工程结算管理制度

工程结算管理制度第一章总则第一条目的与依据为规范公司工程结算行为，确保工程结算的准确性、及时性与合规性，保障公司及相关方的合法权益，依据国家相关法律法规及公司内部管理规定，特制定本制度。本制度旨在通过明确结算流程、责任分工及管控要求，提升工程资金使用效益，防范结算风险。第二条适用范围本制度适用于公司所有新建、改建、扩建工程项目的竣工结算管理工作。参与工程建设的各部门、项目部、施工单位、监理单位及其他相关协作方均需遵守本制度规定。第三条基本原则工程结算管理遵循以下原则：1.合法合规原则：结算依据、流程及结果必须符合国家法律法规及合同约定。2.客观公正原则：以事实为依据，以合同为准绳，确保结算结果真实反映工程实际情况。3.权责清晰原则：明确各参与方在结算过程中的职责与权限，做到各负其责、协同配合。4.效益优先原则：在保证工程质量和结算准确性的前提下，力求提高结算效率，控制工程成本。5.闭环管理原则：建立从结算准备、资料提交、审核确认到款项支付的完整管理闭环。第二章组织机构与职责第四条管理部门及职责公司工程管理部门是工程结算工作的归口管理部门，主要职责包括：1.组织制定和修订工程结算管理制度及相关细则；2.统筹协调工程结算全过程工作，监督结算制度的执行；3.负责组织对施工单位提交的结算资料进行审核；4.会同财务部门、合同管理部门等进行结算争议的协调与处理；5.负责结算资料的归档管理。第五条相关部门职责1.项目部：负责工程施工过程中的现场管理，及时办理工程变更、签证等手续，收集整理与结算相关的原始资料，对施工单位提交的结算申请及资料的真实性、完整性进行初步审核，并配合结算审核工作。2.财务部门：负责根据审核确认的结算结果办理工程款支付手续，参与结算审核中涉及费用的复核，对结算资金的合规性进行监督。3.合同管理部门：负责审核结算依据的合同条款的适用性，参与合同价款调整、索赔等事项的审核。4.审计部门：负责对工程结算过程及结果进行独立审计监督，确保结算的合规性与公允性。第六条施工单位职责施工单位应按照合同约定及本制度要求，及时、准确、完整地提交结算申请及相关资料，并对所提交资料的真实性、合法性负责。积极配合建设单位的结算审核工作，对审核提出的问题及时进行澄清和答复。第三章结算资料的提交与审核第七条结算申请的发起工程竣工验收合格后，施工单位应在合同约定的期限内，向项目部提交工程竣工结算申请报告，并附完整的结算资料。若合同无明确约定，应在工程竣工验收合格后合理期限内提交。第八条结算资料的组成与要求结算资料应至少包括以下内容，并确保其真实、完整、有效：1.工程竣工结算申请报告（需加盖单位公章）；2.工程竣工图及相关设计变更、洽商记录；3.经确认的工程量清单、预算书及编制说明；4.工程变更签证单、现场签证单及确认依据；5.材料设备认价单、甲方供应材料设备清单及领用记录；6.工程竣工验收证明文件；7.合同及补充协议；8.其他与结算相关的证明材料（如会议纪要、索赔报告及批复等）。所有结算资料应统一规格，按顺序整理成册，并编制详细的资料清单。第九条资料的初步审查项目部收到施工单位提交的结算资料后，应在规定时间内对资料的完整性、规范性及与工程实际情况的符合性进行初步审查。对资料不齐或不符合要求的，应一次性告知施工单位补充完善。第四章结算审核与确认第十条审核流程结算审核一般分为初审、复审和审定三个阶段。1.初审：工程管理部门组织专业人员或委托具备资质的造价咨询机构对结算资料进行详细审核，重点审查工程量计算、单价套用、取费标准、变更签证的真实性与合理性等。2.复审：工程管理部门将初审意见反馈给施工单位，施工单位对初审意见有异议的，应在规定时间内提出书面异议及佐证材料。工程管理部门会同相关部门对异议进行复核，必要时可进行现场核实。3.审定：经过复审并与施工单位达成一致意见后，工程管理部门编制工程结算审核报告，按审批权限报请公司相关领导审定。第十一条审核时限根据工程规模和复杂程度，合理确定各阶段审核工作的时限。一般情况下，初审、复审及审定工作应在约定或规定的时间内完成，确保结算工作的高效推进。第十二条结算确认结算报告经审定后，由工程管理部门通知施工单位核对无误后签字盖章确认。确认后的结算报告作为工程价款支付的最终依据。第五章结算款项支付第十三条支付依据与申请财务部门根据审定确认的工程结算报告、合同约定以及相关付款审批手续，办理工程结算款项支付。施工单位应提交合法有效的发票。第十四条支付方式与期限工程结算款项的支付应严格按照合同约定的方式和期限执行。对于有质保金约定的，应按合同规定预留质保金，待质保期满且无质量问题后再行支付。第六章争议处理第十五条争议解决方式在结算过程中，若建设单位与施工单位发生争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，可根据合同约定的争议解决方式（如调解、仲裁或诉讼）进行处理。第十六条争议处理记录所有争议处理过程及结果均应形成书面记录，作为结算资料的组成部分归档保存。第七章监督与责任第十七条监督检查公司审计部门及工程管理部门应定期或不定期对工程结算管理制度的执行情况进行监督检查，对发现的问题及时提出整改意见。第十八条责任追究对于在结算工作中出现玩忽职守、弄虚作假、徇私舞弊等行为，导致公司利益受损的，将视情节轻重对相关责任人进行处理；构成犯罪的，依法追究刑事