税费基础与管理 2

【教案】课程名称智慧化税费申报与管理任务名称项目七其他税种智慧化申报与管理授课时间10学时授课类型线上线下混合式教学授课地点授课对象高职二年级学生课程课时48使用教材《智慧化税费申报与管理》高等教育出版社，2026年8月教学内容分析本单元旨在全面了解财产行为税以及其他税种等十个税种的税制要素、财产行为税合并申报、“金税四期”下各税种的涉税风险分析与管理教学目标知识目标1.了解十个税种的主要税制要素。2.熟悉财产行为税合并申报的申报流程及提供资料。3.掌握各税种的应税信息的填写。4.熟悉“金税四期”背景下各税种的风险防控及管理。能力目标1.能够准确确定各税种的税制要素。2.能够应用电子税务局办理各税种的申报。3.能够做好“金税四期”背景下各税种的风险防控及管理。素质目标1.通过学习，使学生了解小税种也存在大风险，树立税法敬畏精神和诚信纳税意识。2.通过学习应用电子税务局进行纳税申报，提升学生数字化工作能力。3..通过了解“金税四期”下以数治税的国家税收治理体系，提升学生全面业财融合的能力，增强风险防控的意识。教学重点1.印花税智慧化申报与管理。2.城镇土地使用税和房产税的智慧化申报与管理。解决措施1.灌输学生清晰的认识：首先，这几个税种是每个纳税人都要接触到的；其次小税种也存在大风险，不能轻视，必须认真细心学习相关规定，不得马虎大意；2.结合实践案例，对纳税人身份、税率等要素等容易出现问题的要素进行逐项分析，通过课堂练习巩固判定规则。3.通过电子税务局仿真实例进行各种练习以巩固。4.结合案例中自查项目，逐项分析风险点，总结风险防控的流程与方法。教学难点1.土地增值税智慧化申报与管理。2.环境保护税的智慧化申报与管理。3.符合优惠条件的税收优惠填报。4.涉税风险的识别与管理。解决措施1.土地增值税通常情况下纳税人不会涉及，且税率为特殊的超率累进，扣除项目繁多不容易辨识，通过房开企业和非房开企业的实际案例进行税制要素逐项讲解，一步步对该税有清晰认识，掌握计税方法，把握易错的风险点。2.环境保护税也是纳税人不常涉及的税种，且污染物种类多，对应的计税方法也不同。多采用实际案例进行讲解。3.各税种的税收优惠项目多，不容易掌握。教学中采用对比法进行讲解。如城镇土地使用税和房产税的税收优惠多有重合，可合并理解学习；涉及房土的税种可结合起来一起学习。4.结合实际案例，对各税种的风险点进行判断，让学生对会计核算与涉税风险结合起来。教学资源学银在线《智慧化税费申报与管理》在线开放课程相关资源冯秀娟主编《智慧化税费申报与管理》高等教育出版社，2026年8月国家税务总局网站/云税务实训平台教学过程教学设计思路本次课程共10学时，分为5个教学单元，每个单元2学时，采用“案例引导+知识讲解+实操演练+总结拓展”的思路开展教学。每个税种都以仿真业务案例为引子，从基础税制要素判定入手，逐步推进到税款计算、纳税申报、风险防控。由浅入深讲解知识，同时融入数字化办税操作，强化学生实操能力，结合金税四期背景培养风险意识，最终实现知识、能力、素养三维目标。第一教学单元（第1-2学时）：契税、房产税、城镇土地使用税的智慧化申报（一）案例导入（10分钟）提问：为什么把这三个税放在一起？这三种税的征税范围是什么？引发学生思考，引入本次课程内容。（二）知识讲解：各税种的基本税制要素（40分钟）1.讲解动态财产税和静态财产税的关系，区别其各自的征税范围、纳税人、纳税期限等的规定。结合健翔公司和北京启宏公司的案例，让学生自己作答。2.结合案例公司业务，分别讲解各税种的税款计算和税收优惠。再给出课堂小练习进行知识巩固。（三）讲练结合：各税种的智慧化申报（20分钟）结合实训平台，演示电子税务局的申报流程，学生自行进行纳税申报。（四）实操演练与总结（10分钟）学生对照案例数据完成申报，教师抽查点评；结合案例公司提出问题：是否有税收风险存在。根据学生反馈进行点评总结；总结本次课的知识点，第二教学单元（第3-4学时）：印花税智慧化申报与管理（一）复习与导入（10分钟）复习上次课内容，以印花税票为引子，引入新内容。（二）知识讲解：印花税的基本税制要素（40分钟）1.讲解印花税的税目。2.讲解印花税的纳税人、税率等基本税制要素的规定。3.讲解印花税应纳税额计算。