西南财大（2018）教学设计中职中职专业课财政税务类73 财经商贸大类

西南财大（2018）教学设计中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类学科年级册别七年级下册教材授课类型新授课教学内容西南财大（2018）教学设计中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类，本章节主要围绕税收基础知识展开，包括税收的概念、分类、职能以及税收制度等内容。具体内容包括：1.税收的概念与特点；2.税收的分类与职能；3.税收制度的基本原则；4.我国现行税收制度概览。通过学习本章节，使学生掌握税收的基本概念和知识，为后续学习税收政策和实务打下坚实基础。核心素养目标培养学生具备财税专业素养，包括：1.理解税收的基本概念和职能，形成正确的税收观念；2.掌握税收分类和制度原则，提高分析税收问题的能力；3.培养严谨的学术态度和批判性思维，能够独立思考税收政策的影响；4.增强法律意识和职业道德，为将来从事财经工作打下坚实基础。重点难点及解决办法重点：

1.税收概念的理解：重点在于区分税收与费、利、债等财政收入的区别，以及税收的本质属性。

解决办法：通过案例分析和比较法，让学生在实际情境中理解税收的本质。

2.税收分类和职能：重点掌握不同类型税收的特点和税收的基本职能。

解决办法：通过图表展示和实际案例分析，帮助学生直观理解不同税收分类和职能。

难点：

1.税收制度的复杂性：理解税收制度的构成和运作机制。

解决办法：采用循序渐进的教学方法，逐步深入，结合实际税收案例讲解。

2.税收政策的影响分析：如何评估税收政策对经济和社会的影响。

解决办法：通过小组讨论和角色扮演，让学生模拟税收政策制定过程，提高分析能力。教学资源1.软硬件资源：多媒体教学设备（投影仪、电脑）、笔记本电脑、网络连接。

2.课程平台：学校内部教学平台、在线教育资源网站。

3.信息化资源：税收相关法律法规文本、税收政策解读文章、税收案例分析视频。

4.教学手段：PPT演示文稿、税收制度流程图、税收政策模拟软件。教学过程设计总用时：45分钟

一、导入环节（5分钟）

1.播放一段税收宣传视频，让学生初步了解税收的概念和作用。

2.提问：视频中的税收政策对我们的生活有什么影响？

3.引导学生思考税收与个人、企业、国家的关系，激发学习兴趣。

二、讲授新课（20分钟）

1.讲解税收的概念与特点，用时5分钟。

-税收的定义、本质属性、与费、利、债等财政收入的区别。

-强调税收的强制性、无偿性、固定性等特点。

2.讲解税收分类与职能，用时5分钟。

-税收的分类：按征税对象、税收用途、税收环节等分类。

-税收的职能：筹集财政收入、调节经济、促进公平分配等。

3.讲解税收制度的基本原则，用时5分钟。

-公平、透明、合理、简便、高效等原则。

-结合实例说明税收制度原则在实际中的应用。

4.讲解我国现行税收制度概览，用时5分钟。

-个人所得税、企业所得税、增值税、消费税等税种。

-税收优惠政策、税收征管等方面的内容。

三、巩固练习（15分钟）

1.小组讨论：分析某一税收政策对经济和社会的影响，用时5分钟。

-学生分组讨论，各自阐述观点，分享讨论成果。

2.案例分析：结合实际案例，分析税收政策制定过程，用时5分钟。

-学生分析案例，提出改进建议。

3.课堂提问：针对税收知识，进行提问与回答，用时5分钟。

-教师提问，学生回答，加深对税收知识的理解。

四、师生互动环节（5分钟）

1.教师提问：税收政策对我们的生活有哪些影响？

2.学生回答，教师点评。

3.教师提问：如何改进税收政策，提高税收征管效率？

4.学生回答，教师点评。

五、总结与拓展（5分钟）

1.总结本节课的重点内容，强调税收知识的重要性。

2.鼓励学生在生活中关注税收问题，提高税收意识。

3.拓展：引导学生思考税收与环境保护、社会公平等问题的关系。

教学双边互动，紧扣实际学情，凸显重难点，解决问题及核心素养能力的拓展要求。在教学中，教师注重启发式教学，引导学生主动思考、积极参与，培养学生的批判性思维和创新精神。学生学习效果一、知识掌握方面

