《会计信息化（供应链任务工单）》课件

会计信息化-供应链任务工单用友ERP-U8+V15.0版课程简介

《会计信息化》是会计电算化专业开设的一门专业基础课程，也是会计电算化专业学生继《会计基础》、《出纳实务》、之后开出的一门课程。本课程突出培养学生的会计电算化职业能力和会计电算化核算岗位工作能力，学生通过学习本课程，既要懂得会计电算化的基本理论，又要熟练掌握会计电算化核算岗位的技能，是一门融会计理论、会计方法与计算机信息技术为一体的学科交叉型课程。本课程全面介绍如何将企事业经济业务事项通过会计确认、计量、记录、报告等工作程序，以生成会计信息的现代会计技术方法。本课程也是会计人员从业资格准入的必备课程。目录CONTENTS项目一系统管理及基础设置项目二总账管理初始化设置项目三

固定资产管理系统初始化设置项目四供应链初始化设置项目五普通采购业务处理项目六特殊采购业务处理项目七普通销售业务处理项目八特殊销售业务处理项目九库存管理系统业务处理项目十存货核算系统业务处理项目十一供应链期末处理项目一系统管理及基础设置任务一增加操作员任务详情操作员编号用户姓名密码部门操作员编号用户姓名密码部门601赵启航1财务部605张子萱5财务部602李晨曦2财务部606宋子睿6采购部603黄俊熙3财务部607陆心怡7销售部604钱晓宇4财务部608杨雨涵8车间办公室思政元素：团队协作精神思政案例：蚂蚁团队合作的案例蚂蚁紧紧聚成一团，滚成一个大蚁球，从火海冲出来，尽管一些蚂蚁被烧死了，但是让更多的蚂蚁绝处逢生。会计部门内部也是一个分工合作的团体。任务二建立账套任务详情账套号666账套启用日期2026年1月1日账套名称滨州市启航股份有限公司（简称：启航公司）会计期间设置1月1日——12月31日地址山东省滨州市黄河十二路919号税号8636482645373625法定代表人及账套主管赵启航邮政编码256600联系电话及传币名称及代码人民币RMB企业类型工业行业性质2007年新会计制度科目（按照行业性质预置会计科目）分类编码方案存货、客户、供应商均分类，无外币核算。编码级次科目编码级次：4222，存货分类编码级次：1223，客户和供应商分类编码级次：223，部门编码级次：122，地区分类编码级次223，收发类别编码级次12，其余采用系统默认值，默认系统数据精度。系统启用建账同时启用总账系统，应收款管理、应付款管理、固定资产、销售、采购、库存管理以及存货核算系统，启用日期均为2020年1月1日。其他设置以上没有要求的均不填，按照系统默认值任务二建立账套思政元素：遵守会计法律法规思政案例：做假账某企业法定代表人指使会计做两套账，一套真账，一套假账。严重违反会计法。任务三用户权限与账套的输出引入任务详情子任务一：赋予各操作员权限编码姓名权限601赵启航账套主管，有所有权限602李晨曦具有出纳签字和出纳的全部权限603黄俊熙具有总账、固定资产管理的全部操作权限604钱晓宇具有公共单据、公共目录设置、总账管理、应收款管理、存货核算系统的全部操作权限605张子萱具有公共单据、公共目录设置、总账管理、应付款管理、存货核算系统的全部操作权限606宋子睿具有公共单据、公共目录设置、采购款管理、库存管理系统、存货核算系统的全部操作权限607陆心怡具有公共单据、公共目录设置、销售管理、库存管理系统、存货核算系统的全部操作权限任务三用户权限与账套的输出引入子任务二A、将账套号为666的滨州市启航股份有限公司账套输出到硬盘保存。B、将账套号为666的滨州市启航股份有限公司账套输出到硬盘保存，同时删除该账套。C、引入账套号为666的滨州市启航股份有限公司账套。思政元素：权力要加以限制思政案例：财务不分工某小企业的会计电算化操作员虽然名义上有分工，实际上操作员只有一个，违反了会计法律法规。任务要求1、会设置操作员权限2、会输出和引入账套。任务四部门档案与人员档案设置任务详情子任务一：录入部门档案部门编码部门名称部门编码部门名称1管理部4生产部101公司办公室401车间办公室102财务部402一车间2销售部403二车间3采购部

任务四部门档案与人员档案设置子任务二：录入人员档案人员类别分类编码分类名称分类编码分类名称10101管理人员10104生产管理人员10102采购人员10105生产人员10103销售人员

任务四部门档案与人员档案设置人员档案人员编码人员姓名性别雇佣状态人员类别行政部门(业务或费用部门)是否业务员是否操作员A01李建男在职管理人员公司办公室是否601赵启航男在职管理人员财务部是是602李晨曦女在职管理人员财务部是是603黄俊熙男在职管理人员财务部是是604钱晓宇男在职管理人员财务部是是605张子萱女在职管理人员财务部是是606宋子睿男在职采购人员采购部是是607陆心怡女在职销售人员销售部是是608杨雨涵女在职生产管理人员车间办公室否否609刘明玉女在职生产人员一车间否否610王圣田男在职生产人员二车间否否任务四部门档案与人员档案设置思政元素：合作共赢思政案例：团队合作公司是一个团队合作的整体，合作才能共赢，一荣俱荣，一损俱损。任务五客商信息档案设置任务详情子任务一：地区分类设置分类编码分类名称分类编码分类名称01东北地区02华北地区03华中地区04华南地区05西北地区06西南地区任务五客商信息档案设置子任务二：客户分类设置分类编码分类名称分类编码分类名称01批发企业02百货零售专柜03电商企业04专卖店05委托代销

