2026年证券从业发行承销考前自测考试题库及答案

2026年证券从业发行承销考前自测考试题库及答案一、单项选择题（每题0.5分，共20分）1.证券发行采用包销方式的，承销期结束后，发行人应当将未售出的证券全部退还给承销团。A.正确B.错误答案B解析包销是指承销团在承销期结束后按发行价认购未售出的证券，而非退还给发行人。2.首次公开发行股票并在主板上市的，发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元答案A解析主板IPO要求最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过3000万元。3.科创板首次公开发行股票，允许未盈利企业上市。该说法（）。A.正确B.错误答案A解析科创板设置了多元化的上市标准，第五套标准允许未盈利企业上市。4.创业板首次公开发行股票，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于（）。A.3000万元B.5000万元C.1亿元D.2亿元答案B解析创业板第一套上市标准要求最近两年净利润均为正，累计净利润不低于5000万元。5.股票发行采用代销方式的，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。A.50%B.60%C.70%D.80%答案C解析代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。6.首次公开发行股票采用询价方式的，网下投资者报价后，主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的（）。A.1%B.5%C.10%D.20%答案C解析剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的10%。7.上市公司向原股东配售股份（配股），拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的（）。A.20%B.30%C.40%D.50%答案B解析配股拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。8.上市公司向不特定对象公开增发股票的，发行价格应不低于公告招股意向书前（）个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。A.10B.15C.20D.30答案C解析公开增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。9.发行可转换公司债券，最近3个会计年度实现的年均可分配利润应不少于公司债券（）年的利息。A.1B.2C.3D.5答案A解析最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。10.公司债券公开发行实行（）制度。A.审批制B.核准制C.注册制D.备案制答案C解析公司债券公开发行实行注册制，由证券交易所负责受理审核，中国证监会履行注册程序。11.资产证券化中，负责管理专项计划资产、进行投资运作的机构是（）。A.原始权益人B.管理人C.托管人D.信用评级机构答案B解析管理人负责专项计划的设立、管理及资产运作，托管人负责资产保管。12.资产支持证券的托管人应当为（）。A.具有基金托管资格的商业银行B.证券公司C.信托公司D.保险公司答案A解析资产支持证券的托管人应为具有基金托管资格的商业银行或其他经中国证监会认可的机构。13.上市公司重大资产重组中，购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过5000万元人民币的，构成重大资产重组。A.30%B.50%C.70%D.100%答案B解析资产净额占比达到50%以上且超过5000万元构成重大资产重组。14.上市公司发行股份购买资产，发行价格不得低于市场参考价的（）。A.70%B.80%C.90%D.95%答案C解析发行价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为定价基准日前20、60、120个交易日公司股票交易均价之一。15.收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的（）时，继续增持股份的，应当发出全面要约或者部分要约。A.15%B.20%C.25%D.30%答案D解析通过证券交易所交易持有一个上市公司已发行股份达到30%时，继续增持的，应发出全面要约或部分要约。16.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（）后，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少5%，应当按规定进行报告和公告。A.3%B.5%C.10%D.15%答案B解析投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到5%后，每增减5%需报告和公告。17.