1.学生能够准确理解和描述税收的概念、分类、职能以及税收制度的基本原则。

2.学生能够区分不同类型的税收，如直接税、间接税，并了解其特点和应用。

3.学生熟悉我国现行主要税种，包括但不限于增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等，并了解其征收对象和税率。

4.学生能够分析税收政策对经济和社会的影响，如税收对收入分配的影响、对产业结构的影响等。

二、能力提升方面

1.学生具备运用税收知识分析实际问题的能力，能够通过案例分析来评估税收政策的效果。

2.学生在小组讨论和角色扮演活动中，提高了团队协作能力和沟通能力。

3.学生通过模拟税收政策制定过程，锻炼了批判性思维和决策能力。

4.学生在课堂提问环节中，能够积极思考，提出问题并寻求答案，增强了自主学习和解决问题的能力。

三、素养培养方面

1.学生形成了正确的税收观念，认识到税收是国家财政收入的重要来源，是国家实现宏观调控和社会管理的重要手段。

2.学生增强了法律意识和职业道德，理解了依法纳税的重要性，养成了自觉纳税的良好习惯。

3.学生提高了社会责任感，认识到税收与社会公平、经济发展息息相关，能够在个人行为中体现社会责任。

4.学生培养了严谨的学术态度，学会了如何通过查阅资料、分析数据来深入研究税收问题。

四、情感态度价值观方面

1.学生对税收知识产生了浓厚的兴趣，愿意主动探索和学习税收相关知识。

2.学生对国家税收政策有了更深的理解和认识，对国家的财政稳定和经济发展有了更强烈的认同感。

3.学生在学习和讨论中，形成了积极向上的学习态度，对待知识充满好奇和探索精神。

4.学生在参与课堂互动和讨论中，学会了尊重他人观点，能够以包容的心态面对不同的意见。典型例题讲解例题1：某企业上年度实现销售收入1000万元，增值税税率为13%，计算该企业应缴纳的增值税税额。

解答：增值税税额=销售收入×税率=1000万元×13%=130万元

例题2：个人购买一套房产，支付总价款300万元，契税税率为3%，计算该个人应缴纳的契税。

解答：契税=总价款×税率=300万元×3%=9万元

例题3：某公司当月应纳增值税为50万元，当月已预缴增值税20万元，计算该公司当月应补缴的增值税。

解答：应补缴增值税=当月应纳增值税-已预缴增值税=50万元-20万元=30万元

例题4：某个体工商户本年度应纳个人所得税为10万元，已知个人所得税起征点为5000元，计算该个体工商户应缴纳的个人所得税。

解答：个人所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数

应纳税所得额=本年度应纳个人所得税+起征点=10万元+5000元=105000元

个人所得税=105000元×10%-2520元=8500元

例题5：某企业本年度实现利润100万元，企业所得税税率为25%，计算该企业应缴纳的企业所得税。

解答：企业所得税=利润×税率=100万元×25%=25万元教学评价与反馈1.课堂表现：观察学生在课堂上的参与度、发言积极性和对知识的理解程度。例如，学生能够积极回答问题，表达自己的观点，并且能够正确理解税收政策对经济的影响。

2.小组讨论成果展示：评估学生在小组讨论中的合作能力、问题解决能力和创新思维。例如，小组能够提出有建设性的税收政策改进建议，并能够有效地进行分工和协作。

3.随堂测试：通过小测验或练习题的形式，检查学生对税收基本概念和税收制度的掌握情况。例如，学生能够正确计算不同税种的税额，以及分析税收政策对特定经济行为的影响。

4.个别辅导：针对学生在学习过程中遇到的困难，提供个别辅导和答疑。例如，对于理解税收分类和职能有困难的学生，教师可以提供具体的案例和图表帮助其理解。

5.教师评价与反馈：针对学生的整体表现，教师给出以下评价与反馈：

-对于基础知识掌握良好的学生，鼓励他