任务五客商信息档案设置子任务三：客户档案（银行档案默认值均为是）编码简称分类地区税号开户银行银行账号地址01滨岛公司0102234953256444566工行黄河支行9283984750滨州市黄河十路渤海六路1号02北漠旗舰店0401232353256445777中行哈滨支行9283984988铁岭市漠河北路137号03新鄂公司0303842353256445723农行汉口支行6783984759武汉市长江路36号04滨泰公司0505352353256445478中行渤海支行4532298475滨州市黄河二十八路渤海六路1号05裕太百货大楼0204662353256445474建行徐家支行3322984973上海市徐家路38号06上京公司0506432353256445474交行王府支行8853984973北京市三湾路66号任务五客商信息档案设置子任务四：供应商分类分类编码分类名称分类编码分类名称01原材料及辅助材料供应商02半成品供应商03成品供应商04固定资产供应商05修理服务供应商06运输服务供应商任务五客商信息档案设置子任务五：供应商档案（银行档案默认值均为是）编码简称分类地区税号开户银行银行账号地址01长道公司0202234953256444566农行黄河支行1853949974黄河路89号02滨江公司0304953256487534554中行长江支行7539975482长江路88号03宇翔公司0101234953259854333农行漠河支行8753948425漠北路89号04飞跃公司02056432253256444566工行银川支行9743549965黄河路89号05宏菲公司04028860953256444985建行黄河支行9953949999长江路7号06宏图电子厂01037764953256444988农行洛河支行5325649998洛河路5号07滨渤修理厂05028860953256888986交行滨北支行5325648753长江路6号08天亮速运有限公司06029960953256888986建行黄三支行5025688759滨南路88号任务五客商信息档案设置思政元素：正确的财富观，君子爱财取之有道思政案例：

回扣现象某公司采购员与供应商往来时存在吃回扣的现象，引发大家思考。任务六存货档案设置任务详情子任务一：存货分类设置分类编码分类名称分类编码分类名称1原材料2产成品101硅芯片201A型系列产品102主板202B型系列产品103CPU203C型系列产品104硬盘4工具零件105机箱401拆装螺丝刀3关联产品402扳手301硬盘盒403螺丝302U盘6包装物303配套软件601小纸盒5劳务服务602大纸箱501运输服务7固定资产502安装劳务701生产线503维修服务702轿车任务六存货档案设置子任务二：计量单位组计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别01无换算关系无换算率02有换算关系有换算率（固定换算率）任务六存货档案设置子任务三：计量单位计量单位编码计量单位名称所属计量单位组名称01盒有换算关系（换算率0.1）02箱（主计量单位）有换算关系（换算率1）03块有换算关系（换算率0.01）04个无换算关系05台无换算关系06把无换算关系07公里无换算关系08包无换算关系09条无换算关系10辆无换算关系任务六存货档案设置子任务四：存货档案存货编码存货名称分类编码计量单位组计量单位税率存货属性01可控硅芯片10101条13外购、生产耗用、内销、外销02商用主板10202盒13外购、生产耗用、内销、外销03PXA处理器10301个13外购、生产耗用、内销、外销041T固态硬盘10401个13外购、生产耗用、内销、外销05小A型机箱10501个13外购、生产耗用、内销、外销06A-1笔记本电脑20101台13外购、自制、内销、外销07B-1笔记本电脑20201台13外购、自制、内销、外销08C-1笔记本电脑20301台13外购、自制、内销、外销09透明硬盘盒30101个13外购、自制、内销、外销10128GBU盘30201个13外购、自制、内销、外销11十字螺丝刀40101把13外购12运输费50101公里9外购、内销、外销、应税劳务13显示器包装纸箱60201个13外购、自制14C生产线70101条13外购、资产15红色小轿车70201辆13外购、资产思政元素：创新精神思政案例：不断推出新产品启航股份有限公司经过不断技术钻研，推陈出新，不断推出高端新产品占领市场。任务七业务信息设置任务详情子任务一：仓库档案设置分类编码仓库名称分类编码01原材料仓库先进先出法02产成品仓库先进先出法03关联产品库先进先出法04工具零件库先进先出法05包装物仓库全月平均法06固定资产仓库（勾选资产仓）个别计价法任务七业务信息设置子任务二：收发类别设置收发类别编码收发类别名称收发标志收发类别编码收发类别名称收发标志1入库收2出库发101采购入库收201销售出库发102采购退货收202销售退货发103盘盈入库收203盘亏出库发104产成品入库收204委托代销出库发105其他入库收205其他出库发任务七业务信息设置子任务三：采购和销售类型设置采购类型