首次公开发行股票并在科创板上市的，保荐机构的持续督导期应为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.2B.3C.4D.5答案B解析科创板、创业板IPO持续督导期为上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。18.首次公开发行股票并在主板上市的，保荐机构的持续督导期应为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.1B.2C.3D.5答案B解析主板IPO持续督导期为上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。19.企业发行企业债券，最近3年平均可分配利润应足以支付企业债券（）年的利息。A.1B.2C.3D.5答案A解析企业债券发行要求最近3年平均可分配利润足以支付企业债券1年的利息。20.资产支持证券投资者数量不超过（）人。A.100B.150C.200D.300答案C解析资产支持证券应当面向合格投资者发行，发行对象不得超过200人。21.科创板首次公开发行股票，发行人预计市值不低于人民币（）亿元，且最近一年净利润为正的，适用第一套上市标准。A.5B.10C.15D.20答案B解析科创板第一套标准为预计市值不低于10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元。22.创业板首次公开发行股票，发行人预计市值不低于人民币（）亿元，且最近一年净利润为正的，适用第二套上市标准。A.10B.15C.20D.30答案A解析创业板第二套标准为预计市值不低于10亿元，最近一年净利润为正，营业收入不低于1亿元。23.北交所首次公开发行股票，发行人应当为在全国股转系统连续挂牌满（）个月的创新层挂牌公司。A.6B.12C.18D.24答案B解析北交所IPO要求发行人为在全国股转系统连续挂牌满12个月的创新层挂牌公司。24.首次公开发行股票，主承销商应当安排（）以上的网下发行部分向公募基金、社保基金、养老金、企业年金基金和保险资金配售。A.30%B.40%C.50%D.60%答案C解析应当安排不低于网下发行部分50%的比例优先向上述中长期资金配售。25.超额配售选择权行使期间，主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量不得超过本次发行股份数量的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案C解析主承销商从二级市场购买股票的数量不得超过本次发行股份数量的15%。26.上市公司发行可转换公司债券，转股价格应不低于募集说明书公告日前（）个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价。A.10B.15C.20D.30答案C解析转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价。27.公开发行公司债券，发行人最近一期末净资产应不低于人民币（）万元。A.3000B.5000C.6000D.10000答案C解析公开发行公司债券，最近一期末净资产不低于6000万元（股份有限公司）或3000万元（有限责任公司）。本题按股份有限公司标准。28.上市公司重大资产重组中，上市公司自控制权发生变更之日起（）个月内，向收购人及其关联人购买资产，导致上市公司发生根本变化的相关情形，构成重组上市。A.12B.24C.36D.48答案C解析自控制权变更之日起36个月内，向收购人及其关联人购买资产构成重组上市的，需按IPO标准审核。29.外国投资者战略投资上市公司，取得的上市公司A股股份（）年内不得转让。A.1B.3C.5D.10答案B解析外国投资者战略投资取得的上市公司A股股份3年内不得转让。30.上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。A.1/2B.2/3C.3/4D.4/5答案B解析重大资产重组须经出席会议股东所持表决权的2/3以上通过。31.首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于人民币（）万元。A.3000B.5000C.6000D.8000答案B解析创业板第一套标准要求最近两年净利润均为正，累计净利润不低于5000万元。32.上市公司向特定对象发行股票，发行价格不低于定价基准日前（）个交易日公司股票均价的80%。A.10B.15C.20D.30答案C解析向特定对象发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。33.存托凭证在境内上市，其对应的基础证券为（）。A.境内上市公司股票B.境外上市公司股票C.境内非上市公众公司股票D.境外非上市公众公司股票答案B解析存托凭证是指由存托人签发、以境外证券为基础在境内发行的代表境外基础证券权益的证券。34.首次公开发行股票采用直接定价方式的，发行价格由（）协商确定。A.发行人与主承销商B.发行人与投资者C.主承销商与投资者D.