计制度（应当与该账套保持一致），否则可能无法正确地生成报表结果。108《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法（2）资产负债表不平的原因：一是检查当月所有损益类账户余额是否已全部结转到本年利润，如果损益类账户尚有余额，很有可能会导致资产负债表不平衡；二是报表模板公式有无遗漏，如存货是否包括了制造费用、未分配利润是否包括了本年利润；三是新增报表项目时，应正确定义公式并相应调整合计项目公式。109《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法（3）在直接调用利润表模板而不改变单元公式的情况下，为了保证利润表的正确，在总账子系统中填制涉及损益类账户的凭证时，应当将收入类账户的发生额填写在贷方（只有结转至本年利润时才填写在借方），将费用类账户的发生额填写在借方（只有结转至本年利润时才填写在贷方），实际发生额为相反方向的以红字（负数）填写，否则需要修改默认的项目公式，利用特殊函数比如DFS才能正确取出相应数字。110《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法（4）当填制凭证时，如果同一现金流量项目既存在借方金额又存在贷方金额，应当注意现金流量表模板单元公式是否考虑了这一情况，否则需要修改模板单元公式。4.3.2自定义报表的编制111《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法（1）以具有权限的用户登录报表系统，新建一个空白报表文件。（2）在格式状态下，可以先设置报表尺寸，即报表包括的行数和列数。然后输入报表的标题、表体、表尾等各个项目并设计报表显示风格，包括字体、字号、对齐方式、行高、列宽、组合单元等。最后，设置报表的关键字和报表公式。（3）切换到数据状态，录入该报表关键字的值。（4）在数据状态下，通过表页计算生成报表。（5）保存报表文件。112《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法4.3.3以后会计期间报表的编制（1）以具有权限的用户登录报表系统。（2）打开已编制好的报表文件。（3）转换到数据状态，追加一张新表页。（4）选中新追加的表页，输入该页关键字的值（即下一会计期间），并通过表页计算生成报表结果。（5）保存报表文件。113《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法4.3.4自定义报表模板（1）以具有权限的用户登录报表系统（注意不要打开欲设置为模板的报表）。（2）选择“自定义报表模板”功能。（3）依次设置模板所属的会计准则或会计制度、模板名称，然后选择欲设置为模板的报表文件，即可完成模板的定义。114《会计信息系统》经济科学出版社思考题1.在报表格式状态与数据状态下，分别可以进行哪些操作？2.简述调用模板编制财务报表的注意事项。3.简述自定义报表的编制步骤。4.某企业使用会计软件进行会计核算，1月份结转损益后按照25%计提并结转了企业所得税。在对1月份结账后，编制1月份报表时发现以下问题：利润表中的“净利润”金额和“本年利润”账户月份净发生额不等。已知利润表中，各收入类项目金额均取自相关账户的当期贷方发生额数据，而费用类项目金额均取自相关115《会计信息系统》经济科学出版社思考题账户的借方发生额数据，结转期间损益时将所有收入类账户和成本费用类账户分别登记在借方和贷方，差额计入本年利润。经查证，利润表各项公式均正确且无遗漏，查看相关账簿和凭证，本期有一笔销售退货记入了“主营业务收入”账户的借方，金额1万元，当月实际净利润300万元。请根据以上信息判断，利润表中的“净利润”是多少万元？如何修改利润表“营业收入”项目公式，才能使得净利润与账簿一致？116《会计信息系统》经济科学出版社思考题5.如果想取得当月视同销售业务（会计上未确认收入）的销项税额合计，利用已有函数能否实现？如果可以实现，请写出具体公式；如果不能实现，请设计一个函数用于实现上述功能。117《会计信息系统》经济科学出版社会计信息系统经济科学出版社2022吕志明王新玲编著118AccountingInformationSystem第5章应收款管理系统

