2026年财政资金绩效管理整改情况汇报材料

2026年财政资金绩效管理整改情况汇报材料一、整改工作总体概况本次整改是对2025年度财政资金绩效评价反馈问题的闭环处置，直接关系到2026年部门预算额度调整与财政资金使用合规性，是全年财务管理工作的核心任务。1.1整改依据与范围根据《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）、《XX市市级预算绩效管理办法》（X政办〔2022〕37号）要求，针对2025年12月市财政局绩效评价中心对我单位2025年度财政资金重点绩效评价及自评抽查反馈的问题，全面启动整改工作。

本次整改覆盖2025年度绩效评价抽审的12个财政拨款项目，涉及资金总额1872.6万元，其中重点评价项目3个、金额1245.3万元，自评抽查项目9个、金额627.3万元，覆盖公共服务、信息化建设、民生保障、科普宣传4个业务领域。1.2整改组织与进度成立由单位主要负责人任组长、分管财务领导任副组长、各项目科室负责人为成员的绩效整改工作组，明确财务科为整改牵头部门，设置专职绩效整改岗1名，负责整改台账管理、进度调度、材料报送等工作；工作组每月15日召开整改调度会，会后24小时内下发会议纪要并跟踪决议执行。

截至2026年5月31日，反馈的27项问题已完成整改23项，整改完成率85.2%，剩余4项为跨年度项目或长效机制类事项，均按既定时间节点推进，未出现逾期情况。二、反馈问题及逐项整改落实情况所有反馈问题均实行“一问题一台账一销号”管理，每项整改措施明确到具体责任人、可验证产出、量化验收标准，杜绝模糊整改、纸面整改、虚假整改。2.1绩效目标设置不规范类（共6项问题，已全部完成整改）典型问题：3个重点项目绩效指标设置偏软，量化指标占比不足40%，如“公共服务能力提升项目”仅设置“提升服务水平”等定性指标，无服务人次、满意度等可衡量指标，不符合《市级预算项目绩效指标编制指南》中“量化指标占比不低于70%”的要求。

风险演化路径：绩效指标模糊→执行无明确抓手→过程监控无依据→最终产出与预期偏差大→财政资金投入效益无法验证→下年度预算被压减。

整改措施：•公共服务科牵头，于2026年2月20日前完成3个项目绩效指标重构，量化指标占比必须不低于80%，产出指标、效益指标、满意度指标三类权重分别按60%、30%、10%设置。•财务科对照《市级预算项目绩效指标编制指南（2026版）》逐一审核，不符合要求的24小时内退回重编，审核通过后报财政局绩效科备案。•2026年3月10日前组织所有项目负责人开展绩效指标编制培训，培训时长不少于4学时，考核通过率必须达到100%。责任主体：公共服务科科长李某某、财务科绩效岗王某某

完成时限：2026年2月28日

整改成效：3个项目共设置绩效指标62项，其中量化指标54项，量化占比87.1%，已通过财政局绩效科审核备案；培训覆盖17名项目负责人，考核平均分92.3分，通过率100%。

佐证材料：绩效指标备案表、培训签到表、考核试卷、指标审核记录同类其余5项问题（含未设置三级指标、指标与项目关联性弱、满意度指标无具体调查样本等）均参照上述标准完成整改，6项问题全部完成销号。2.2资金使用合规性类（共8项问题，已全部完成整改）典型问题1：2个项目存在挤占挪用项目资金情况，合计金额12.78万元，其中“信息化建设项目”挪用8.2万元用于支付办公用房物业费，“科普宣传项目”挪用4.58万元用于发放非项目参与人员加班补贴。

风险演化路径：挤占挪用项目资金→项目建设/服务资金缺口→进度滞后、产出不足→绩效目标未完成→财政部门收回结余资金并压低下年度预算额度→相关责任人按《财政违法行为处罚处分条例》被追责。

严禁条款：严禁任何形式的挤占、挪用、截留财政项目资金，违者除全额追回违规资金外，对科室负责人予以诫勉谈话，情节严重的移送纪检监察部门处理。

整改措施：•财务科于2026年1月31日前将挤占的12.78万元资金全额归还原项目资金账户，同步调整账务凭证，调账依据附至原支付凭证后。•对2名项目负责人由分管领导进行诫勉谈话，作出书面检查并存入个人廉政档案。•修订《单位项目资金使用管理办法》，明确项目资金专款专用，单笔支出5000元以上需附项目进度佐证材料（如服务签到表、货物验收单、进度确认单），财务岗未收到佐证材料的不得办理支付；单笔支出超过项目总资金10%的，需分管领导签字确认。责任主体：财务科科长张某某、信息化科科长陈某某、科普科科长刘某某

完成时限：2026年1月31日

整改成效：12.78万元已于2026年1月29日全额归还原项目账户，账务调整凭证编号为2026年1月记字第47号、第52号；已完成2人次诫勉谈话，书面检查已存入廉政档案；新修订的《项目资金使用管理办法》已于2026年3月1日正式实施。

