2026年企业合规师职业技能等级模拟试卷及答案

2026年企业合规师职业技能等级模拟试卷及答案一、单项选择题（每题2分，共40分）1.根据《中央企业合规管理办法》，中央企业合规管理的第一责任人是（）。A.合规委员会主任B.企业主要负责人C.首席合规官D.总法律顾问答案B解析《中央企业合规管理办法》明确规定，中央企业主要负责人是合规管理的第一责任人。2.下列选项中，不属于合规风险识别常见方法的是（）。A.业务流程梳理法B.合规义务对照法C.风险事件倒推法D.财务比率分析法答案D解析财务比率分析法属于财务分析工具，不是合规风险识别的典型方法。合规风险识别通常采用业务流程梳理、合规义务对照、风险事件倒推等方法。3.企业合规管理的“三道防线”中，第一道防线是（）。A.合规管理部门B.内部审计部门C.业务部门及一线员工D.纪检监察部门答案C解析三道防线依次为：业务部门及一线员工为第一道防线，合规管理部门为第二道防线，内部审计和纪检监察部门为第三道防线。4.根据《反不正当竞争法》，经营者的工作人员进行贿赂的行为，应当认定为（）的行为。A.工作人员个人B.经营者C.交易相对方D.中介机构答案B解析《反不正当竞争法》第七条规定，经营者的工作人员进行贿赂的，应当认定为经营者的行为，除非经营者有证据证明该工作人员的行为与为经营者谋取交易机会或者竞争优势无关。5.合规培训应当做到全员覆盖，其中对于高风险岗位人员的合规培训频率一般要求为（）。A.每半年至少一次B.每年至少一次C.每两年至少一次D.仅入职时一次答案A解析对高风险岗位人员，企业应提高合规培训频次，一般每半年至少培训一次；全员培训一般每年至少一次。6.下列事项中，不属于企业合规管理重点领域的是（）。A.反商业贿赂B.反垄断与反不正当竞争C.安全生产与环境保护D.产品包装色彩设计答案D解析合规管理重点领域通常包括反商业贿赂、反垄断与反不正当竞争、安全生产与环境保护、数据保护、出口管制与制裁、劳动用工等，产品包装色彩设计不属于典型合规重点领域。7.涉案企业合规改革中，对犯罪情节轻微、符合适用条件的企业，检察机关可以依法作出的处理方式是（）。A.必须提起公诉B.直接撤销案件C.作出不起诉决定D.判处缓刑答案C解析在涉案企业合规改革中，对于符合条件且合规整改合格的企业，检察机关可以依法作出不起诉决定。8.当企业发现重大合规风险事件时，应当及时向（）报告。A.仅向业务部门负责人报告B.向合规管理部门和相关管理层报告C.直接向社会公开披露D.无需报告答案B解析企业应建立合规风险报告机制，重大合规风险事件应及时向合规管理部门和相关管理层报告，以便采取应对措施。9.根据《数据安全法》，数据处理者开展数据处理活动应当依照法律、法规的规定，建立健全（）管理制度。A.全流程数据安全B.数据销售C.数据定价D.数据市场推广答案A解析《数据安全法》第二十七条规定，数据处理者应当建立健全全流程数据安全管理制度。10.关于合规与内控、风险管理的关系，下列表述最准确的是（）。A.三者完全相同，可以互相替代B.合规等同于法律风险防控C.三者各有侧重，相互衔接融合D.合规仅涉及外部法律法规，不涉及内部制度答案C解析合规、内控、风险管理各有侧重，但实践中相互衔接、协同运行，形成企业整体风险防线，不能完全互相替代。11.下列属于出口管制合规中常见高风险行为的是（）。A.向受制裁国家出口受管制物项且未取得许可B.向境内客户销售普通日用品C.在境内开展员工团建活动D.与国内供应商签订常规采购合同答案A解析向受制裁国家出口受管制物项且未取得许可属于出口管制合规的高风险行为，可能面临严重法律后果。12.企业制定《合规管理办法》属于合规管理体系中的（）。A.合规组织建设B.合规制度建设C.合规文化培育D.合规信息化建设答案B解析企业制定《合规管理办法》属于合规管理制度建设的基础性工作。13.根据《劳动法》，下列做法中符合合规要求的是（）。A.招用未满16周岁的未成年人B.依法与劳动者签订书面劳动合同C.以性别为由拒绝录用女性D.强制员工超时加班且不支付加班费答案B解析依法签订书面劳动合同是用工合规的基本要求。A、C、D均违反劳动法律法规。14.员工在业务活动中收受客户赠送的高价值礼品，下列处理方式最合规的是（）。A.直接收下并自行处理B.