XXX公司债务风险应急处置预案

XXX公司债务风险应急处置预案

为进一步规范XXX公司（以下简称“公司”）债务风险管控

行为，不断增强风险防范意识和应急应变处理能力，合规、及

时、有效采取措施防范和化解公司债务风险，确保国有资产安

全和公司持续健康发展，特制定本预案。

一、总体思路

开展债务风险预警工作是公司加强风险管控、预防和化解

债务风险的重要手段，也是提升经营管理水平的有效途径。公

司及所属各工程项目要深刻认识债务风险预警工作的重要性

和紧迫性，按照“系统性、层次性、渐进性、效率性”的工作原则

和“重要性、真实性、及时性、审慎性”的业务要求，对本

企业各类债务风险予以识别、计量、监测、控制，扎实开展债

务风险排查和清理工作。债务风险预警工作应按照先易后难，

先重大后一般的顺序，分阶段推进实施。

二、主要目标

公司结合公司实际，编制债务风险应急处置预案，逐步推

进公司建立自身的债务风险预警工作体系，并形成长效运作

机制，以达到早预防、早发现、早处置，确保公司不发生重大

违约失信

事件、不发生经营风险事件；确保公司不发生区域性、系统性

债务风险，确保国有资产安全和公司持续健康稳定发展。

三、债务风险种类

企业的债务风险是指企业对所承担的债务没有能力履

行支付义务或按期还本付息的可能性以及相应产生的后果。

根据公司及所属各工程项目实际情况，现将债务种类分为以

下几种类型：

（一）直接债务：公司为筹集资金不通过金融中介机构而直

接从资金提供方筹来的资金。如：应对债券等。

（二）间接债务：公司为了应对短期资金不足而从银行等金

融机构借入的资金，如：银行贷款等。

（三）经营债务：公司因日常经营活动形成的应付项目，如

应付账款、应付税金等项目。

（四）或有债务：是指因过去的交易或事项可能导致未来所

发生的事件而产生的潜在负债。例如，过去已存在的交易或事

项导致诉讼的发生，而诉讼的结果又须视法院的判决而定，故

未决诉讼便具有或有负债的性质。

四、组织机构及工作职责

（一）组织机构

为切实做好债务风险防范和处置工作，严格落实债务风险

处置工作责任，有效防范化解公司债务风险，公司决定成立

债务风险应急处置工作领导小组，全面负责公司债务风险处

置工作。

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组长：XXX党总支副书记、总经理

17-

副组长：XXX监事

XXX副总经理

XXX副总经理

XXX副总经理、工会宇席

XXX副总经理

XXX副总经理

XXX财务总监

组员：各部门负责人、各项目负责人。

债务风险应急处置工作领导小组办公室设在公司财务

资产部。

（二）职责分工

财务资产部：负责债务风险应急处置日常管理工作；负责

编制并组织实施公司债务风险处置预案；排查、监督和定期报

告公司债务风险情况；对公司各级债务风险进行评定预警管理;

负责监督各工程项目对应收债权的催收工作，确保资金及时回

笼。指导和监督公司和所属各工程项目债务风险预警处置等

工作。

党群办：负责社会舆情监督和处置工作，负责债务风险责

任的问责和追责工作。

预算合约部：按权责发生制原则，及时对债权债务进行确认、

负责成本管控工作，确保各项目实现预期利润。

审计法务部：负责债权债务诉讼事件法律援助和债务风险

处置过程监督工作；依据公司债务水平，负责投资性项目的资

金投

入活动符合法律法规规定。在资产负债率指标超过“特别监管”