本章学习目标：1.掌握应收单处理、收款单处理、核销处理、转账处理以及坏账管理的操作方法。2.熟悉销售开票与收款的处理流程、收款前退货的处理流程、销售退货退款的处理流程。3.了解应收款管理系统的主要功能、信息查询方法。《会计信息系统》经济科学出版社119第5章应收款管理系统5.1应收款管理系统概述5.2应收款管理系统初始化5.3应收款管理系统日常业务处理5.4应收款管理系统信息查询5.5应收款管理系统期末处理120《会计信息系统》经济科学出版社5.1应收款管理系统概述121《会计信息系统》经济科学出版社在应收款系统核算在总账系统核算应收款核算模式5.1应收款管理系统概述5.1.1应收款管理系统的主要功能1．初始设置2.日常业务处理3.信息查询4.期末处理5.1.2应收款管理系统的操作流程122《会计信息系统》经济科学出版社5.1应收款管理系统概述123《会计信息系统》经济科学出版社5.1应收款管理系统概述5.1.3应收款管理系统与其他系统的主要关系124《会计信息系统》经济科学出版社5.2应收款管理系统初始化5.2.1应收款管理系统的选项设置1.确定应收账款核销方式（1）按余额核销（2）按单据核销（3）按存货核销125《会计信息系统》经济科学出版社5.2应收款管理系统初始化2.选择设置控制科目的依据（1）按客户分类设置（2）按客户设置（3）按地区分类设置3.选择设置存货销售科目的依据（1）按存货分类设置（2）按存货设置126《会计信息系统》经济科学出版社5.2应收款管理系统初始化4.选择制单的方式（1）明细到客户（2）明细到单据（3）汇总制单5.选择预收款的核销方式（1）按单据核销（2）按余额核销127《会计信息系统》经济科学出版社5.2应收款管理系统初始化6.选择计算汇兑损益的方式（1）外币结算时计算（2）月末汁算7.选择坏账处理方式（1）直接转销法（2）应收账款余额百分比法（3）赊销百分比法（4）账龄分析法128《会计信息系统》经济科学出版社5.2应收款管理系统初始化5.2.2凭证科目设置1.基本科目设置（1）应收账款和预收账款科目（2）销售收入科目、销项税额科目、销售退回科目（3）其他科目：银行承兑科目、商业承兑科目、现金折扣科目、票据利息科目、票据费用科目、汇兑扣益科目、币种兑换差异科目和坏账准备科目。129《会计信息系统》经济科学出版社5.2应收款管理系统初始化2.控制科目设置如果要针对不同的客户、客户分类或地区分类分别设置不同的应收账款科目和预收账款科目，可以先在账套参数中设置控制科目依据，然后在此按所设置的控制科目依据来设置相应的应收科目和预收科目。130《会计信息系统》经济科学出版社5.2应收款管理系统初始化3.产品科目设置

如果要针对不同的存货或存货分类分别设置不同的销售收入科目、销项税额科目和销售退回科目，可以先在账套参数中设置产品科目依据，然后在此按所设置的产品科目依据来设置销售收入科目、销项税额科目和销售退回科目。4.结算方式科目的设置5.2.3坏账设置131《会计信息系统》经济科学出版社5.2应收款管理系统初始化（1）应收账款期初：录入销售发票（2）合同负债期初：录入收款单132《会计信息系统》经济科学出版社5.3应收款管理系统日常业务处理5.3.1应收单据处理（发票和其他应收单）1.应收单录入2.应收单审核3.应收单制单4.应收单查询133《会计信息系统》经济科学出版社5.3应收款管理系统日常业务处理5.3.2收款单处理1.收款单录入2.收款单审核3.收款单制单4.收款单查询5.3.3单据核销（收款单与应收单）（1）自动核销（2）手工核销134《会计信息系统》经济科学出版社5.3应收款管理系统日常业务处理5.3.4票据管理（1）录入应收票据（系统自动生成收款单）（2）票据计息（3）票据贴现（4）票据转出（5）票据结算（6）票据背书135《会计信息系统》经济科学出版社5.3应收款管理系统日常业务处理5.3.5转账处理1.应收冲应付2.应收冲应收3.预收冲应收4.红票对冲136《会计信息系统》经济科学出版社5.3应收款管理系统日常业务处理5.3.6坏账处理1.计提坏账准备2坏账发生3坏账收回4生成催款单5.3.7制单处理包括应收单据制单、结算单制单、核销制单、坏账制单、转账制单、汇兑损益制单等。137《会计信息系统》经济科学出版社5.4应收款管理系统信息查询1.单据查询2.凭证查询

