内部基础管理 6

数字化内部控制与风险管理Internalcontrolisthecornerstoneoftrust，andapowerfultoolforoversight.04项目四合同控制课程目录CONTENTS01开篇与导入学习目标与课前导入案例02合同控制概述定义、分类、意义、流程与风险03合同订立的流程控制与风险管理流程、风险与控制措施04合同履行的流程控制与风险管理流程、风险与控制措施05数字化平台操作平台操作指南06总结与拓展素养课堂、行业前沿与课后练习01开篇与导入学习目标01知识目标理解合同控制的定义。了解合同控制的意义。掌握合同控制的流程和关键控制节点。理解合同控制流程中的风险与控制措施。02技能目标掌握合同控制流程的设计原则。掌握合同控制流程图的绘制技巧。掌握合同控制流程中的风险分析能力。03素养目标理解订立流程与履行流程控制节点的区别。掌握合同控制的措施。04思政目标培育契约精神,理解自由、平等与守信的原则。01开篇与导入课前导入案例:银行内控漏洞频出两年时间发现102份"李鬼合同"102份虚假"公务贷""精英贷"合同2720万元骗取银行贷款合计金额苏州银行洋河支行客户经理徐某,在两年多时间里,为不符合条件的借款人签订虚假的"公务贷""精英贷"合同,骗取银行贷款合计2720万元。引发思考·普通客户经理如何绕开多项审核?·以风险管控为核心的银行为何长期未发现漏洞?01开篇与导入案例暴露的合同控制问题01授权管理制度存在问题下级员工超越权限签订合同,上级监督缺失。02合同监控不当长达两年未发现异常,履行与监控环节存在严重缺陷。03合同控制制度不完善存在私刻公章、伪造材料的漏洞,归口管理部门未能有效履行职责。02合同控制概述任务设置与思考任务一合同控制概述B公司引进合同管理平台后,实现了动态监控,提高了效率,减少了纠纷。思考合同究竟是什么?它有着怎样的意义?02合同控制概述合同的定义企业与平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。是企业经营活动的核心载体。合同控制的定义企业通过梳理合同管理流程,分析关键风险点,并采取有效措施,将合同风险控制在可接受范围内的过程。02合同控制概述合同的分类(一)按法律规定划分典型合同(有名合同)法律明确规定名称与规则,如买卖、租赁、借款等19类。非典型合同(无名合同)法律未明文规定,由当事人自主约定。按标的属性划分财产流转类买卖、赠与、租赁、借款等。劳务性合同承揽、运输、保管、委托等。智力成果合同技术开发、转让、服务等。02合同控制概述合同的分类(续)按行业与场景划分商事合同采购、销售、代理、并购等。民事合同赠与、借用、民间借款等。行政合同特许经营、土地出让、政府采购等。涉外合同国际贸易、涉外技术转让等。其他分类方式按履行期限即时、长期、分期履行。按形式要求要式、不要式。按当事人关系双务、单务。按合同主从关系主合同、从合同。按是否取得对价有偿、无偿。02合同控制概述合同控制的意义01防范经营风险,守护资产安全提前识别法律、履约、信用风险,避免纠纷与损失。02规范管理流程,提升协同效率推动业务流程标准化,明确部门职责,实现事前预防、事中管控。03助力企业发展,增强核心竞争力提升企业公信力,拓展市场,积累优质合作资源。02合同控制概述合同业务流程分为合同订立和合同履行两个阶段。合同订立阶段合同调查→合同谈判→合同文本拟定→审核→合同签署合同履行阶段合同履行→合同补充和变更/合同解除→合同结算→合同登记02合同控制概述合同控制的主要风险01风险一:合同订立环节未订立合同、未经授权订立合同。对方主体资格不符、合同内容有重大疏漏或欺诈。后果企业合法权益受到侵害。02风险二:合同履行环节合同未被全面履行或监控不当。后果导致企业诉讼失败、经济利益受损。03风险三:合同纠纷处理环节纠纷处理不当。后果损害企业利益、信誉与形象。02合同控制概述案例分析-D公司采购漏洞案例背景:D公司采购员在采购过程中存在一系列违规操作。01询比价失效要求供应商提供规格型号不一致。02信息不实隐瞒增值税发票要求,谎称最低价采购。03主体变更签约主体变为无法人资质的二级代理商。04税务损失未及时入账,导致进项税超过抵扣期限。05质量问题采购设备频繁出现故障。02合同控制概述案例解析-内控漏洞总结01供应商准入资质审核缺位流程流于形式。02供应商选择缺乏制衡与监督采购岗位权限过度集中。03合同信息披露不完整、不真实向管理层虚假申报。04合同评审审批流于形式审批把关不严。05合同主体变更无审批流程签订流程失控。06履约质量跟踪不到位履约后管理缺失。07岗位职责划分不清不相容岗位未分离。02合同控制概述任务一小结【小结】任务一01学习重点合同控制的意义。02学习难点合同控制的主要风险。03合同订立的流程控制与风险管理03任务二合同订立的流程控制与风险管理任务要求根据实训案例资料,以销售合同的订立为例,设计并制作完整流程图,并在平台上完成绘制操作。03合同订立的流程控制与风险管理01合同内容起草背景调查→谈判→输出合同条款。02合同内容审核承办人发起→部门负责人审核→法务部与其他部门审核→协商变更→最终审核→决策者审核。03合同签订确定最终版本,正式签署并盖章。