按企业礼品礼金管理制度登记上交或拒收C.转送给同事D.要求客户换成现金答案B解析员工收受客户高价值礼品应按企业礼品礼金制度登记上交或拒收，以防范商业贿赂风险。15.关于合规举报机制，下列表述正确的是（）。A.举报渠道应当保密、便捷，并保护举报人免受打击报复B.举报必须实名，否则不予受理C.举报可以直接交由被举报人处理D.对举报人可以事后公开身份以表彰答案A解析合规举报机制应保障渠道保密、便捷，并保护举报人合法权益，不得将其交由被举报人处理或未经同意公开身份。16.在反垄断合规中，具有竞争关系的经营者达成固定或者变更商品价格的协议属于（）。A.滥用市场支配地位B.横向垄断协议C.纵向垄断协议D.经营者集中答案B解析具有竞争关系的经营者之间固定或变更价格，属于《反垄断法》禁止的横向垄断协议。17.企业合规义务识别的对象一般不包括（）。A.法律法规B.监管规定与行业准则C.企业内部规章制度D.员工个人兴趣爱好答案D解析合规义务识别需覆盖法律法规、监管规定、行业准则、企业规章制度及企业承诺等，员工个人兴趣爱好不属于合规义务来源。18.企业发生重大合规风险后采取的整改措施中，最为关键的第一步通常是（）。A.立即停止违规行为并采取补救措施B.对外发布广告消除影响C.调整绩效考核方案D.重新设计企业标识答案A解析重大合规风险发生后，首要步骤是立即停止违规行为并采取补救措施，防止风险扩大。19.下列哪项属于企业合规文化的核心要素？（）A.只追求商业利润B.管理层以身作则、全员合规意识C.合规是合规部门的事，与业务无关D.出现问题后再补救答案B解析企业合规文化的核心是管理层以身作则、全员树立合规意识、将合规融入日常行为。20.中小企业建立合规体系时，较为适宜的建设原则是（）。A.完全照搬大型企业体系B.不做任何合规管理C.参照标准，结合自身规模、行业特点和风险状况适当建设D.只设制度不执行答案C解析中小企业合规建设应遵循适应性原则，结合自身规模、行业特点和风险状况适当、务实推进。---二、多项选择题（每题3分，共30分）1.企业合规管理体系通常包括的基本要素有（）。A.合规方针与目标B.合规组织与职责C.合规风险识别与评估D.合规培训与文化答案ABCD解析合规管理体系通常包括合规方针与目标、合规组织与职责、合规风险识别与评估、合规制度与流程、合规培训与文化、监督与改进等基本要素。2.根据《中央企业合规管理办法》，中央企业应当根据实际情况设立合规委员会，合规委员会的主要职责包括（）。A.统筹协调合规管理工作B.研究决定合规管理重大事项C.替代业务部门行使决策权D.指导、协调、推动合规管理体系建设答案ABD解析合规委员会负责统筹协调合规管理工作、研究决定重大事项、指导推动体系建设，不替代业务部门的决策权。3.商业贿赂的主要形式包括（）。A.给予现金回扣B.赠送高档礼品、有价证券C.安排旅游考察、娱乐消费D.以咨询费名义支付好处答案ABCD解析商业贿赂形式多样，包括现金回扣、高档礼品、有价证券、旅游考察、娱乐消费及以咨询费等名义变相支付好处等。4.合规风险应对策略通常包括（）。A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险接受答案ABCD解析合规风险应对策略一般包括规避、降低、转移、接受四类，企业可根据风险评估结果选择适当策略。5.企业在劳动用工合规中应当做到的有（）。A.依法签订劳动合同B.依法缴纳社会保险C.遵守工时与休息休假规定D.不得歧视劳动者答案ABCD解析劳动用工合规覆盖合同签订、社会保险、工时休假、反歧视等多个方面。6.关于反洗钱合规，金融机构及特定非金融机构应当履行的义务包括（）。A.客户身份识别B.大额交易和可疑交易报告C.客户身份资料和交易记录保存D.允许匿名或使用假名开立账户答案ABC解析反洗钱义务包括客户身份识别、大额和可疑交易报告、资料保存等，禁止匿名或假名开立账户。7.在个人信息保护合规中，处理个人信息应当遵循的原则有（）。A.告知同意B.目的明确且合理C.最小必要D.公开透明答案ABCD解析《个人信息保护法》规定了合法、正当、必要和诚信原则，以及告知同意、目的明确、最小必要、公开透明等原则。8.企业合规调查中，调查人员应当遵守的工作纪律包括（）。A.对调查信息保密B.客观公正收集证据C.