（三）实操演练（30分钟）1.指导学生根据案例进行应纳税额计算，并回答进行申报的期限和地点等注意事项。2.演示申报并指导学生在电子税务局完成印花税的申报。3.引导学生进行案例公司的问题总结，指出印花税的涉税风险所在。（四）总结与预习（10分钟）总结本次课内容，布置课后作业。第三教学单元（第5-6学时）车辆购置税、车船税、耕地占用税智慧化申报与管理（一）复习导入（10分钟）回顾契税与房产税的知识点，以动态财产税和静态财产税提出新内容：车辆购置税和车船税。（二）知识讲解与实际操作：车辆购置税、车船税（40分钟）1.讲解车辆购置税和车船税的关系，使学生对二者有大致的了解。2.分别讲解各税种的税制要素规定和应纳税额计算，期间注意二者的联系。3.车船税申报演示。指导学生在电子税务局完成车船税申报。4.引导学生注意期间的涉税风险并进行总结。（三）耕地占用税申报与管理（20分钟）1.讲解耕地占用税的征税范围、纳税人和税率规定。2.讲解耕地占用税的其他税制要素规定及应纳税额计算3.在电子税务局进行耕地占用税申报演示，指导学生完成该税种的申报4.提出问题：我国的耕地基本情况和红线，并指出耕地占用税的意义。（四）总结与预习（20分钟）总结两组财产税：契税与房产税、车辆购置税与车船税之间的关系；对其基本内容进行回顾与总结。对财产税进行学习归纳：对共性的问题进行梳理。布置课后作业。第四教学单元（第7-8学时）资源税、环境保护税智慧化申报与管理（一）案例导入（10分钟）介绍我国的绿色税收，指出税收与经济发展的关系，引入本次课程内容。（二）资源税、水资源税知识讲解与实操演练：（35分钟）1.讲解资源税的征税范围，与增值税做比较，指出资源税同时也是流转税的本质。资源税的意义。2.讲解资源税的其他税制要素和应纳税额计算。3.电子税务局纳税申报演练。4.水资源税的相关规定及注意事项（三）环境保护税知识讲解与实操演练（35分钟）1.讲解环境保护税的发展及征税范围的规定，意义所在。2.讲解环境保护税的其他税制要素规定及应纳税额计算。3.电子税务局纳税申报演练。（四）课程总结与能力测评（10分钟）总结本次课程全部内容，梳理绿色税收的主要内容，总结各税种的基本规定。布置课后作业。第五教学单元（第9-10学时）土地增值税智慧化申报与管理（一）案例导入（10分钟）复习上次课内容，指出以房地产为征税对象的税收，引入本次课程内容。（二）知识讲解：土地增值税基本税制要素（40分钟）1.土地增值税的开设背景及意义。2.土地增值税的征税范围及其他税制要素讲解。3.土地增值税的应纳税额计算（三）任务实施：纳税申报及风险防范（25分钟）1.电子税务局进行申报演示、指导学生进行申报操作。2.对案例公司进行总结，提出问题，指出风险所在。（四）其他税种申报与管理的总结、能力测评（15分钟）总结本项目的全部内容，梳理从动态静态财产税到土地税收、绿色税收的税制判定到纳税申报、风险防控的完整流程，发放能力测评表，学生自评学习成果，教师总结点评，布置课后作业。课后作业与评价完成平台的课后作业及纳税申报题目、完成各税种的风险管理模型并回答问题。教师对学生完成情况进行及时点评与总结，对出错率高的进行实时提醒与讲解。总结与反思项目七的涉及的税种多，各税种的相关规定琐碎而复杂，容易使学生疲惫与发生混乱。需要对各税种进行归类，讲解要生动，拉近与日常生活的关联，尽最大可能使学生有兴趣、有能力学好理清这些税种的规定。纳税申报方面相对简单，学生出错率不多。课后拓展结合课程配套资源及推荐资源，布置学生查阅税收稽查案例，对案例进行归纳总结，分析问题所在及防范措施。提高其综合分析问题、解决问题的能力。资源推荐1.国家税务总局官方网站：提供最新的税法规定、申报指南和常见问题解答。网址：国家税务总局2.中国税务出版社：出版各种税务相关的书籍和资料，包括企业所得税的详细指导。网址：中国税务出版社3.税友软件集团：提供税务申报软件和在线服务，帮助企业更高效地完成税务申报。网址：税友软件集团4.中国注册税务师协会：提供税务师考试信息、税务培训和专业发展资源。网址：中国注册税务师协会5.在线税务课程和研讨会：许多在线教育平台提供税务相关的课程，包括企业所得税预缴申报的专题。平台例子：Coursera、Udemy、中国大学MOOC等。6.税务论坛和