证券交易所答案A解析直接定价方式下，发行价格由发行人与主承销商协商确定，适用于网上申购数量不超过一定标准的发行。35.上市公司发行优先股的，最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股（）年的股息。A.1B.2C.3D.5答案A解析最近3个会计年度实现的年均可分配利润应不少于优先股1年的股息。36.首次公开发行股票，网上投资者有效申购倍数超过（）倍的，应当从网下向网上回拨。A.50B.80C.100D.150答案C解析网上有效申购倍数超过100倍的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的10%（或更高）。37.科创板首次公开发行股票，保荐人相关子公司应当使用自有资金参与战略配售，认购数量为本次公开发行股票数量的（）。A.1%至3%B.2%至5%C.3%至5%D.5%至10%答案B解析科创板保荐人相关子公司跟投比例为本次公开发行股票数量的2%至5%。38.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，募集配套资金总额不超过拟购买资产交易价格的（）。A.50%B.100%C.150%D.200%答案D解析募集配套资金总额不超过拟购买资产交易价格的200%。39.公司债券发行中，受托管理人应当由（）担任。A.发行人的控股股东B.本次发行的承销机构C.具有证券从业资格的金融机构D.中国证监会指定机构答案C解析债券受托管理人应当由具有证券从业资格的金融机构担任，包括证券公司、商业银行等。40.企业发行资产支持票据（ABN）的，交易场所为（）。A.证券交易所B.银行间债券市场C.全国中小企业股份转让系统D.区域性股权市场答案B解析资产支持票据（ABN）在银行间债券市场发行和交易。二、多项选择题（每题1分，共40分）1.下列属于证券公司承销证券应当履行的义务的有（）。A.核查公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性B.发现含有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动C.对发行人进行辅导D.向投资者充分披露信息答案ABCD解析证券公司承销证券应当核查募集文件，发现虚假记载等不得销售；同时应进行发行辅导并充分披露信息。2.首次公开发行股票，下列投资者可以参与网下配售的有（）。A.证券公司B.基金管理公司C.信托公司D.合格境外机构投资者答案ABCD解析网下投资者包括证券公司、基金管理公司、信托公司、财务公司、保险公司、合格境外机构投资者及私募基金管理人等。3.上市公司配股的，应当符合的条件有（）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量C.采用证券法规定的代销方式发行D.控股股东不履行认配股份承诺的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东答案ABCD解析上述均为上市公司配股发行的法定条件。4.上市公司向不特定对象公开增发股票的，除符合一般条件外，还应当符合的条件有（）。A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%B.除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形C.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%答案ABCD解析以上均为公开增发的法定条件。5.发行可转换公司债券，下列说法正确的有（）。A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息D.转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价答案ABCD解析上述均为公开发行可转债的法定条件。6.首次公开发行股票，下列属于不得参与网下询价的投资者的有（）。A.发行人的控股股东及其控制的其他企业B.与主承销商存在实际控制关系的人员C.承销商的自营投资账户D.债券型证券投资基金答案ABCD解析上述主体均不得参与网下询价。7.首次公开发行股票采用询价方式的，网下投资者报价应当包含（）。A.每股价格B.对应的拟申购数量C.申购所需资金D.报价对应的估值依据答案AB解析网下投资者报价包含每股价格和对应的拟申购数量，C、D不属于报价的法定构成要素。8.上市公司向特定对象发行股票，下列表述正确的有（）。A.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%B.发行对象不超过35名C.发行对象为境外战略投资者的，应当遵守国家相关规定D.本次发行的股份自发行结束之日起6个月内不得转让答案ABCD解析上述均为向特定对象发行股票的相关规则。9.公司债券募集资金用途，下列说法正确的有（）。A.募集资金必须用于核准的用途B.不得用于弥补亏损和非生产性支出C.除金融类企业外，募集资金不得转借他人D.发行人应当指定专项账户存放募集资金答案ABCD解析上述均为公司债券募集资金使用的监管要求。