名称出入库类别销售类型

名称出入库类别01正常采购采购入库01正常销售销售出库02受托采购其他入库02委托代销委托代销出库03采购退货采购退货03销售退货销售退货04直运采购采购入库04零售销售出库任务七业务信息设置子任务四：费用项目信息费用项目分类编码费用项目分类费用项目编码费用项目名称0无分类01运输费0无分类02委托代销手续费子任务五：非合理损耗类型信息非合理损耗类型编码非合理损耗类型名称01运输部门责任思政元素：爱护公家财产思政案例：仓库保管员侵占公司财物某公司仓库保管员利用职务之便拿公司的纸张回家用，违反了公司规定。任务八单据设置任务详情子任务一：单据格式设置增加应收收款单“订单号”表头项目子任务二：单据编号设置1.设置采购管理系统中：采购请购单、采购订单、采购到货单、采购专用发票、采购普通发票：手工改动，重号时自动重取；设置库存管理系统中：采购入库单、产成品入库单：手工改动，重号时自动重取；设置销售管理系统中：销售报价单、销售订单、销售专用发票、销售普通发票、销售发货单、销售零售日报：手工改动，重号时自动重取；设置库存管理系统中：销售出库单：手工改动，重号时自动重取；2.设置应收款管理系统中，收款单、付款单、其他应收单：手工改动，重号时自动重取；3.设置应付款管理系统中，收款单、付款单：手工改动，重号时自动重取。思政元素：一丝不苟的工作态度思政案例：账套操作错误学生在账套操作练习过程中，前面的设置比如单据编号设置忘了设置，后续填单据时发现单据编号改不了。项目二总账管理初始化设置任务一总账选项与会计科目设置任务详情子任务一：总账选项设置标签页参数设置凭证制单序时控制

支票控制

可使用应收应付受控科目权限出纳凭证必须经由出纳签字

不允许修改、作废他人填制的凭证

可查询他人凭证会计日历数量小数位数和单价小数位数均为2位任务一总账选项与会计科目设置子任务二：会计科目设置（科目编码为4位的为系统现有科目，无需增加）科目编码科目名称辅助账核算1001库存现金日记账1002银行存款

100201农行存款日记账、银行账100202工行存款日记账、银行账1221其他应收款个人往来1121应收票据客户往来（应收系统受控）1122应收账款客户往来（应收系统受控）1123预付账款供应商往来（应付系统受控）任务一总账选项与会计科目设置子任务三指定会计科目指定库存现金科目为现金科目指定银行存款科目为银行科目思政元素：遵守会计法律法规思政案例：权限划分不清某公司为小微企业，在账套主管设置总账选项时，设置允许修改他人填制的凭证。账套主管利用权限的便利修改了总账会计填制的凭证，这种行为模糊了责任划分，为账务安全带来了隐患。任务一总账选项与会计科目设置子任务三指定会计科目指定库存现金科目为现金科目指定银行存款科目为银行科目思政元素：遵守会计法律法规思政案例：权限划分不清某公司为小微企业，在账套主管设置总账选项时，设置允许修改他人填制的凭证。账套主管利用权限的便利修改了总账会计填制的凭证，这种行为模糊了责任划分，为账务安全带来了隐患。任务二期初余额录入任务详情：根据下列期初余额表以及附表录入期初余额科目编码科目名称借贷方向期初余额1001库存现金借4，6001002银行存款借476，029，002100201农行存款借372，223，136100202工行存款借103，805，8661122应收账款借80，0001123预付账款借680，0001221其他应收款借3，5001231坏账准备贷50，0001403原材料借1，240，000140301硅芯片借10，00014030101可控硅芯片借10，000

条（200条）140302主板借1，200，00014030201商用主板借1，200，000

箱（1000箱）140304硬盘借30，000140304011T固态硬盘借30，000

个（50个）1405库存商品借50，000140501A型系列产品借50，00014050101A1笔记本电脑借50，000

台（20台）1601固定资产借11，900，0001602累计折旧贷387，2002201应付票据贷45，0002202应付账款贷55，000220201应付货款贷55，0002203预收账款贷45，0002221应交税费贷-13，000222101应交增值税贷-13，00022110101进项税额贷-26，00022110102销项税额贷13，0004001实收资本贷487，099，2364104利润分配贷2，087，666410415未分配利润贷2，087，6665001生产成本贷9，000500101直接材料贷6，000500102直接人工贷3，000任务二期初余额录入附表一：1122应收账款期初余额明细日期客户业务员方向金额2025.12.12滨岛公司陆心怡借67，8002025.12.28滨泰公司陆心怡借10，0002025.12.30上京公司陆心怡借2，200合计80，000任务二期初余额录入附表二：1221其他应收款期初余额明细日期部门个人方向金额2019.12.16公司办公室李建借2，0002019.12.30销售部陆心怡借1，500合计3，500任务二期初余额录入附表三：1123预付账款期初余额明细日期供应商业务员方向金额2025.12.29飞跃公司宋子睿借680，000任务二期初余额录入附表四：2201应付票据期初余额明细日期供应商方向票号金额2025.12.20飞跃公司贷20192837654645，000任务二期初余额录入附表四：2201应付票据期初余额明细日期供应商方向票号金额2025.12.20飞跃公司贷20192837654645，000任务二期初余额录入附表五：220201应付账款—应付货款期初余额明细日期供应商业务员方向金额2025.12.05长道公司宋子睿贷45，0002025.12.22宏图电子厂宋子睿贷10，000合计55，000任务二期初余额录入附表六：2203