03合同订立的流程控制与风险管理合同订立的主要风险01企业未签订合同仅凭口头约定,权利义务不清。02未经授权对外订立合同越权或擅自订立,导致合同无效。03合同对方主体资格未达要求与不具备资质、履约能力的主体合作。04合同内容存在重大疏漏和欺诈核心条款缺失、模糊,或遭遇欺诈。03合同订立的流程控制与风险管理合同起草环节风险与控制主要风险忽略重大问题或做出不当让步。缺乏专业知识支撑,利益受损。泄露谈判策略。合同内容与法律法规、企业战略冲突。合同条款不完整、不严谨。控制措施制定谈判策略,必要时组织专家参与。建立保密制度。合同文本由法律部门审核,重大合同由法律部门参与起草。严格授权审批,防止化整为零。03合同订立的流程控制与风险管理合同审核与签订环节风险与控制审核环节风险审核人员专业素质不足、未提出恰当修订意见、起草人员未修改。措施重点审核合法性、经济性、可行性;建立会审制度;慎重审核争议条款。签订环节风险超越权限签署、印章管理不当、合同被篡改、手续不全。措施按规定权限签署;严格实施合同专用章保管制度;加盖骑缝章;及时办理批准、登记手续。03合同订立的流程控制与风险管理案例分析再生制药公司再生制药与合作五年的老客户禄丰公司签订购销合同。轻信老客户未按常规要求对方提供财务报表及经营数据。缺乏评估未对禄丰公司进行信誉、经营状况评估。后果·无法收回260万元货款损失03合同订立的流程控制与风险管理案例解析与任务小结01资信评估缺失合同签订前未对客户进行足够的资信评估和运营状况调查。02流程管控失效合同的拟定、签订过程均由销售部负责,缺乏监督和制衡。学习重点合同订立的流程。学习难点合同订立的风险。04合同履行的流程控制与风险管理【任务三】合同履行的流程控制与风险管理案例背景远航贸易与LS公司签订出口合同,因包装盒提供问题产生纠纷,导致近20万元损失。思考01造成损失的主要原因是什么?02应采取哪些防范措施?04合同履行的流程控制与风险管理合同履行的基本流程01合同执行严格履行合同,监督执行情况,及时处理变更与纠纷。02合同结算财务部门根据合同条款办理结算业务。03合同登记对合同全过程进行记录和归档,实现闭环管理。图4-3合同纠纷处理基本流程04合同履行的流程控制与风险管理01合同未被全面履行或监控不当表现未完整、适当、按时履行合同义务。后果违约,引发诉讼,经济利益受损。02合同纠纷处理不当表现应对迟缓、证据不足、策略失当。后果直接经济损失,损害商业信誉和品牌形象。04合同履行的流程控制与风险管理01执行环节风险未恰当履行义务、未及时补充约定、未能及时发现损害情况、纠纷处理不当。措施强化检查与验收、监控对方履约情况、及时补充变更合同、依法协商处理纠纷。02结算环节风险未按合同支付款项、未及时催收、盲目付款。措施财务部门审核后办理结算、及时催收、拒绝无合同依据的付款。03登记环节风险档案不全、合同泄密、合同滥用。措施利用信息化手段归档、建立统一编号制度、加强信息安全保密。04合同履行的流程控制与风险管理案例分析·水务公司与纸业公司案例背景水务公司提供试用净水剂,报价单备注条款存在矛盾,且后续双方主管达成的口头协议未形成书面文件。法院判决法院认为报价单中345元/吨的最终报价对水务公司具有约束力,判决纸业公司按此价格支付。败诉原因1.书面协议存在矛盾条款。2.后续达成的一致意见未形成书面文件。04合同履行的流程控制与风险管理【小结】任务三学习重点合同履行的流程。学习难点合同履行的风险。05数字化平台操作数字化平台操作指南(一)【任务四】数字化平台操作01点击"任务描述"页面点击右上角的"流程管理"按钮,进入流程操作界面。02选择"销售收款流程设计"点击该选项,打开对应的操作界面进行后续配置。03如有疑问,查阅课件可退回项目章节列表,点击"课件"按钮,查找参考流程图。图4-4题目流程打开路径示意图4-5"课件"按钮位置示意05数字化平台操作数字化平台操作指南(续)04绘制流程图时,确保从"开始"模块开始,以"结束"模块结尾。05及时点击"保存流程"按钮,防止操作丢失。06检查并修改流程中的模块类型、任务属性,或添加/删除环节。06总结与拓展素养课堂:恪守契约精神核心内涵诚实守信、责任担当、法治敬畏、公平公正。订立时平等自愿、权责对等。履行中全面履约、信守约定。变更/解除时协商一致、依规行事。监督/追责时强化规则意识、责任意识。06总结与拓展行业前沿:合同全生命周期管理法以全过程、闭环式、标准化为核心的现代企业合同管理模式,贯穿从立项到归档的全部环节。系统、前置、可追溯取代分散、事后、人工化的传统管理。技术驱动以信息技术为抓手,实现风险预警和全程可控。价值导向实现风险可防、价值可见。06总结与拓展思考与练习(一)01经济合同中,双方权利义务共同指向的核心是()。B.标的02合同法律关系的构成要素包括()。D.主体、内容、客体03合同生效后,若合同条款约定存在缺陷,当事人()。A.可以协商订立补充协议04在设计合同中,"设计期限"的起算时间为()。C.设计人收到定金之日05合同既约定违约金又交付定金,一方违约时,守约方追究违约责任的方式是()。A.可选择适用违约金条款或定金条款06总结与拓展思考与练习(二)多项选择题1.导致合同可撤销的原因包括()。A.重大误解B.显失公平C.欺诈D.胁迫、乘人之危2.合同的有效要件主要包括()。A.当事人具备相应的民事行为