线后，负责监督公司投资行为，确保投资收益。

五、工作内容

（一）债务风险等级

根据省政府国资委《企业绩效评价标准值》及《国有企业资

产负债率控制线》，结合行业特点及目前公司资产负债率实际情

况，将债务风险分为一般债务风险、初级债务风险、中级债务

风险和严重债务风险四级。

资产负债率在60%（不含）以下的为一般债务风险，在60%

（含）至70%之间的为初级债务风险，在70%（含）至80%之间

的为中级债务风险，在80%（含）以上的为严重债务风险。

公司根据省政府国资委的资产负债率对标管理线，动态调

整公司的资产负债率管控线。

（二）债务风险排查

公司财务资产部根据公司债务情汇，每半年在公司范围内

组织开展一次债务风险排查工作，排查已存在或新出现的各类

债权债务风险，并持续跟踪、监测、分析。包括但不限于以

下情况：

1.银行贷款的续接情况：排查本单位是否存在向金融机构

过度举债问题，是否存在大量到期贷款面临巨大资金缺口难

以按期偿还的风险，是否存在资金链濒临断裂的风险，是否有

可能形成重大银行债务违约事件等。对排查出存在过度举债问

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题，要求举债公司制定有息负债比重压降方案，在总体债务规

模合理的情况

19-

下，通过调整债务内部结构，化解向金融机构过度举债问题。

对排查出存在重大银行债务违约风险问题，要求举债公司制定

偿债和资金筹措方案，从“两金”清理压降入手，加大资金回

笼和压缩资金占用，化解银行债务违约风险；对于“两金''清

理后仍存在资金缺口情况，可通过集团内部筹措资金，最后考

虑向金融机构融资等措施化解银行债务违约风险。

2.企业债券发行情况：排查本单位已发行、仍处于存续期的

全部债券，客观评估债券还本付息的能力和风险程度，同时加强

企业债券转接和存续期管理。对排查出存在一定偿债风险的债券,

要会同各方制定应对方案，按月进行调度，及时推动化解风险。

对排查出已发生违约、尚未处置完毕的债券，要加强与发行人、

主承销商、地方政府等各方的沟通协调，积极推进债券风险处置，

维护债券持有人的合法权益。要充分关注“永续债”的发行情况，

认真排查本公司是否存在通过发行“永续债”固定支付红利，但

生产经营成果不足以支付固定红利而面临巨大资金缺口问题，存

在难以按期偿还债务，以及可能会形成重大债务违约事件的情况

等。

3.其他债务偿还情况：本单位依据合同支付条款，排查各

类债务的到期日，纠纷损失、欠税、欠息、欠费、欠薪等各类

可能引发债务风险的事件。

4.对外担保情况：认真排查本单位是否存在大量对外担保、

或有债务、连带责任情况，以及面临重大偿付风险等情况。对

排

查出存在违法违规担保问题，要依据相关规章制度、规范性文

件规定按期清理。对排查出存在连带责任且重大偿付风险

担保问题，要会同被担保企业制定偿债方案，监督被担保企

业按期偿还债务。

（三）债务风险报告

根据公司的负债情况，应建立本单位的债务风险自检制度,

每半年报告公司《债务风险排查报告》，该报告应涵盖以下主要

内容：

报告主体、报告时间、主要排查内容、排查结果、依据债务

风险等级自评本公司的债务风险情况，以及对债务风险采取的

管控措施、取得的成效、下一步债务风险防控工作措施改进等内

容。

（四）债务风险预警

公司财务资产部依据财务报表进行预警监测并按季度

发布结果。

绿色代表一般债务风险等级，表示该单位没有显著债

务风险；黄色代表初级债务风险等级，表示该单位在债务风

险方面可能存在一定的负面影响；橙色代表中级债务风险等级,

表示该单位在债务风险方面很可能存在较大的负面影响；红色

代表严重债务风险等级，表示该单位在债务风险方面可能存在

重大的负面影响。

（五）债务风险处置

公司要对每季度公布的债务风险等级及时响应，采取不同

措

施积极应对。

1•处于一般债务风险等级的公司，预警信号为绿色。此类

公司可以合理举债，适当控制债务增长速度，鼓励公司充分利

用财务杠杆作用，增强企”发展活力，壮大企W规模。公司要

认真排查各类债务，确保债务结构合理，充分利用杠杆效应，

