2026年融资租赁风控专员金融岗招聘全真试题及答案

2026年融资租赁风控专员金融岗招聘全真试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1.融资租赁最基本的法律特征是（）。A.所有权与使用权分离B.出租人仅提供资金C.租赁物由承租人最终所有D.必须采用售后回租形式答案A2.售后回租交易中，承租人的主要目的是（）。A.购买全新设备B.盘活存量资产获取融资C.优化财务报表避税D.将资产所有权转移给出租人以规避经营风险答案B3.融资租赁合同存续期间，承租人破产的，租赁物应当认定为（）。A.破产财产B.出租人财产C.承租人财产D.抵押担保财产答案B4.下列风险中，不属于信用风险主要来源的是（）。A.承租人还款能力下降B.承租人还款意愿不足C.市场利率大幅波动D.承租人经营状况恶化答案C5.衡量承租人短期偿债能力最直接的财务指标是（）。A.资产负债率B.流动比率C.权益乘数D.总资产周转率答案B6.融资租赁合同中，租金的构成一般不包括（）。A.租赁物购置成本B.租赁期间利息C.出租人合理利润D.承租人经营利润答案D7.采用等额年金法计算每期租金时，若其他条件不变，租赁利率上升，则每期租金（）。A.下降B.不变C.上升D.无法确定答案C8.融资租赁公司风险拨备覆盖率是指（）。A.不良资产余额与总资产的比率B.贷款损失准备与不良资产余额的比率C.资本净额与风险加权资产的比率D.净利润与总资产的比率答案B9.在直接融资租赁中，租赁物通常由（）。A.出租人自行选定B.承租人根据自身需要选定，出租人出资购买C.第三人捐赠D.承租人自行制造答案B10.根据《融资租赁公司监督管理暂行办法》（银保监发〔2020〕22号），融资租赁公司风险资产总额不得超过净资产的（）。A.5倍B.8倍C.10倍D.15倍答案B11.承租人支付首付款后未按期支付租金，出租人依法可采取的措施不包括（）。A.要求承租人支付全部剩余租金B.解除合同并收回租赁物C.直接没收首付款并取得租赁物所有权D.向人民法院申请拍卖、变卖租赁物答案C12.财务分析中，利息保障倍数计算式是（）。A.EBB.营业利润与财务费用的比率C.净利润与利息费用的比率D.经营现金流与利息费用的比率答案A13.下列措施中，可以作为融资租赁增信措施的是（）。A.承租人关联方提供连带责任保证B.租赁物办理抵押登记C.第三方提供回购承诺D.以上均可答案D14.按风险能否分散，风险可分为系统风险和非系统风险。下列属于非系统风险的是（）。A.利率风险B.承租人信用风险C.汇率风险D.宏观政策风险答案B15.融资租赁公司审查承租人资信时，最核心的财务资料通常为（）。A.上年度审计报告B.近6个月银行流水C.纳税申报表D.以上均需要审查答案D16.在融资租赁租金计算中，关于租赁物残值的影响，下列说法正确的是（）。A.残值越高，每期租金越低B.残值越高，每期租金越高C.残值不影响每期租金D.残值只影响最后一批租金答案A17.《中华人民共和国民法典》规定，融资租赁合同应当采用（）。A.口头形式B.书面形式C.电子数据形式D.任意形式答案B18.融资租赁公司资产端最主要的构成项目是（）。A.固定资产B.租赁资产C.货币资金D.股权投资答案B19.在承租人行业风险分析中，不属于外部经营环境分析的是（）。A.宏观经济周期B.行业监管政策C.承租人技术升级能力D.行业市场需求变化答案C20.风险敞口（风险暴露）是指（）。A.已经发生的实际损失B.在某一风险事件下可能面临损失的头寸金额C.已计提的风险拨备余额D.公司净资产金额答案B二、多项选择题（每题2分，共20分）1.融资租赁业务的主要风险类型包括（）。A.信用风险B.市场风险C.法律风险D.操作风险E.声誉风险答案ABCDE2.承租人财务状况分析通常包括（）。A.偿债能力分析B.营运能力分析C.盈利能力分析D.成长能力分析E.创新能力分析答案ABCD3.根据《中华人民共和国民法典》，融资租赁合同区别于普通租赁合同的典型特征包括（）。A.出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择购买租赁物B.租金构成包含租赁物购置成本及合理利润C.承租人承担租赁物占有期间的维修义务D.租赁期限届满租赁物所有权必然转移给承租人E.租赁物由承租人占有使用答案ABCE解析选项D错误，融资租赁合同可以约定租赁期限届满租赁物所有权归承租人，也可以约定由出租人收回，并不存在必然转移。4.融资租赁公司常用的增信措施包括（）。A.承租人股东或实际控制人连带责任保证B.租赁物抵押C.应收账款质押D.承租人缴纳保证金E.厂商或第三方回购承诺答案ABCDE5.影响融资租赁每期租金水平的主要因素包括（）。A.融资金额B.租赁利率C.租赁期限D.租金支付方式E.租赁物残值设定答案ABCDE6.下列属于承租人违约行为的有（）。A.未按期支付租金B.未经出租人同意擅自转租租赁物C.擅自将租赁物抵押给第三人D.未按约定购买租赁物财产保险E.未按约定报送财务报表或经营数据答案ABCDE解析融资租赁合同通常将未按期支付租金、擅自处分租赁物、未购买保险、未配合租后监管等均列为违约情形，具体以合同约定为准。7.承租人信用评级中常用的指标维度包括（）。A.所处行业风险B.