10.下列属于资产证券化基础资产负面清单的有（）。A.以地方政府为直接或间接债务人的基础资产B.产生现金流能力不稳定的矿产资源开采收益权C.因空置等原因不能产生稳定现金流的不动产租金债权D.待开发或在建占比超过10%的不动产收益权答案ABCD解析上述均属于《资产证券化基础资产负面清单》所列情形。11.资产证券化交易结构中，主要参与机构包括（）。A.原始权益人B.计划管理人C.资产托管人D.信用增级机构答案ABCD解析资产证券化交易结构涉及原始权益人、管理人、托管人、信用增级机构、评级机构等。12.上市公司重大资产重组中，属于重大资产重组标准的有（）。A.购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上B.购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上C.购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币D.购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到30%以上答案ABC解析重大资产重组标准包括资产总额、营业收入、资产净额三条标准，资产净额标准还需同时满足超过5000万元。13.上市公司重组上市（借壳上市），应当符合的条件有（）。A.上市公司自控制权变更之日起36个月内向收购人及其关联人购买资产B.购买的资产对应的经营实体应当是股份有限公司或有限责任公司C.购买的资产对应的经营实体应符合首次公开发行股票的条件D.上市公司及其最近3年内的控股股东、实际控制人不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形答案ABCD解析上述均为重组上市的法定条件。14.上市公司要约收购中，下列表述正确的有（）。A.收购人要约收购上市公司的，应当编制要约收购报告书并聘请财务顾问B.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日C.在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约D.收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款答案ABCD解析上述均为要约收购的规则。15.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%后，通过证券交易所的证券交易使其拥有权益的股份每增加或减少5%的，应当（）。A.在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书并公告B.在上述期限内不得再行买卖该上市公司的股票C.公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票D.向中国证监会报告答案AB解析每增减5%应在3日内报告并公告，且在该期限内及公告后2日内不得再行买卖该股票。16.上市公司发行优先股，下列表述正确的有（）。A.最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股1年的股息B.最近3年现金分红情况应当符合公司章程及中国证监会的相关规定C.公开发行优先股的，最近3个会计年度应当连续盈利D.优先股股东优先于普通股股东分配公司利润答案ABCD解析上述均为发行优先股的条件及优先股的基本特征。17.企业发行企业债券，不得存在的情形有（）。A.前一次发行的企业债券尚未募足B.对已发行的企业债券有延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态C.最近3年平均可分配利润不足以支付企业债券1年的利息D.企业债券募集资金用于弥补亏损答案ABCD解析上述均属于企业债券发行的禁止性情形。18.首次公开发行股票并在科创板上市的，下列属于上市标准的有（）。A.预计市值不低于10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元B.预计市值不低于15亿元，最近一年营业收入不低于2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%C.预计市值不低于20亿元，最近一年营业收入不低于3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于1亿元D.预计市值不低于30亿元，且最近一年营业收入不低于3亿元答案ABCD解析上述均为科创板五套上市标准中的内容。19.首次公开发行股票并在创业板上市的，下列属于上市标准的有（）。A.最近两年净利润均为正，累计净利润不低于5000万元B.预计市值不低于10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元C.预计市值不低于50亿元，且最近一年营业收入不低于3亿元D.最近三年净利润均为正，累计净利润不低于1亿元答案ABC解析创业板三套标准分别为：最近两年净利润均为正且累计不低于5000万元；预计市值不低于10亿元且最近一年净利润为正、营业收入不低于1亿元；预计市值不低于50亿元且最近一年营业收入不低于3亿元。