出纳岗位面试试题及答案填空

出纳岗位面试试题及答案填空精选考试时间：______分钟总分：______分姓名：______一、请根据题目要求，在横线上填入最恰当的词语或短语。1.出纳是企业中专门负责__现金收付__、__银行结算__和__货币资金保管__等工作的岗位。2.根据《人民币管理条例》，任何单位和个人都不得__买卖__残损、废品人民币。3.企业库存现金限额由其__银行__根据实际情况核定，一般不超过__三个月__的日常零星开支需要。4.出纳人员办理收款时，必须根据审核无误的__收款凭证__收款，并向付款人__收款收据__。5.支票按其用途可分为__现金支票__、__转账支票__和__普通支票__三种。6.签发支票必须使用__钢笔或签字笔__，并按统一格式填写，大小写金额和付款人名称不得更改，更改处须加盖__印鉴__证实。7.企业办理银行结算业务，必须通过其__基本存款账户__办理，不得利用其他账户存放单位资金。8.出纳人员登记现金日记账和银行存款日记账，必须做到__日清月结__，做到账款相符。9.出纳人员不得兼任__稽核__、__会计档案保管__和__收入、支出、费用、债权债务账目的登记__工作。10.发现假币，出纳人员应予以收缴，登记《假币收缴凭证》，并交由__银行__鉴定。11.企业内部牵制制度要求，出纳与__会计记账__、__经济业务审批__等职责必须分离。12.印章管理必须实行专人保管、专人使用、登记备案的三分管制度，严禁串用。13.企业办理支付结算，应遵循恪守信用、履约付款，谁的钱进谁的账、由谁支配，银行不垫款的原则。14.银行存款余额调节表是核对__企业账面记录__与__银行对账单__是否一致的一种工具。15.出纳人员必须妥善保管库存现金、有价证券、票据、印章和会计凭证等资料。二、请根据题目要求，在横线上填入最恰当的词语。16.企业撤销、合并或发生其他变更时，必须与__银行__核对__银行存款__。17.出纳人员应根据审核无误的__付款凭证__支付款项，并取得合规的付款凭证。18.登记现金日记账和银行存款日记账必须使用__订本式账簿__。19.企业收到的支票，应在__规定（通常指提示付款期限，如出票日起10日）内办理转账或提取现金。20.对于无法支付的应付账款，经批准后应转作__营业外收入__。三、请根据题目要求，在横线上填入最恰当的数字或百分比。21.企业从银行提取现金，必须填写现金支票，并注明提取用途，不得用于任何个人消费。22.企业持有现金的日常最高限额由其银行根据实际情况核定，但一般不得超过三个月的日常零星开支。23.支票的提示付款期限自出票日起最长不得超过十日。24.企业现金支出，除规定可以使用现金的范围外，其余款项均应通过银行支付。25.对于确实无法查明原因的库存现金溢余，经批准后应计入营业外收入。四、请根据题目要求，在横线上填入最恰当的名词或短语。26.出纳人员必须严格遵守国家有关财经法规和企业内部规章。27.登记现金日记账和银行存款日记账，必须做到日清月结、账实相符。28.出纳人员不得以任何理由坐支现金，即不得挪用现金收入。29.企业办理支付结算，必须使用中国人民银行规定的票据和结算凭证。30.发现假币，出纳人员应妥善保管，并及时向当地公安机关和发行银行报告。五、请根据题目要求，在横线上填入最恰当的动词或短语。31.出纳人员对于不真实、不合法的原始凭证，有权拒绝办理。32.办理现金收付业务时，出纳人员必须当面点清款项，确保准确无误。33.对于办理完毕的收付款凭证，出纳应及时加盖收讫或付讫戳记。34.企业应当定期编制银行存款余额调节表，至少每年一次。35.出纳人员离开岗位时，必须将全部款项和有价证券锁入保险柜。试卷答案1.现金收付银行结算货币资金保管解析：出纳的核心职责是处理货币资金，具体包括现金的收付、银行存款的收付以及资金的保管。2.买卖解析：根据《人民币管理条例》，严禁私自买卖人民币，包括残损、废品人民币。3.银行三个月解析：库存现金限额由开户银行根据单位的实际需要核定，通常不超过三个月的日常零星开支。4.收款凭证收款收据解析：收款时需依据收款凭证，并向付款人提供收款收据作为收款证明。5.现金支票转账支票普通支票解析：这是支票根据支付方式划分的三大主要类型。6.钢笔或签字笔印鉴解析：签发支票要求使用不易褪色的笔，且对关键信息更改需加盖与签发时一致的印鉴。7.基本存款账户解析：根据银行账户管理规定，单位办理转账结算和现金收付应通过基本存款账户。8.日清月结账款相符解析：出纳登记日记账的基本要求是每天结出余额（日清）并在月底与实际库存核对（月结、账实相符）。9.稽核会计档案保管收入、支出、费用、债权债务账目的登记解析：根据内部牵制原则，出纳不能兼任与自身岗位存在直接利益冲突或监督关系的职务。10.银行解析：个人收缴的假币应由出纳交当地发行银行进行鉴定。11.会计记账经济业务审批解析：内部牵制要求出纳与会计记账、业务审批等关键环节相互分离，形成制约。12.三分管串用解析：印章管理强调专人保管、专人使用、登记备案，严禁不同职责间随意串用印章。13.恪守信用、履约付款谁的钱进谁的账、由谁支配银行不垫款解析：这是支付结算的基本原则，保障结算秩序和银行职责。14.企业账面记录银行对账单解析：银行存款余额调节表的作用是核对企业自身账务记录与银行提供的对账单信息的一致性。15.印章会计凭证解析：除了现金等，印章和会计凭证也是出纳需要严格保管的重要物品。16.银行银行存款解析：企业变更或撤销时，必须与银行核对银行存款账户的余额和明细。17.付款凭证合规的付款凭证解析：支付款项需依据审核无误的付款凭证，并确保取得的凭证是合规有效的。18.订本式账簿解析：现金日记账和银行存款日记账属于重要账簿，必须使用订本账，防止抽换账页。19.规定解析：支票有法定的提示付款期限，通常自出票日起十日，超过期限银行可能不予受理。20.营业外收入解析：对于确实无法查明原因的现金溢余，经批准后计入营业外收入。21.任何个人消费解析：企业提取现金有严格限制，严禁将公款用于个人消费等非法用途。22.实际三个月解析：库存现金限额由银行根据单位的实际开支需要核定，通常为三个月。23.十日解析：支票的法定提示付款期限为出票日起十日。24.银行解析：除规定可用现金支付外，其他款项应通过银行转账结算。25.营业外收入解析：无法查明原因的现金溢余，批准后计入营业外收入。26.财经法规企业内部规章解析：出纳工作需同时遵守国家宏观的财经法规和微观的企业内部管理制度。27.日清月结账实相符解析：这是出纳登记日记账的核心要求，确保账目清晰并与实物相符。28.坐支挪用解析：坐支是指用现金收入直接支付支出，这是出纳管理的大忌，属于挪用资金行为。29.中国人民银行票据结算凭证解析：企业必须使用中国人民银行规定印制的票据和结算凭证进行支付结算。30.当地公安机关发行银行解析：发现假币后，除了向发行银行报告用于鉴定，也应向公安机关报案。31.拒绝解析：出纳对不真实、不合法的原始凭证有权拒绝办理，这是其审核职责。32.当面款项确保准确无误解析：收付款时必须当面点清款项，以保证金额准确，避免差错。33.加盖收讫或付讫