可以查看、删除、冲销应收款管理系统传递到账务系统中的凭证。应收款管理系统中生成的记账凭证，如果记账凭证尚未在总账系统复核，在应收款管理系统中可以对记账凭证进行修改和删除；如果记账凭证在总账系统中已记账，在应收款管理系统中通过凭证查询功能，可以冲销该记账凭证。138《会计信息系统》经济科学出版社5.4应收款管理系统信息查询3.业务账表查询（1）业务总账表查询（2）业务余额表查询（3）业务明细账查询（4）对账单查询139《会计信息系统》经济科学出版社5.4应收款管理系统信息查询4.业务账表分析（1）应收账款的账龄分析（2）收款账龄分析（3）欠款分析（4）收款预测5.5.1汇兑损益处理5.5.2月末结账（1）上个月结账后本月才能结账。140《会计信息系统》经济科学出版社5.5应收款管理系统期末处理（2）如果启用了销售系统，销售系统结账后应收款管理系统才能结账。（3）本月单据在结账前应该全部审核否则不能结账。（4）若存在未核销的结算单，不能结账。（5）如果结账期间是本年度最后一个期间，则本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理必须制单，否则不能向下一个年度结转，而且对于本年度外币余额为零的单据必须将本币余额结转为零，即必须执行汇兑损益。141《会计信息系统》经济科学出版社思考题1.应收款管理系统可以生成哪些凭证？如何进行初始设置，才能生成这些凭证？2.简述应收款管理系统中销售与收款业务的主要处理流程。3.简述应收款管理系统中销售退货业务的主要处理流程。4.简述应收款管理系统中预收款销售业务的主要处理流程。5.应收款管理系统的转账处理有何作用？6.坏账处理包括哪些功能？142《会计信息系统》经济科学出版社会计信息系统经济科学出版社2022吕志明王新玲编著143AccountingInformationSystem第6章业财一体化应用基础

本章学习目标：了解业财一体化系统构成理解业财一体化应用方案的涵义掌握业财一体化初始设置的内容《会计信息系统》经济科学出版社1446.1业财一体化应用方案6.2业财一体化初始设置145《会计信息系统》经济科学出版社第6章业财一体化应用基础6.1业财一体化应用方案1466.1.1从财务信息化到业财一体化

企业应当促进会计信息系统与业务信息系统的一体化（简称业财一体化），将企业前端购销存业务纳入信息化范畴，将财务核算与业务管理集成到一个统一的信息系统中。以企业购销存业务中的各项业务活动为对象，事件驱动，记录各项业务的发生，有效跟踪其发展过程，按照预先设定的规则自动形成财务结果。真正实现数出一门，数据共享，实现物流、信息流、资金流管理的统一。《会计信息系统》经济科学出版社6.1业财一体化应用方案1476.1.2业财一体化系统构成

《会计信息系统》经济科学出版社采购管理销售管理库存管理应付款管理应收款管理存货核算供应链管理财务会计6.1业财一体化应用方案6.1.2业财一体化系统构成采购管理

采购管理提供对企业采购业务的全流程进行管理，与库存管理、存货核算、应付款管理集成应用，覆盖请购、订货、到货、入库、开票、核算采购成本、确认应付、付款结算的完整采购流程，支持普通采购、受托代销、直运、代管等多种类型的采购业务。《会计信息系统》经济科学出版社6.1业财一体化应用方案6.1.2业财一体化系统构成销售管理

销售管理提供对企业销售业务的全流程进行管理，与库存管理、存货核算、应收款管理集成应用，覆盖报价、订货、发货、开票、确认应收、结转销售成本、收款结算的完整销售流程，支持普通销售、委托代销、分期收款、直运、零售、销售调拨等多种类型的销售业务。

《会计信息系统》经济科学出版社6.1业财一体化应用方案6.1.2业财一体化系统构成库存管理

库存管理主要是从数量的角度管理存货的出入库业务，处理采购入库、销售出库、产成品入库、材料出库、其他出入库、盘点等业务，提供多计量单位使用、仓库货位管理、批次管理、保质期管理、出库跟踪入库管理、可用量管理等全面的业务管理。

《会计信息系统》经济科学出版社6.1业财一体化应用方案6.1.2业财一体化系统构成存货核算

存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，掌握存货耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上。存货核算主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，动态反映存货资金的增减变动，提供存货资金周转和占用分析，以降低库存，减少资金积压。《会计信息系统》经济科学出版社6.1业财一体化应用方案6.1.2业财一体化系统构成应收款管理

应收款管理主要用来核算和管理客户往来款项，记录审核企业在日常销售活动中所形成的各项应收信息，及时收回货款并做好核销清理。应付款管理

应付款管理主要用来核算和管理供应商往来款项，记录审核企业在日常采购活动中所形成的各项应付信息，及时付清货款并做好核销清理。《会计信息系统》经济科学出版社6.1业财一体化应用方案1536.1.3业财一体化应用方案

会计信息系统采用模块化设计，各个模块（也称为子系统）既可以单独使用，也可以与其他模块集成应用。单独应用与集成使用在业务处理范围和业务处理流程上是不同的。企业根据自身需要同时启用了哪些模块进行业务管理就决定了企业的信息化应用方案。《会计信息系统》经济科学出版社6.1业财一体化应用方案1546.1.3业财一体化应用方案企业信息化应用方案对比：【案例】企业向海泰公司采购A材料30吨，收到增值税发票一张，标明无税单价1000元，增值税税率13%，A材料已办理入库，货款未付。只启用总账管理同时启用总账管理+应付款管理同时启用采购管理、库存管理、存货核算、总账管理和应付款管理子系统