预收账款期初余额明细日期客户业务员方向金额2025.12.08北漠旗舰店宋子睿贷45，000任务二期初余额录入思政元素：严谨的工作作风思政案例：期初余额录入错误某公司在期初余额录入完毕之后，没有进行核对和试算平衡，导致后续对账一直不平衡，也没法修改，给工作造成很大困扰。任务三企业应用平台其他基础设置任务详情子任务一：结算方式设置结算方式编码结算方式名称是否票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3承兑汇票否301商业承兑汇票是302银行承兑汇票是4电汇否任务三企业应用平台其他基础设置任务详情子任务一：结算方式设置结算方式编码结算方式名称是否票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3承兑汇票否301商业承兑汇票是302银行承兑汇票是4电汇否任务三企业应用平台其他基础设置子任务二：开户银行设置编码银行账号币种开户银行所属银行编码所属银行01746374937366人民币农业银行长江三十五路支行04中国农业银行02856335638898人民币工商银行黄河十二路支行01中国工商银行任务三企业应用平台其他基础设置子任务三：凭证类别设置凭证类别以及限制信息

思政元素：良好的职业习惯思政案例：凭证类别的识别日常操作中总是有混淆凭证类别的情况发生，要有敏锐的会计思维，不要想当然地以自己的思维来判断记账凭证的类别。凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，100202项目三固定资产管理系统初始化设置固定资产管理参数设置任务一任务详情：设置固定资产账套初始化参数参数参数设置注意事项启用月份2026-01启用月必须大于等于总账启用月份折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期：1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）将剩余折旧全部提足（工作量法除外）默认折旧方法为平均年限法（二），此处应改为平均年限法（一）编码方式资产类别编码长度：2112；固定资产编码方式：自动编码，类别编号+序号；卡片序号长度默认

财务接口与账务系统对账；对账科目：固定资产对账科目：1601、累计折旧对账科目：1602、对账不平不允许固定资产月末结账

补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产默认入账科目：1601；累计折旧默认入账科目：1602

选项设置固定资产缺省入账科目：1601；累计折旧缺省入账科目：1602；减值准备默认入账科目：1603；增值税默认入账科目：22210101；固定资产清理默认入账科目：1606可以录入科目编码，也可点击参照按钮选择录入思政元素：树立正确的理财观思政案例：固定资产是企业的家底理财先要盘点好家底。企业信息披露要真实可信，不虚报也不隐瞒。选择合适的固定工资产折旧方法有利于企业发展。设置固定资产基础数据任务二任务详情：子任务一：设置固定资产类别编码类别名称净残值率计量单位01非经营用设备4

02经营用设备4

021生产线4条022轿车4辆设置固定资产基础数据任务二子任务二：设置部门对应折旧科目部门对应折旧科目管理部门（及其下属部门）管理费用/折旧费销售部销售费用采购部管理费用/折旧费生产部门（及其下属部门）制造费用/折旧费设置固定资产基础数据任务二子任务三：设置增减方式对应入账科目增减方式对应入账科目增加方式减少方式

直接购入

100201银行存款/农行存款在建工程转入

1604在建工程

出售100201银行存款/农行存款

毁损1606固定资产清理

资产交换1606固定资产清理设置固定资产基础数据任务二思政元素：保护国有资产不流失思政案例：国有资产流失案例

某国有企业建设一个面积6500平方米的综合楼工程，从工程预算、建设、验收、决算、审计，表面一切手续完备，但查账时发现，在工程结算中，将水磨石窗台按6800平米与施工单位结算，多付10万元。还有一个企业，建一个1100百多万元的小工程，经查账就多付给施工单位189万元。

录入固定资产原始卡片任务三任务详情：录入下列固定资产原始卡片信息类别固定资产名称使用部门使用状况增加方式开始使用日期原值累计折旧可使用年限（以月表示）021A生产线一车间在用直接购入2019.01.0230000014400020（240）021B生产线一车间在用直接购入2019.09.0260000007200015（180）021C生产线二车间在用在建工程转入2019.8.02500000016000010（120）022红色轿车公司办公室在用直接购入2019.03.08200000240015（180）022黑色轿车财务部在用直接购入2019.05.26300000720010（120）022白色轿车公司办公室在用直接购入2019.08.06100000160010（120）思政元素：认真负责的工作态度思政案例：可使用年限录入问题某公司会计在使用U8软件操作过程中，录入原始卡片时，可使用年限录入以年表示，导致后续计提折旧时发现折旧额错误。项目四供应链初始化设置任务一应收款管理参数设置任务详情：参数数据单据审核：日期依据单据日期；自动计算现金折扣；坏账处理方式为应收余额百分比法。受控科目制单方式：明细到单据。销售科目：依据按存货。思政元素：局部与整体的关系思政案例：基础设置与整个账套的关系基础设置阶段操作不正确可能影响全局，牵一发而动全身。任务二应收科目设置任务详情：子任务一：基本科目设置科目名称基本科目科目名称基本科目科目名称基本科目应收科目1122预收科目2203税金科目22210102销售收入科目6001销售退回科目6001现金折扣科目660302坏账入账科目1231银行承兑科目1121商业承兑科目1121任务二应收科目设置子任务二：控制科目设置应收科目：1122；预收科目：2203子任务三：产品科目存货编码存货名称销售收入科目应交增值税科目销售退回科目01可控硅芯片6001222101026001021T固态硬盘600122210102600103商用主板600122210102600104A1笔记本电脑600122210102600105128GU盘600122210102600106十字螺丝刀600122210102600107运输费600122210102600108C生产线6001222101026001任务二应收科目设置子任务四：结算方式科目设置（本单位账号选择农行账号）现金：1001；其他结算方式科目为：100201子任务五：坏账准备设置坏账准备设置：提取比例为0.5%，坏账准备期初余额为50000，坏账准备科目为1231，对方科目为6702信用减值损失。思政元素：一丝不苟的工作作风思政案例：科目设置错误造成凭证错误账套主管在设置应收款管理系统基本科目时，没有设置税金科目，导致生成带增值税的记账凭证时科目缺失。将应收科目设置错误，导致生成应收款凭证时凭证错误。任务三应收款管理系统期初余额设置任务详情：子任务一：应收账款期初余额明细1122应收账款期初余额明细日期客户业务员及其部门方向金额单据类型以及业务详情2025.12.12滨岛公司陆心怡（销售部）借67，800销售专用发票（票号：XS00000001）销售10台A1笔记本电脑给滨岛公司，不含税单价6000，增值税税率13%，增值税7800。2025.12.28滨泰公司陆心怡（销售部）借10，000其他应收单2025.12.30上京公司陆心怡（销售部）借2，200其他应收单合计80，000