佐证材料：银行回单、记账凭证、诫勉谈话记录、制度文件典型问题2：3个项目存在原始凭证不规范问题，合计涉及金额7.92万元，包括发票抬头错误、无明细清单、无验收签字等。

整改措施：财务科于2026年2月15日前完成全部不规范凭证的补正，无法补正的由经办人退回重开；梳理凭证审核要点，制作《项目支出凭证审核清单》，明确12项必审内容，财务人员按清单审核，漏审的每次扣发绩效工资200元。

整改成效：7.92万元涉及的23张凭证已全部补正完成，《项目支出凭证审核清单》已印发至所有科室，2026年以来支付的127笔项目支出凭证合规率100%。2.3项目实施进度滞后类（共7项问题，已完成4项，剩余3项为跨年度项目）典型问题：“养老服务站建设项目”2025年度进度仅完成45%，低于年初设定的85%目标，涉及财政资金360万元，滞后原因包括前期选址论证不足、街道协调机制不畅、装修招标流程耗时超出预期。

整改措施：•成立项目推进专班，由分管民政工作的副主任任组长，民政科、属地街道各安排1名专职人员驻点推进，每周三召开1次调度会，会后24小时内形成调度纪要报送整改工作组。•优化调整项目进度节点：2026年3月31日前完成剩余5个站点的选址及场地租赁协议签订，6月30日前完成全部站点装修及设备采购，9月30日前正式投入运营，调整后的进度节点已报财政局备案。•建立进度预警机制，实际进度滞后于节点5%以上的，专班必须在3个工作日内提交滞后说明及赶工方案，滞后10%以上的暂停资金拨付。当前进展：截至2026年5月31日，已完成7个站点的选址及租赁协议签订，剩余1个站点预计6月10日前完成，整体进度较调整后的节点提前2天。

责任主体：民政科科长赵某某、XX街道办事处副主任孙某某

完成时限：2026年9月30日其余3项已完成整改的滞后项目均已完成全部建设内容并通过验收，绩效目标完成率均达到95%以上。2.4绩效自评质量不高类（共6项问题，已全部完成整改）典型问题：9个自评抽查项目中，有6个项目自评得分偏高，与实际完成情况偏差率超过20%，存在“重得分、轻问题”情况，未对未完成指标进行原因分析及改进说明，不符合绩效自评“客观公正、实事求是”的要求。

整改措施：•2026年2月15日前完成6个项目自评报告重编，逐项核实指标完成情况，自评偏差率必须控制在5%以内，未完成指标必须写明原因、改进措施及完成时限。•建立“科室自评+财务复核+第三方抽审”的三级自评审核机制，每年抽取不少于30%的项目委托具备资质的第三方机构开展自评复评，复评偏差率超过10%的项目视为自评不合格，退回重编。•将绩效自评质量纳入科室年度考核，占比为2%，年度内出现2次及以上自评不合格的科室，年度考核不得评为优秀等次。整改成效：6个项目自评报告已重编完成，第三方复评偏差率均在3.2%以内，符合要求；三级审核机制已纳入《单位绩效自评管理细则》，2026年一季度所有在实施项目自评全部按该机制执行。