20.首次公开发行股票并在北交所上市的，下列表述正确的有（）。A.发行人为在全国股转系统连续挂牌满12个月的创新层挂牌公司B.最近一年期末净资产不低于5000万元C.向不特定合格投资者公开发行股票D.发行人应当具备健全且运行良好的组织机构答案ABCD解析上述均为北交所公开发行上市的条件。21.首次公开发行股票，主承销商应当对战略投资者的选取标准、配售资格等进行核查，战略投资者应当符合的条件有（）。A.具备良好的市场声誉和影响力B.具有较强资金实力C.认可发行人长期投资价值D.拟持有本次配售的股票不少于12个月答案ABCD解析战略投资者应当具备上述条件，且持有配售股票不少于12个月。22.超额配售选择权（绿鞋机制）行使中，下列说法正确的有（）。A.超额配售选择权行使期不得超过30日B.主承销商从二级市场购买股票的数量不得超过本次发行股份数量的15%C.发行人因行使超额配售选择权增发的股票，视为本次发行的一部分D.超额配售选择权行使期届满后2个交易日内，主承销商应当将情况报送中国证监会答案ABC解析超额配售选择权行使期不得超过30日，主承销商应在行使期届满后5个交易日内将情况报送中国证监会。23.上市公司募集资金使用，下列说法正确的有（）。A.募集资金应当用于主营业务B.募集资金不得用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产C.募集资金不得借予他人D.募集资金使用计划应当予以披露答案ABCD解析上述均为上市公司募集资金使用的监管要求。24.首次公开发行股票，下列情形应当中止发行的有（）。A.网下和网上投资者缴款认购的股份数量合计不足本次公开发行数量的70%B.发行人在发行过程中发生重大事项影响本次发行的C.主承销商与发行人协商决定中止发行的D.网上投资者有效申购倍数低于50倍的答案ABC解析网上有效申购倍数低于50倍时，应停止发行，但D属于停止发行的情形而非中止发行的情形。中止发行包括缴款不足70%、发生重大事项及协商中止等情形。25.上市公司重大资产重组中，独立财务顾问应当履行的职责有（）。A.对拟实施重大资产重组的上市公司逐项核查B.出具独立财务顾问报告C.在持续督导期内督导上市公司规范运作D.代表上市公司与中国证监会沟通答案ABC解析独立财务顾问负责核查、出具报告并进行持续督导，但无权代表上市公司与监管机构沟通。26.上市公司实施并购重组，需要履行的程序有（）。A.董事会审议B.股东大会审议C.独立董事发表意见D.聘请独立财务顾问出具报告答案ABCD解析上述均为上市公司并购重组的法定程序。27.上市公司收购中，属于一致行动人的情形有（）。A.投资者之间有股权控制关系B.投资者受同一主体控制C.投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员D.投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系答案ABCD解析上述均属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情形。28.证券公司承销证券，下列行为被禁止的有（）。A.进行虚假的或者误导投资者的广告宣传B.以不正当竞争手段招揽承销业务C.透露未公开披露的招股说明书等文件的内容D.以提供透支方式向投资者返还佣金答案ABCD解析上述均属于证券承销中禁止的行为。29.首次公开发行股票，招股说明书应当披露的内容有（）。A.发行人基本情况B.业务与技术C.财务会计信息D.募集资金运用答案ABCD解析上述均为招股说明书的核心章节。30.公司债券受托管理人应当履行的职责有（）。A.持续关注发行人的资信状况B.监督发行人募集资金的使用C.督促发行人履行信息披露义务D.在债券违约时代理投资者追偿答案ABCD解析上述均为债券受托管理人的法定职责。31.下列关于企业债券与公司债券的区别，正确的有（）。A.企业债券的发行主体主要是中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业B.公司债券的发行主体为股份有限公司和有限责任公司C.企业债券的发行审核机构为国家发展和改革委员会D.公司债券的发行审核机构为中国证监会答案ABCD解析企业债券与公司债券在发行主体、审核机构、募集资金用途等方面存在差异。32.存托凭证在境内上市，下列说法正确的有（）。A.存托凭证由存托人签发B.存托凭证代表境外基础证券权益C.存托人应当委托托管人托管基础证券D.存托凭证的持有人享有对基础证券发行人的投票权答案ABC解析存托凭证持有人通过存托人行使其权利，不直接享有对基础证券发行人的投票权。33.首次公开发行股票，主承销商应当在发行公告中披露的信息有（）。A.发行价格B.发行数量C.网上网下发行比例D.回拨机制答案ABCD解析上述均属于发行公告的必备内容。34.上市公司股东权益变动的信息披露义务人包括（）。A.投资者B.投资者的一致行动人C.上市公司的控股股东D.上市公司的实际控制人答案AB解析权益变动信息披露义务人为投资者及其一致行动人，控股股东、实际控制人另有披露义务。35.