任务三应收款管理系统期初余额设置子任务二：预收账款期初余额明细2203预收账款期初余额明细日期客户结算方式方向金额2025.12.08北漠旗舰店转账支票（票号：QC28736468）贷45，000任务三应收款管理系统期初余额设置思政元素：诚信道德观思政案例：企业经常遭遇的坏账

企业经常发生呆账坏账，应收账款长期收不回来。坏账的根源在于诚信的缺失。任务四销售管理参数设置任务详情：参数数据销售管理系统销售选项设置中有如下内容：有零售日报业务有销售调拨业务有委托代销业务有直运销售业务取消销售生成出库单新增退货单参照发货单思政元素：创新思维思政案例：多元化的销售渠道随着网络信息时代的发展，销售早就不局限于线下批发零售，而是拓展了多种销售渠道，包括各种电商平台以及各种直播平台以及社交平台、各种媒体。任务五应付款管理参数设置任务详情：参数数据单据审核日期依据为单据日期；自动计算现金折扣；受控科目制单方式明细到单据采购科目依据按存货其他参数为系统默认思政元素：明礼诚信的道德观思政案例：应付款项尽快付企业应诚信经营，不拖欠债务。任务五应付款管理系统基本科目设置任务详情：子任务一：基本科目设置应付科目：220201；预付科目：1123；采购科目：1402；现金折扣科目：660302；税金科目：22210101；银行承兑科目：2201；商业承兑科目：2201子任务二：控制科目设置（所有供应商的控制科目）应付科目：220201；预付科目1123任务六应付款管理系统基本科目设置子任务三：产品科目设置存货编码存货名称采购科目产品采购税金科目01可控硅芯片14022221010102商用主板14022221010103PXA处理器140222210101041T固态硬盘14022221010105小A型机箱14022221010106A1笔记本电脑14022221010107B1笔记本电脑14022221010108C1笔记本电脑14022221010109透明硬盘盒14022221010110128GBU盘14022221010111十字螺丝刀14022221010112运输费14022221010113显示器包装纸箱14022221010114C生产线16012221010115红色小轿车160122210101

子任务四：结算方式科目设置（本单位账号默认农行账号）现金：1001现金支票、转账支票、电汇等其他结算方式科目为：100201思政元素：增强民族自信思政案例：国产货名扬海外启航有限公司不断开发新产品，芯片技术实现技术突破，达到国际先进水平。任务七应付款管理系统期初余额设置任务详情：（单价均为不含税单价）子任务一：应付账款期初余额明细1122应付账款—应付货款期初余额明细日期供应商金额单据类型存货数量发票号2025.12.05长道公司45，000采购专用发票可控硅芯片900576947494052025.12.22宏图电子厂10，000采购专用发票1T固态硬盘20088543399753任务七应付款管理系统期初余额设置子任务二：预付账款期初余额明细1123预付账款期初余额明细日期供应商结算方式方向金额2025.12.29飞跃公司转账支票借680，000任务七应付款管理系统期初余额设置子任务三：应付票据期初余额明细2201应付票据期初余额明细

思政元素：正确的理财观思政案例：远离“套路贷”通过讲述会计上的应付账款，倡导大学生应该树立正确的财富观，不要轻易借债。日期票据号票据类型供应商方向金额到期日2025.12.20201928376546商业承兑汇票飞跃公司贷45，0002020.2.20任务八采购管理期初设置任务详情：子任务一：设置采购选项采购选项系统默认子任务二：期初采购入库单录入2025年12月28日，采购部宋子睿采购200箱商用主板，不含税单价1200，已经入原材料库，正常采购，入库类别为采购入库，购自宏图电子厂，月末采购发票未到，款未付。子任务三：采购期初记账进行采购期初记账思政元素：树立正确的财富观思政案例：君子爱财取之有道某单位采购员利用职务之便收取回扣，又未向单位上缴所收取财物，被单位发现后予以辞退。任务九库存管理期初设置子任务一设置库存管理参数参数数据：启用有委托代销业务；修改现存量时点为采购入库审核，销售出库审核，其他出入库审核时。任务九库存管理期初设置子任务二设置库存管理系统期初数据库存期初资料