佐证材料：重编后的自评报告、第三方复评报告、绩效自评管理细则三、整改成效量化评估整改成效不局限于问题销号，而是从资金合规性、绩效达标率、管理效率三个维度进行量化验证，确保整改真正转化为财政资金使用效益的提升。3.1资金合规性维度整改前抽审项目违规资金占比为2.14%，其中挤占挪用、凭证不规范是主要违规类型；整改后截至2026年5月31日，2026年已拨付的927.5万元财政资金未发生违规支出，凭证合规率100%，资金使用合规性提升2.14个百分点。3.2绩效达标率维度2025年度抽审项目绩效指标平均完成率为68.3%，其中民生类项目完成率72.1%、信息化类项目完成率61.5%；2026年一季度在实施的15个项目绩效指标平均完成率为82.7%，较整改前提升14.4个百分点，其中群众满意度指标平均得分从81.2分提升至89.7分。3.3管理效率维度项目绩效指标编制一次性通过率从整改前的35%提升至78%，退回修改次数从平均2.7次降至0.8次；项目资金拨付审核时长从原来的3.2个工作日压缩至1.8个工作日，审核效率提升43.75%。四、未完成整改事项说明及推进计划剩余4项未完成整改事项均为跨年度项目或长效机制类事项，不存在故意拖延、拒不整改的情况，每项均明确了阶段性节点、管控措施与责任人，确保按计划销号。序号问题内容未完成原因当前进展阶段性节点最终完成时限责任主体管控措施1养老服务站建设项目进度滞后项目涉及街道场地协调、装修施工、设备采购等多个环节，受客观条件限制无法短期完成已完成8个站点中的7个选址签约，6个站点已进场装修2026年6月10日完成全部选址、8月20日完成装修及设备安装、9月15日完成验收2026年9月30日民政科赵某某每周调度1次进度，滞后3天以上启动预警2单位绩效指标库建设不完善需梳理近3年37个财政项目的指标，分类设置通用指标与个性指标，工作量较大已完成12个重点项目的指标梳理入库2026年7月31日完成所有项目指标梳理、8月31日完成指标库上线2026年8月31日财务科王某某每两周报送一次指标库建设进度3绩效动态监控信息化系统未上线需对接现有OA系统与国库支付系统，需走政府采购流程，周期较长已完成需求调研及招标方案编制，进入政府采购公示阶段2026年7月20日完成招标、9月30日完成系统开发、10月31日上线试运行2026年10月31日信息科陈某某安排专人跟进招标及开发进度，确保按节点推进4基层人员绩效管理能力不足绩效管理能力提升为长期工作，单次培训无法完全解决，需常态化赋能已组织2次集中培训，覆盖42人次，考核通过率100%每季度组织1次专项培训，全年累计培训不少于16学时2026年12月31日人事科刘某某将培训完成情况纳入个人年度考核五、长效机制建设情况整改的核心是避免同类问题重复发生，本次整改同步推进“制度+系统+考核”三位一体的长效体系建设，从根源上堵塞绩效管理漏洞，实现从“要我有绩效”到“我要讲绩效”的转变。5.1制度体系：覆盖全流程的管理规范本次整改共修订《项目资金使用管理办法》《绩效自评管理细则》《绩效指标编制规范》3项核心制度，新增《绩效整改销号管理办法》1项制度，形成了预算编制、执行、评价、整改的全流程闭环管理规则：•预算编制环节：绩效指标量化占比必须不低于80%，否则不予进入预算评审环节；项目申报必须同步提交绩效目标申报表，未提交的不予立项。•资金支付环节：单笔支出5000元以上必须附项目进度佐证材料，单笔支出超过项目总资金10%的需分管领导签字确认，财务岗未按规定审核的，每次扣发绩效工资200元。•绩效评价环节：年度自评得分90分以上的项目，必须抽取不少于30%的佐证材料进行复核，复核不合格的下调自评得分并通报批评。•整改落实环节：所有反馈问题必须在规定时限内完成整改，逾期未完成的，暂停相关科室下年度项目申报资格。5.2监控体系：动态化的风险预警机制搭建绩效动态监控系统，与单位OA项目管理系统、国库集中支付系统打通，实现“资金拨付到哪里，绩效监控就跟踪到哪里”：•系统自动对比绩效目标与实际完成情况，对指标完成率低于时间进度10%的项目自动发出红色预警，项目科室必须在3个工作日内提交整改说明，逾期未提交的系统自动暂停资金支付。•财务科每月初生成上月绩效监控报告，报送单位领导及各项目科室，对连续2个月预警的项目，由分管领导约谈科室负责人。5.3考核体系：与预算挂钩的激励约束将绩效管理纳入科室年度绩效考核，权重占15%，其中绩效目标质量占4%、资金合规性占5%、绩效完成率占4%、整改落实情况占2%：•考核排名前20%的科室，下年度预算额度优先保障，可给予最高5%的新增项目资金倾斜。•考核排名后20%的科室，下年度预算统筹压减5%，且不得新增一般性支出项目。•出现重大资金违规问题的科室，年度考核直接定为不合格等次，科室负责人年度考核不得评为称职及以上。六、下一步工作安排下一步工作将以“巩固整改成果、防止问题反弹、提升绩效水平”为核心，不搞“一阵风”式整改，实现绩效管理水平持续提升，确保财政资金每一分钱都用到刀刃上。1.紧盯未完成整改事项销号：整改工作组每半月调度1次未完成事项进度，对滞后于节点的事项，由责任科室提交滞后说明，分管领导约谈科室负责人；2026年6月底前完成已整改完成事项的“回头看”，抽查比例不低于50%，发现整改不到位、反弹回潮的，立即重新整改并追究相关人员责任。2.深化绩效全流程管理：2026年预算编制全面应用新建成的绩效指标库，所有项目绩效指标全部量化，绩效目标审核通过率达到90%以上；2026年10月底前完成绩效动态监控系统上线，实现所有财政拨款项目绩效动态监控全覆盖，监控频次从季度提升至月度。3.强化人员能力建设：每季度组织1次绩效管理专项培训，内容涵盖绩效指标编制、资金使用规范、绩效自评方法、系统操作等，全年培训不少于4次、累计时长不少于16学时；建立科室绩效管理员制度，每个科室明确1名专职绩效管理员，经培训考核合格后持证上岗，负责本科室项目绩效管理日常工作。4.主动接受财政部门监督：每季度最后1个工作日前向财政局绩效评价中心报送绩效管理情况及整改落实情况，主动配合财政部门开展的绩效评价、监督检查、重点抽审等工作