下列关于证券发行保荐制度的说法，正确的有（）。A.发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，应当聘请保荐人B.保荐人应当遵守业务规则和行业规范，诚实守信，勤勉尽责C.保荐人应当对发行人的申请文件和信息披露资料进行审慎核查D.保荐人应当督导发行人规范运行答案ABCD解析上述均为保荐制度的核心内容。36.首次公开发行股票，中止发行后，符合恢复发行条件的，可以恢复发行。下列属于恢复发行条件的有（）。A.中止发行情形消除B.发行人披露相关情况C.主承销商出具复核意见D.经证券交易所同意答案ABCD解析中止发行情形消除后，经证券交易所同意可以恢复发行。37.上市公司发行股份购买资产，下列说法正确的有（）。A.发行价格不得低于市场参考价的90%B.市场参考价为定价基准日前20、60、120个交易日公司股票交易均价之一C.发行股份购买资产的股份自发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起36个月内不得转让答案ABCD解析上述均为发行股份购买资产的定价及锁定期规则。38.绿色债券募集资金用途，下列说法正确的有（）。A.募集资金应当用于绿色产业项目B.募集资金不得用于非绿色领域C.发行人应当披露绿色项目的环境效益D.绿色债券可以享受审核绿色通道答案ABCD解析上述均为绿色债券的相关规定。39.上市公司进行要约收购，下列属于要约收购报告书应当披露的内容的有（）。A.收购人基本情况B.收购目的C.收购价格及支付方式D.后续计划答案ABCD解析上述均为要约收购报告书的必备内容。40.下列关于资产支持证券信息披露的说法，正确的有（）。A.管理人应当每年披露年度资产管理报告B.发生可能影响资产支持证券投资者利益的重大事件时，管理人应当及时披露临时报告C.信息披露文件应当在指定的媒体上发布D.原始权益人无需履行信息披露义务答案ABC解析原始权益人也应配合履行信息披露义务，D错误。三、判断题（每题1分，共20分）1.证券代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式。答案正确2.证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式。答案正确3.上市公司向不特定对象公开增发股票，发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价的90%。答案错误解析发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价，而非90%。4.首次公开发行股票采用询价方式的，发行价格由主承销商单独确定。答案错误解析发行价格由发行人与主承销商通过向网下投资者询价的方式确定。5.首次公开发行股票，网上投资者有效申购倍数超过100倍的，应当从网下向网上回拨。答案正确6.超额配售选择权的行使期限不得超过30日。答案正确7.上市公司配股，控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。答案正确8.上市公司配股应当采用包销方式发行。答案错误解析配股应当采用代销方式发行，而非包销方式。9.可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价。答案正确10.公开发行公司债券，发行人最近一期末净资产应不低于人民币3000万元。答案错误解析股份有限公司公开发行公司债券最近一期末净资产不低于6000万元，有限责任公司不低于3000万元。11.资产支持证券仅限于向合格投资者发行，发行对象不得超过200人。答案正确12.上市公司重大资产重组中，购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上的，构成重大资产重组。答案正确13.上市公司自控制权发生变更之日起24个月内，向收购人及其关联人购买资产，导致上市公司发生根本变化的相关情形，构成重组上市。答案错误解析应为自控制权变更之日起36个月内。14.收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当发出全面要约或者部分要约。答案正确15.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%后，其拥有权益的股份每增加或者减少5%，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书并公告。答案正确16.上市公司发行优先股，最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股2年的股息。答案错误解析应为不少于优先股1年的股息。17.存托凭证的持有人是存托凭证所代表的基础证券的直接持有人。答案错误解析存托凭证持有人不是基础证券的直接持有人，基础证券由托管人持有，存托凭证持有人通过存托人行使其权利。18.首次公开发行股票并在主板上市的，保荐机构的持续督导期应为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。答案正确19.