思政元素：遵守会计职业道德思政案例：仓库账务造假仓库保管员利用职务之便侵吞仓库财产。存货名称计量单位数量单价仓库金额01可控硅芯片条20050原材料仓库1000002商用主板箱10001200原材料仓库1200000041T固态硬盘个50600原材料仓库3000006A1笔记本电脑台202500产成品仓库50000任务十存货核算期初设置任务详情：子任务一设置存货核算系统参数参数数据：核算方式为按仓库核算；暂估方式为单到回冲；销售成本核算方式为销售发票；委托代销成本核算方式“按发出商品核算”；其余默认系统参数。子任务二期初数据录入从库存管理系统取数。任务十存货核算期初设置子任务三科目设置1.存货科目原材料库的存货科目为1403原材料的明细科目（末级科目，必须先填写存货编码与存货名称，下同）；产成品库的存货科目为1405库存商品的相关明细科目；关联产品仓库的存货科目为1405库存商品的相关明细科目；工具零件库的存货科目为1411周转材料的相关明细科目，包装物仓库的存货科目为1411周转材料的相关明细科目。2.（1）委托代销发出商品科目：原材料库、产成品库的委托代销发出商品科目为1406发出商品（2）直运科目：所有仓库直运科目均为1402在途物资3.存货对方科目采购入库的对方科目为“1402在途物资”，暂估科目为“220202应付账款—应付暂估款”，采购退货的对方科目为“1402在途物资”，盘盈入库的对方科目为“190101待处理流动资产损溢”，产成品入库的对方科目为“500101生产成本-直接材料”，销售出库、销售退货、委托代销出库的对方科目均为“6401主营业务成本”，盘亏出库的对方科目为“190101待处理流动财产损溢”。项目五普通采购业务处理任务一普通采购业务一任务详情：采购业务具体内容：2026年1月1日，滨州市启航制造有限公司采购部采购员宋子睿向上级提出采购申请（采购类型为正常采购，需求日期1月3日），向宇翔公司采购一批1T固态硬盘，不含税单价100元/个，一共采购1000个，税率13%，增值税13000元，2日，上级同意请购，与宇翔公司签订采购合同，3日，硬盘到货入库，同时收到宇翔公司开出的增值税专用发票，发票号为思政元素：勤俭节约思政案例：采购质优价廉的原材料宋子睿提出采购申请，但是上级不批准，因为价格稍贵。采购部团队通过招标方式最终选取了一家供应商，质量价格都复核复核要求，为企业节省了一大笔成本。任务二普通采购业务二任务详情：采购业务具体内容：2026年1月5日，滨州市启航制造有限公司采购部与宏图电子厂签订采购合同，合同内容为采购一批商用主板，不含税单价1000元/箱，一共采购100箱，6日，采购部采购的主板到货入库，尚未收到发票，款项尚未支付。思政元素：严谨的工作作风思政案例：未收到发票的入库单价问题宋子睿在填写采购入库单时，填写了不含税单价，但是这批存货的发票尚未从供应商那里取得。如果采购入库单填写了单价，必须进行结算或者结算成本处理才能和采购发票一致，如果采购入库单未填写单价，就能和采购发票保持一致。任务三普通采购业务三任务详情：采购业务具体内容：2026年1月7日，滨州市启航制造有限公司与滨江公司签订采购合同，合同内容为采购一批128GU盘，不含税单价20元/个，一共采购1000个，税率13%，增值税2600元，8日，U盘到货入库，收到增值税专用发票，发票号为FP000002，同时开出转账支票付款22600元，支票号为ZP0001。思政元素：契约精神思政案例：签了合同就应该遵守任务四普通采购业务四任务详情：采购业务具体内容：2026年1月10日，滨州市启航制造有限公司向宇翔公司采购一批可控硅芯片，不含税单价200元/条，一共采购1000条，税率13%，增值税26000元，与宇翔公司签订采购合同，按照合同规定，当日预付50000元作为预付款。结算方式为电汇。思政元素：诚实守信的社会主义道德观思政案例：“定金”与“订金”任务五普通采购业务五任务详情：采购业务具体内容：2026年1月11日，滨州市启航股份有限公司向宏图电子厂采购一批可控硅芯片，与宏图电子厂签订采购合同，1月12日到货并且入库，收到宏图电子厂开具的增值税专用发票，发票号为：发票号为FP00000003，发票上载明：不含税单价180元/条，一共采购1000条，税率13%，增值税23400元。同时收到运输公司的运费发票，发票号为YF00000001，发票上载明，不含税运费1000元，税率9%，运费增值税90元。货款与运输费尚未支付。思政元素：吃苦耐劳的围为人民服务精神思政案例：抗疫“搬运工”滨州市启航股份有限公司购进一批抗疫物资，抗疫工人昼夜不停发放抗疫物资。任务六普通采购业务六任务详情：采购业务具体内容：2026年1月15日，滨州市启航制造有限公司收到宏图电子厂提供的上月（2025年12月28日）已经验收入库的商用主板的专用发票一张。专用发票上载明商用主板不含税单价1000元，数量200，税率13%，价税合计226000元。款项未付。思政元素：认真仔细的工作态度思政案例：上月已经验收入库的当成本月入库的学生在操作过程中没注意是已经上月验收入库的入库单，本月强行加了一张入库单，并继续进行操作。项目六特殊采购业务处理任务一特殊采购业务一任务详情：采购业务具体内容：2026年1月6日，滨州市启航有限公司收到1月5日与宏图电子厂签订采购合同的一批商用主板（100箱，具体见项目五任务二）并验收入库，1月7日仓库反应有10箱主板有质量问题，与供应商协商，同意退货。滨州市启航有限公司1月8日收到90箱商用主板的专用发票。思政元素：诚信经营，售后保障思政案例：做好售后服务，达到买卖双方共赢任务二特殊采购业务二任务详情：采购业务具体内容：2026年1月7日，滨州市启航有限公司仓库发现，1月3日验收入库的向宇翔公司采购的1000个固态硬盘（具体见项目五任务一），有10个硬盘有质量问题，与供应商协商，同意退货。1月10日，收到宇翔公司开具的红字专用发票（之前已经收到1000个硬盘的采购专用蓝字发票）。思政元素：工匠精神思政案例：发扬工匠精神，提高产品质量任务三采购固定资产任务详情：采购业务具体内容：2026年1月16日，滨州市启航有限公司与宏菲公司签订采购合同，合同内容为给财务部采购一台红色小轿车，可使用年限15年，同时收到宏菲公司的增值税专用发票一张，发票上载明不含税单价500000元，税率13%，价税合计565000，1月17日，启航制造有限公司开出转账支票支付货款，支票号：ZP0002。固定资产验收入库，质量合格。思政元素：民族自信思政案例：享誉世界的“中国制造”现在“国产”再也不是质量差的代名词，中国质优价廉的商品已经享誉世界。任务四特殊采购业务四任务详情：采购业务具体内容：2026年1月18日，滨州市启航有限公司采购部与滨江公司签订采购合同，合同内容为采购一批A1笔记本电脑，合同约定免费赠送同数量的128GBU盘。A1笔记本电脑单价5000，数量100台。当天到货，入库的同时收到滨江公司开具的增值税专用发票。货款尚未支付。思政元素：正确的财富观思政案例：天下没有免费的午餐一些大学生经常因为某种免费的东西而失去更多。任务五特殊采购业务五任务详情：采购业务具体内容：2026年1月1日，滨州市启航有限公司收到裕太百货大楼一张银行承兑汇票（出票日期为2020年1月1日），用于预付今后购买商品的货款，银行承兑汇票为无息汇票，金额为904，000元，银行汇票到期日为2020年2月8日。票据编号为YHCD00000001。2020年1月19日，滨州市启航有限公司采购部与滨江公司签订采购合同，合同内容为采购一批B1笔记本电脑，单价8000，数量100台。当天到货，入库的同时收到滨江公司开具的增值税专用发票。启航有限公司拿1月1日收到的银行承兑汇票背书转让支付货款。思政元素：预防金融诈骗思政案例：不法分子利用银行承兑汇票诈骗案例项目七普通销售业务处理任务一普通销售业务一经济业务2026年1月7日，滨州市启航有限公司向滨岛公司进行报价，准备销售A-1笔记本电脑一批，报价为6000元一台，1月8日，滨岛公司接受报价与滨州市启航有限公司签订购销合同，内容为滨州市启航有限公司向滨岛公司销售A1-笔记本电脑100台。2026年1月18日出库，2026年1月18日向滨岛有限公司开出增值税专用发票一张，发票上载明无税单价6000元/台，数量100，税率13%。1月18日，收到滨岛公司电汇货税款678000元。注：此业务的销售类型为正常销售。此业务为本公司报价后与客户签订购销合同，销售出库，开出销售专用发票，收到货款的业务。业务流程销售部陆心怡填制销售报价单、生成销售订单、生成销售专用发票并进行现结、销售专用发票复核后自动生成发货单，由发货单生成销售出库单。