与当事人存在利害关系时回避D.为尽快结案可以诱导式取证答案ABC解析合规调查应保密、客观公正、利害关系回避，禁止诱导式取证或其他违反程序的行为。9.属于经营者集中情形的是（）。A.经营者合并B.经营者通过取得股权或资产取得对其他经营者的控制权C.经营者通过合同等方式取得对其他经营者的控制权或决定性影响D.经营者之间日常商品交易答案ABC解析《反垄断法》规定经营者合并、通过取得股权或资产、通过合同等方式取得控制权或决定性影响均属于经营者集中。10.企业合规管理信息化系统通常可包含的功能模块有（）。A.合规义务与法规库管理B.合规风险预警C.培训与考试管理D.举报与案件管理答案ABCD解析合规管理信息化系统可包括法规库、风险预警、培训管理、举报案件管理等功能，以支持合规运行和监控。---三、判断题（每题1分，共10分）1.企业合规是指企业及其员工在经营活动中遵守法律法规、监管规定、行业准则和企业内部规章制度等要求。答案正确2.合规管理属于法务部门的事，与普通员工没有关系。答案错误解析合规管理需要全员参与，每一位员工都应遵守合规要求，第一道防线即业务部门及一线员工。3.企业可以为了获得业务机会，向交易方工作人员支付一定比例的好处费。答案错误解析向交易方工作人员支付好处费属于商业贿赂行为，违反《反不正当竞争法》及相关刑事法律规定。4.垄断协议一律无效，没有任何豁免情形。答案错误解析《反垄断法》规定了垄断协议的豁免情形，如为改进技术、提高效率等目的且不严重限制竞争、消费者能够分享利益等，可以依法申请豁免。5.企业合规风险识别与评估应当定期开展，但不需要根据内外部环境变化进行动态更新。答案错误解析合规风险识别与评估应当动态更新，当内外部环境变化、业务调整、法律法规更新时应及时复核和调整。6.员工的合规表现可以纳入绩效考核，作为奖惩的重要依据。答案正确7.企业在境外经营活动中，只需要遵守东道国法律，不需要考虑中国相关法律法规的域外适用。答案错误解析企业境外经营既要遵守东道国法律，也要遵守中国相关法律法规及域外适用的规定，以及国际规则和行业准则。8.对合规举报人实行打击报复的，应当依法依规追究相关人员责任。答案正确9.只有大企业才需要开展合规管理，小企业和个体工商户完全不需要。答案错误解析虽然合规体系建设应与企业规模相适应，但各类市场主体都应当遵守法律法规，防范合规风险，小企业也应树立合规意识。10.数据出境涉及重要数据或个人信息达到国家网信部门规定数量标准的，应当申报数据出境安全评估。答案正确---四、简答题（每题5分，共10分）1.简述企业合规管理体系建设的一般步骤。答案企业合规管理体系建设的一般步骤包括：(1)开展合规义务识别与风险评估，明确重点领域和关键环节；(2)建立合规组织架构，明确各层级合规职责；(3)制定合规管理制度、操作流程和行为规范；(4)组织合规培训与宣贯，培育合规文化；(5)建立合规运行、监控和举报机制；(6)定期开展合规审计与有效性评估，持续改进。2.简述涉案企业合规整改的基本要求。答案涉案企业合规整改的基本要求包括：(1)停止违规行为并积极采取补救措施，尽力消除或减少危害后果；(2)查找内部管理和制度漏洞，分析违规原因；(3)建立健全专项合规管理制度和运行机制；(4)调整组织架构和人员职责，强化责任落实；(5)开展全员特别是重点岗位人员合规培训；(6)配合检察机关、第三方组织监督评估，持续整改并形成长效机制。---五、案例分析题（共10分）案例：某制造企业A公司近年业务快速扩张，但在合规管理方面较为薄弱。2025年，A公司销售部门为提高业绩，与客户B公司采购经理私下约定：由A公司向B公司采购经理按合同金额的一定比例支付“协作服务费”。此外，A公司在生产过程中将部分未经处理的工业废水直接排入附近河流，且未按规定向主管部门申报。该公司内部未设合规管理部门，员工合规培训基本空白，举报渠道不畅通。请回答：1.请指出A公司存在的合规风险类型及可能引发的法律后果。（5分）答案：A公司存在的主要合规风险包括：(1)商业贿赂风险：向客户采购经理支付“协作服务费”属于典型的商业贿赂行为，可能违反《反不正当竞争法》，情节严重的可能触犯《刑法》中非国家工作人员行贿罪、对非国家工作人员行贿罪等，相关责任人和企业均可能被追究责任，还可能被列入商业