经营能力C.财务质量D.股东背景及支持力度E.征信记录答案ABCDE8.融资租赁公司租后风险资产管理的主要工作包括（）。A.定期租后检查B.租金催收C.逾期风险预警D.不良资产处置E.租赁物取回与处置答案ABCDE9.关于融资租赁合同解除，下列说法正确的有（）。A.承租人未经出租人同意将租赁物抵押的，出租人可以解除合同B.承租人未按期支付租金达到合同约定比例，经催告后仍不支付的，出租人可以要求支付全部租金或解除合同C.租赁物意外毁损灭失后，承租人当然免除继续支付租金的义务D.因不可抗力导致合同目的不能实现，双方均可以解除合同E.出租人解除合同后可以收回租赁物并请求承租人赔偿损失答案ABDE解析选项C错误，根据民法典相关规定，融资租赁期间租赁物毁损灭失的风险一般由承租人承担，租赁物意外毁损灭失不当然免除租金支付义务，出租人可按约定或法律规定请求折价补偿。10.融资租赁与银行信贷的主要区别包括（）。A.融资与融物相结合B.出租人拥有租赁物所有权C.税收政策与会计处理不同D.担保方式不同E.风险侧重点不同答案ABCDE三、判断题（每题1分，共10分）1.融资租赁期间，租赁物的所有权归承租人所有。答案错误2.售后回租中，承租人先将自有设备出售给出租人，再从出租人处租回该设备继续使用。答案正确3.融资租赁公司的杠杆水平通常可以用总资产与净资产的比率来衡量。答案正确4.信用风险是指交易对手方未能履行合同约定义务而使出租人遭受损失的可能性。答案正确5.承租人的资产负债率越高，说明其长期偿债能力越强。答案错误6.根据监管规定，融资租赁公司不得吸收存款和发放贷款。答案正确7.等额本息租金支付方式下，每期租金总额相等，且每期偿还的本金金额也相等。答案错误解析等额本息下每期租金总额相等，但每期租金中本金部分逐期递增，利息部分逐期递减，并非每期本金相等。8.融资租赁合同中的租金原则上应以货币形式支付，双方不得约定以实物或其他非货币方式抵偿。答案正确9.风险拨备计提越多，说明风险管理水平越差。答案错误10.承租人违约后，出租人可以不经司法程序直接自行取回租赁物，不受任何限制。答案错误四、简答题（每题10分，共30分）1.简述融资租赁业务中信用审查的主要内容和重点。答案融资租赁信用审查的主要内容包括：(1)承租人基本情况：主体资格、股权结构、实际控制人、历史沿革、信用记录等；(2)经营状况：所处行业、市场地位、上下游客户、产品销售、设备开工率等；(3)财务状况：重点分析资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数、经营现金流等，评估偿债能力；(4)租赁物情况：设备的先进性、通用性、二手变现能力、权属清晰度；(5)担保措施：保证人资信、抵押物价值及变现能力、回购承诺等；(6)还款来源：第一还款来源为承租人经营性现金流，第二还款来源为担保及租赁物处置。审查重点是评估承租人第一还款来源的稳定性和充足性，并结合第二还款来源进行综合风险缓释。2.简述等额年金法（等额本息法）计算租金的基本原理，并写出每期租金计算公式。答案等额年金法是指将租赁本金在租赁期内以固定利率按年金形式等额分期回收，每期支付相同金额租金，其中每期租金包含当期利息和部分本金，利息按剩余本金计算，本金部分逐期递增。每期租金计算公式为：R其中，R为每期租金，P为租赁本金，i为每期利率，n为租赁期数。该方法计算简便、租金支付稳定，是融资租赁中使用最广泛的租金计算方法之一。3.简述融资租赁公司租后风险管理的主要措施。答案融资租赁公司租后风险管理的主要措施包括：(1)定期与不定期租后检查：实地查看承租人生产经营、租赁物使用状况，收集财务报表与经营数据；(2)租金催收管理：建立租金到期提醒、逾期催收机制，对逾期项目及时催收；(3)租赁物巡查与权属监控：确保租赁物仍由承租人占有使用，防止擅自转租、抵押或变卖；(4)风险分类与拨备计提：根据资产风险状况进行分类，并按要求计提风险拨备；(5)逾期与不良资产处置：对出现风险的项目，采取展期、重组、诉讼、仲裁、取回租赁物、拍卖变卖等处置措施；(6)建立风险预警机制：通过对承租人财务指标、征信变化、外部信息等进行监控，实现风险早发现、早处置。五、案例分析/计算题（共20分）某融资租赁项目：设备价款100万元，承租人首付20万元，租赁本金80万元，租赁期限36个月，年租赁利率8%（按月计息，月利率i=请计算：1.每期租金金额（保留两位小数）；（5分）2.总租金及总利息金额；（5分）3.假设承租人上年度经营性现金流净额为30万元，现有有息负债余额100万元，平均年利率6%，请计算该项目的租金保障倍数（年租金偿还额/经营性现金流净额，或经营性现金流净额/年租金偿还额，请自行选择并说明含义），并结合计算结果简要分析承租人是否具备足够的偿债能力，应提出哪些风险控制建议。（10分）答案：1.已知租赁本金P=800000元，月利率i=每期租金：R计算得：(R因此，每期租金约为25072.00元。2.总租金：25072.00总利息：902592.00因此，总租金为902592.00元，总利息为102592.00元。3.年租金偿还额：25072.00承租人现有有息负债年利息：1000000年偿债总额：300864.00若以“经营性现金流净额/年租金偿还额”衡量租金保障倍数：租金保障