上市公司发行股份购买资产的，发行价格不得低于市场参考价的90%。答案正确20.首次公开发行股票，网下和网上投资者缴款认购的股份数量合计不足本次公开发行数量的70%时，可以中止发行。答案正确四、综合题（每题1分，共20分）（一）某公司科创板首次公开发行股票甲公司为一家从事高端芯片研发的未盈利企业，拟在科创板首次公开发行股票并上市。公司最近一年营业收入为1.2亿元，研发投入占营业收入比例为30%，预计市值60亿元。公司拟采用询价方式发行，发行数量为1亿股，其中初始网下发行数量为6000万股，网上发行数量为4000万股。1.甲公司选择科创板第二套上市标准（预计市值不低于15亿元，最近一年营业收入不低于2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%），是否可行？A.可行，公司满足该标准B.不可行，公司最近一年营业收入不足2亿元C.不可行，公司研发投入比例不足D.不可行，未盈利企业不能上市答案B解析甲公司最近一年营业收入为1.2亿元，低于2亿元，不满足第二套标准。未盈利企业可以选择第五套标准（预计市值不低于40亿元等）。2.甲公司选择科创板第五套上市标准（预计市值不低于40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果等），是否可行？A.可行B.不可行，预计市值不足40亿元C.不可行，公司无营业收入D.不可行，第五套标准已取消答案A解析甲公司预计市值60亿元，高于40亿元，且符合"主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果"等条件时，可以适用第五套标准。3.本次发行中，保荐人相关子公司应当参与战略配售，其跟投比例应为（）。A.1%至3%B.2%至5%C.3%至5%D.5%至10%答案B解析科创板保荐人相关子公司跟投比例为本次公开发行股票数量的2%至5%。4.本次发行，初始网下发行数量为6000万股，占比为60%。根据规定，科创板首次公开发行股票，网下初始发行比例应当不低于（）。A.50%B.60%C.70%D.80%答案D解析科创板网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%至80%。发行后总股本不超过4亿股的，网下初始发行比例不低于70%；超过4亿股或发行人尚未盈利的，网下初始发行比例不低于80%。本题中甲公司未盈利，网下初始发行比例应不低于80%。5.本次发行，主承销商应当安排不低于网下发行部分（）的比例优先向公募基金、社保基金、养老金、企业年金基金和保险资金配售。A.30%B.40%C.50%D.60%答案C解析应安排不低于网下发行部分50%的比例优先向上述中长期资金配售。（二）某上市公司发行可转换公司债券乙上市公司拟公开发行可转换公司债券。公司最近一期末净资产为15亿元，最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为7%、8%、6.5%，最近3个会计年度实现的年均可分配利润为8000万元。本次拟发行可转债5亿元，票面利率最高为2%。公司本次发行后累计公司债券余额为5.5亿元。6.乙公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率是否符合公开发行可转债的条件？A.符合，平均不低于6%B.不符合，平均低于6%C.不符合，应逐年均不低于6%D.无法判断答案A解析最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，乙公司平均为7.17%，符合条件。7.乙公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润为8000万元，本次可转债1年的利息为5亿元×2%=1000万元。该条件是否符合？A.符合B.不符合C.无法判断答案A解析年均可分配利润8000万元不少于公司债券1年的利息1000万元，符合条件。8.乙公司本次发行后累计公司债券余额为5.5亿元，其占最近一期末净资产额的比例为36.7%。是否符合公开发行可转债的条件？A.符合B.不符合C.无法判断答案A解析本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%，5.5亿元÷15亿元=36.7%，符合条件。9.本次可转债的转股价格应当如何确定？A.不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价B.不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%C.不低于募集说明书公告日前10个交易日公司股票交易均价D.由发行人与主承销商自主确定答案A解析转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价。10.本次可转债发行后，债券持有人对转股或不转股享有选择权。该说法（）。A.正确B.错误答案A解析可转换公司债券赋予债券持有人在一定期限内按约定价格将债券转换为股票的权利。（三）某上市公司重大资产重组丙上市公司拟向控股股东丁公司发行股份购买其持有的戊公司1