财务部钱晓宇审核应收款单据并制单生成现结记账凭证。然后在存货核算系统中进行正常单据记账并制单生成销售出库凭证。任务二普通销售业务二任务二普通销售业务二2026年1月8日，滨州市启航有限公司销售部与新鄂公司签订购销合同，合同内容为滨州市启航有限公司向新鄂公司销售50台B1笔记本电脑，不含税单价为12000元/台，增值税78000元，1月8日当天发货，结算方式为转账支票，付款条件为2/10,1/20，n/30。运费由购买方承担，同时开出一张增值税专用发票，发票号为XSFP000002。本业务是签订销售合同，合同中附带付款条件，开票发货的普通销售业务。业务流程销售部陆心怡根据合同填制销售订单、根据销售订单生成销售专用发票，查询专用发票复核后自动生成的发货单，根据发货单生成销售出库单，

财务部钱晓宇审核发票、单据记账并生成凭证。任务三普通销售业务三任务三普通销售业务三2026年1月19日，滨州市启航有限公司销售部与北漠旗舰店签订购销合同，合同内容为滨州市启航有限公司向北漠旗舰店销售20台B1笔记本电脑，不含税单价为13000元，增值税33800元。收到北漠旗舰店通过电汇方式交来定金20000元。本业务是签订销售合同，收取定金的普通销售业务。业务流程