加速公司快速成长，同时要具有忧患意识，超前预测，确保公

司发展与债务规模增长的动态平衡。

2.处于初级债务风险等级的公司，预警信号为黄色。此类

公司在债务规模上实行总量控制、结构调整，创新还贷和续贷

衔接模式。公司应通过多种渠道筹集资金偿还债务，立足自身

消化吸收债务风险。

3.处于中级债务风险等级的公司，预警信号为橙色。此类

公司实行重点监管。原则上要求公司带息负债规模和资产负债

率应当达到双下降。

公司应采取的措施：

资产管理方面：加大力度催收各类应收款项，明确催收责任，

压实催收任务，注重催收结果。降低存货存量，减少存货资金

占用量，提高存货周转效率。对低效资产进行处置，盘活存量资

产，提高资产使用效率。

资金管理方面：制定切实可行资金筹措方案，确保债务按

期支付或偿还。根据资金存量和债权方诉求实际情况，制定公

平合理的债务偿还计划。对存量贷款进行压降，特殊情况要实

施的，

按照“一事一议”原则进行审议。

成本管控方面：强化现场管理，减少浪费，降低成本，压

缩开支，努力降本增效。

投资管理方面：原则上不再开展在主业投资，原则上不再

开展收益期较长的主业投资（PPP项目投资除外）。

应急管理方面：按季度上报《债务清偿报告》。该报告主要

内容应涵盖：债务规模、债务到期日、资金来源、债务清偿

计划及执行情况、债权清理计划及执行情况、其他保障措施等内

容。及时向本公司债务风险应急工作领导小组和上级单位

报告债务风险情况。

4.处于严重债务风险等级的公司，预警信号为红色。此类

公司实行特别监管。要求公司带息负债规模和资产负债率应当

达到双下降；对公司投资行为进行严格管控；对公司资金支付

进行严格管控；应收账款催收和债务风险处置效果与负责人履

职待遇严格挂钩。

此类公司应采取的措施：

资产管理方面：与橙色等级措施一致。

资金管理方面：除橙色等级措施外，原则上暂停新增银行

融资业务。对因资金暂时紧张，确实不能按期偿还的债务，要

积极与债权单位沟通，取得债权单位的谅解，避免债务风险进

一步恶化。对紧急突发债务，由债务风险应急处置领导小组启

动债务风险责任应急机制，统筹资金优先支付或偿还。

成本管控方面：除橙色等级措施外，制定切实可行的成本

管控措施，成本下降要有明确的目标。

投资管理方面：不再开展非主业投资，收益期较长的主业

投资及PPP项目投资根据“一事一议”的原则，由公司相关

会议审议后实施。

应急管理方面：按月上报《债务清偿报告》。及时向本公司

债务风险应急工作领导小组和上级单位报告债务风险情况。

（六）债务风险预警解除

当公司债务风险预警从当前监控等级下降到次级时，监控

限制自动解除，交次级债务管控措施进行债务管理。

（七）债务风险责任认定

公司按照“统一制度，分级管理”的原则，建立统一的债

务风险管理制度和指标体系，及时监测债务动态情况，分级实

施债务管理与监督，承担管理责任。公司因债务风险造成风险

事件发生且财产、信用受到损失的，应启动债务风险责任追究

机制，对相关责任人员进行问责，涉及违法行为的移交司法部

门界定其法律责任。公司债务风险应急处置结束后，要对风

险发生的原因、应急响应过程、应急措施的效果，以及对今后

债务管理的持续影响等情况进行综合评估和分析，认真汲取债

务风险处置的经验教训，对于债务风险应急处置较好的方法

和经验应进行推广学习、固化结果。

六、具体要求

（一）准确排查，做到数据准确无误

公司在债务风险排查时应结合与客户签订的合同，依

据具体条款，排查债务到期日和具体金额，并按权责发生制

原则及时结算，不得捏造相关资料，债务数据要准确无误C

（二）实事求是，科学评估债务风险影响程度

公司在债务排查的基础上，采取科学评估方法，实事求是

预判债务风险造成的影响程度，不得故意虚报、漏报或瞒报债

务规模。

（三）及时响应，提高债务风险处置积极性

公司在债务风险管控工作中，应坚持底线思维、分类施策、

稳妥推进、标本兼治，切实防范化解突出风险，不得在债务风

险处置管控工作中消极应对；对于发生的债务风险，按债务风

险管控流程边上报边处置，有效控制因债务引发的舆情风险，

努力做好债务风险善后事宜。

（四）遵守规定，有效控制债务规模

公司