《会计信息系统》经济科学出版社6.2业财一体化初始设置155《会计信息系统》经济科学出版社初始设置选项核算科目期初数据基础档案6.2业财一体化初始设置156《会计信息系统》经济科学出版社6.2.1选项设置企业通过选项设置将通用管理软件改造成适合企业的个性化应用方案不同的选项设置决定了企业的业务范围、应用流程、业务控制时点、企业业务控制类型及业务核算方法

选项类型选项举例所属模块说明决定企业业务范围启用受托代销？采购管理选中表示企业有该类型业务决定企业应用流程普通业务必有订单采购管理选中则采购订货是必须环节决定业务控制时点信用检查点：单据保存还是单据审核销售管理决定信用检查时点决定业务控制类型允许超订单到货及入库采购管理选中则到货及入库数量可以超过订单数量决定业务核算方法暂估方式：月初回冲、单到回冲、单到补差存货核算选择企业采购暂估业务处理方法6.2业财一体化初始设置157《会计信息系统》经济科学出版社6.2.2基础档案设置存货分类/存货/计量单位仓库档案收发类别采购类型/销售类型产品结构费用项目非合理损耗类型

6.2业财一体化初始设置158《会计信息系统》经济科学出版社6.2.3业务凭证科目设置存货核算存货科目存货对方科目应收款管理/应付款管理基本科目控制科目产品科目结算方式科目

6.2业财一体化初始设置159《会计信息系统》经济科学出版社6.2.4期初数据录入

系统期初数据（截止到系统启用日期尚未完成的业务数据）录入形式采购管理已经办理入库但尚未取得采购专用发票期初采购入库单已经取得采购发票但尚未办理入库的业务期初采购发票尚未与委托方结算完毕的受托代销商品数据期初受托代销入库单已订货尚未到货的业务期初采购订单销售管理已经发货但尚未开具销售发票的业务期初发货单已经发货给受托单位但尚未结算的业务数据期初委托代销发货单客户已订货但尚未发货的业务期初销售订单库存管理按仓库录入所有存货的期初结存数据期初结存不合格品结存数据期初不合格品存货核算各存货的期初结存期初余额按计划价或售价核算出库成本的存货存在期初差异或差价期初差异分期收款发出商品的期初余额期初分期收款发出商品实验6业财一体化初始设置160《会计信息系统》经济科学出版社1.启用相关系统（应用方案）各子系统的启用会计期不能早于账套的启用会计期实验6业财一体化初始设置161《会计信息系统》经济科学出版社2.设置基础档案-仓库计价方法实验6业财一体化初始设置162《会计信息系统》经济科学出版社3.设置系统选项-采购单据默认税率实验6业财一体化初始设置163《会计信息系统》经济科学出版社3.设置系统选项-应收款实验6业财一体化初始设置164《会计信息系统》经济科学出版社4.设置科目-存货科目【例如】采购A材料入原料库，根据入库单生成凭证时：借：140301原材料/A材料实验6业财一体化初始设置165《会计信息系统》经济科学出版社4.设置科目-存货对方科目【例如】采购A材料入原料库，根据入库单生成凭证时：贷：1402在途物资实验6业财一体化初始设置166《会计信息系统》经济科学出版社4.设置科目-应收款管理基本科目实验6业财一体化初始设置167《会计信息系统》经济科学出版社4.设置科目-应收款管理产品科目不同产品销售收入入账科目不同。实验6业财一体化初始设置168《会计信息系统》经济科学出版社5.输入采购管理期初数据（1）货到票未到业务-暂估入库（2）采购期初记账实验6业财一体化初始设置169《会计信息系统》经济科学出版社5.输入库存/存货期初数据（1）录入存货期初数据并记账实验6业财一体化初始设置170《会计信息系统》经济科学出版社5.输入库存/存货期初数据（2）录入库存期初数据并批审实验6业财一体化初始设置171《会计信息系统》经济科学出版社6.输入应收款管理系统期初数据（1）输入期初销售专用发票实验6业财一体化初始设置172《会计信息系统》经济科学出版社6.输入应收款管理系统期初数据（2）期初对账实验6业财一体化初始设置173《会计信息系统》经济科学出版社7.输入应付款管理系统期初数据思考题174《会计信息系统》经济科学出版社1．供应链管理系统包括哪些子系统，各子系统的主要功能是怎样的？2．供应链管理初始化主要包括哪几项主要工作？3．如何理解选项设置决定了企业的业务范围、应用流程、业务控制时点？4．设置存货科目和对方