销售部陆心怡填制销售订单并审核、财务部钱晓宇填制收款单、审核收款单并生成凭证。任务四普通销售业务四任务四普通销售业务四

2026年1月21日，滨州市启航有限公司向北漠旗舰店发货，发出20台B1笔记本电脑，不含税单价为13000元，增值税33800元。同时开出销售专用发票。收回余款。收到一张支票，金额为228800，票号为ZP00000004。此业务为发货后开具增值税专用发票，定金转为货款的普通销售业务，并同时收回余款。任务四普通销售业务四销售部陆心怡根据销售订单生成发货单，然后根据发货单生成销售专用发票并现结、根据发货单生成销售出库单。财务部钱晓宇审核发票、收款单、单据记账并生成凭证。项目八特殊销售业务处理任务一特殊销售业务一：直运销售业务直运销售业务具体内容：

2026年1月2日，滨州市启航有限公司与裕太百货大楼签订直运销售合同。合同编号为ZYXS01，合同内容为滨州市启航有限公司向裕太百货大楼销售一批128GB硬盘，数量800，无税单价120元，1月2日，启航有限公司跟飞跃公司签订直运采购合同，合同编号为ZYCG01，合同内容为启航有限公司向飞跃公司签订采购合同，内容为向飞跃公司购买一批128GB硬盘，数量800，无税单价50元。2026年1月20日，滨州市启航有限公司收到飞跃公司开具的直运采购增值税发票（发票号为FP00000012），款项未付。当天开具直运销售增值税发票（发票号为FP00000013）给裕太百货大楼，款项未收。思政元素：创新精神思政案例：创新销售模式，走出传统模式任务一业务分析

2026年1月2日，滨州市启航有限公司与裕太百货大楼签订直运销售合同。合同编号为ZYXS01，合同内容为滨州市启航有限公司向裕太百货大楼销售一批128GB硬盘，数量800，无税单价120元，1月2日，启航有限公司跟飞跃公司签订直运采购合同，合同编号为ZYCG01，合同内容为启航有限公司向飞跃公司签订采购合同，内容为向飞跃公司购买一批128GB硬盘，数量800，无税单价50元。此业务为直运销售业务，首先签订直运销售合同，然后签订直运采购合同。任务一业务流程销售部陆心怡填制销售订单，采购部宋子睿填制采购订单。销售部陆心怡填制销售发票，财务部钱晓宇审核发票单据记账并制单；采购部宋子睿填制采购发票，财务部张子萱审核发票单据记账并制单。任务二特殊销售业务二：零售日报业务2026年1月20日，滨州市启航有限公司收到飞跃公司开具的直运采购增值税发票（发票号为FP00000012），款项未付。当天开具直运销售增值税发票（发票号为FP00000013）给裕太百货大楼，款项未收。此业务为零售并且开票收款的业务。任务二特殊销售业务二：零售日报业务业务流程销售部陆心怡填制零售日报并且现结、复核，填制销售出库单并审核，财务部钱晓宇审核发票、单据记账并制单。任务三特殊销售业务三——委托代销业务委托代销业务一具体内容：

2026年1月21日，滨州市启航有限公司与裕太百货大楼签订委托代销合同，合同编号为DX01，合同内容为滨州市启航有限公司委托裕太百货大楼销售一批A-1笔记本电脑，数量为4台，单价20000元，价税合计90400，结算方式为电汇，约定每月28日委托方收到代销清单时，开出增值税专用发票并电汇货款。受托方以销售货款（不含增值税）的10%收取手续费。商品已经于1月21日发出。2026年1月28日，滨州市启航有限公司收到裕太百货大楼交来的委托代销清单和电汇款41200元（已经扣除手续费），清单上载明总数量为4台，单价20000元，增值税10400元，价税合计90400元，结算方式为电汇，扣除10%手续费。本月代销2台，单价20000元，增值税5200元，价税合计45200元，同时开具增值税销售专用发票，发票号为WT00000001,发票载明销售A-1笔记本电脑2台，单价20000元，增值税5200元，价税合计45200元。收到代销手续费采购专用发票，发票载明货物或应税劳务服务名称为：代销手续费。数量1，单价4000，税率6%，发票号为DXSX00000001。思政元素：服务意识思政案例：客户是上帝

围绕客户需求，以客户为中心展开销售。任务三特殊销售业务三——委托代销业务业务流程

销售部陆心怡填制销售订单并审核，生成委托代销发货单并审核，生成销售出库单并审核，财务部钱晓宇发出商品记账并制单。

销售部陆心怡填制委托代销结算单（审核）、填制销售费用支出单（审核）；财务部钱晓宇填制收款单，审核销售发票、收款单，财务部张子萱审核应付单，转账、发出商品记账并制单。任务四

销售退货业务任务详情：销售退货业务具体内容：2026年1月29日，滨岛公司质检部门对1月8日从滨州启航制造有限公司购入的100台A-1笔记本电脑进行质量检测时发现，有10台有质量问题，经双方协商，予以退货。航制造有限供司于当日退还价税款（结算方式：转账支票，支票号TKZP000001，金额67800元）并且开具红字专用发票，发票载明，货物或应税劳务、服务名称为A1-笔记本电脑，数量为-10，单价为-6000，税率为13%，发票号为TH0000001。思政元素：质量意识思政案例：发扬大国工匠精神，全面提高产品质量项目九库存管理系统业