监理基础信息产业部监理工程师

工程建设投资(tóuzī)控制第一页，共226页。第一章、概述(ɡàishù)第二页，共226页。第一节、工程(gōngchéng)建设项目投资的概念一、工程(gōngchéng)建设投资的相关概念工程(gōngchéng)建设项目投资工程(gōngchéng)建设项目动态投资工程(gōngchéng)建设项目静态投资工程(gōngchéng)建设项目总造价二、工程(gōngchéng)造价的计价特点单件性计价多次性计价按工程(gōngchéng)构成的分部组合计价第三页，共226页。一、工程(gōngchéng)建设项目投资相关概念（一）工程建设项目投资进行(jìnxíng)某项工程建设花费的全部投资。第四页，共226页。第五页，共226页。（二）静态(jìngtài)投资第六页，共226页。第七页，共226页。（三）动态(dòngtài)投资第八页，共226页。（四）建设项目总造价(zàojià)建设项目总投资中的固定资产投资部分。建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用；为建成一项工程，预计或实际在土地市场(shìchǎng)、设备市场(shìchǎng)、技术劳务市场(shìchǎng)，以及承包市场(shìchǎng)等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程总造价。第九页，共226页。二、工程造价的计价(jìjià)特点建设工程也是商品，但具有区别于一般工业产品的特点。（一）单件性计价每个建设工程特定的用途、功能、规模、技术水平、建筑等级和建筑标准、结构(jiégòu)和造型等方面的差别，以及不同地区构成投资费用的各种价值要素的差异，最终导致了建设工程造价的千差万别。第十页，共226页。（二）多次性计价(jìjià)第十一页，共226页。第十二页，共226页。工程项目建设(jiànshè)阶段项目决策阶段项目实施阶段设计准备阶段设计阶段施工阶段动用前准备阶段保修阶段项目决策阶段编制项目建议书编制可行性研究报告编制设计任务书初步设计技术设计施工图设计施工竣工验收动用开始保修期结束TIME第十三页，共226页。 计价过程各个环节之间相互(xiānghù)衔接，前者控制后者，后者补充前者。第十四页，共226页。（三）按工程构成的分部组合(zǔhé)计价建设(jiànshè)项目：按照一个总体设计进行建设(jiànshè)的各个单项工程总体。单项工程：具有独立设计文件，单独编制综合概算、竣工后可以独立发挥生产能力或效益的工程。单位工程：通常是指具有单独设计的施工图纸和单独编制的施工图预算，可以独立施工及独立作为计算成本对象，但建成后一般不能单独进行生产和投入使用的工程。第十五页，共226页。分部(fēnbù)工程 分部(fēnbù)工程是单位工程的组成部分。一般是按单位工程的各个部位、构件性质、使用的材料、工种和设备的种类和型号等不同划分而成的。分项工程 分项工程一般是按照选用的施工方法、所使用的材料、结构构件规格不同等因素划分，用较为简单的施工过程就能完成，以适当的计量单位就可以计算工程量及其单价的建筑或设备安装工程的产品。第十六页，共226页。第十七页，共226页。第十八页，共226页。第二节、投资(tóuzī)控制的基本原理第十九页，共226页。投资(tóuzī)动态控制原理图PM方法/控制(kòngzhì)的含义偏差(piānchā)比较计划值与实际值测量器采取控制措施调节器工程进展收集实际数据YesNo实际值人力物力财力干扰每两周或每月第二十页，共226页。 建设项目投资计划值和实际值的动态跟踪比较分析： 根据系统提供的投资计划值和实际值的动态比较信息，确定计划值和实际值是否存在偏差(piānchā)，分析产生偏差(piānchā)的原因从而采取措施实施纠偏。第二十一页，共226页。一、投资控制目标的设置。二、以设计阶段为重点的建设全过程的投资控制。三、主动(zhǔdòng)控制，以取得令人满意的效果。四、技术与经济相结合是控制项目投资的有效手段。第二十二页，共226页。第二章、工程建设投资(tóuzī)控制

基础知识第二十三页，共226页。第二十四页，共226页。二、设备、工器具投资(tóuzī)的构成第二十五页，共226页。第二十六页，共226页。（二）进口设备原价(yuánjià)（抵岸价）构成进口设备原价（抵岸价）=货价（F.O.B.）+国际运费（F）+运输保险费（I）+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+海关监管手续费+车辆(chēliàng)购置附加费第二十七页，共226页。(1)货价：按照有关生产(shēngchǎn)厂商询价、报价、订货价格计算；有原币货价（折算成美元）和人民币货价两种形式，人民币货价按原币货价乘以外币市场美元兑人民币卖出价计算。(2)国际运费：从装运港（站）到达我国抵达港（站）的运费。计算方法有两种：国际运费=原币货价（FOB价）×运费率国际运费=运量×单位运价(3)运输保险费：运输保险费=（原币货价+国外运费）×保险费率/（1+保险费率）第二十八页，共226页。(4)银行财务费银行财务费=人民币货价(huòjià)×银行财务费费率(5)外贸手续费外贸手续费=到岸价格×外贸手续费(6)关税=到岸价格×进口关税税率(7)增值税进口产品增值税额=组成计税价格×增值税税率组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税(8)消费税=（到岸价格+关税）×消费税税率/（1-消费税税率）第二十九页，共226页。(9)海关监管手续费海关对进口的减税、免税、保税货物实施监督(jiāndū)、管理、提供服务的手续费。对于全额征收进口关税的货物不计本项费用。海关监管手续费=到岸价格×海关监管手续费率(10)车辆购置附加费进口车辆购置附加费=（到岸价格+关税+消费税+增值税）×进口车辆购置附加费率第三十页，共226页。（三）设备运杂费的构成(gòuchéng)及计算设备(shèbèi)运杂费=设备(shèbèi)原价×设备(shèbèi)运杂费率第三十一页，共226页。二、工器具及生产家具(jiājù)购置费的构成及计算1.构成：指新建或扩建项目(xiàngmù)初步设计规定的，保证初期正常生产必须购置的没有达到固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品备件等的购置费用。2.工器具及生产家具购置费=设备购置费×定额费率第三十二页，共226页。三、建筑安装工程(gōngchéng)投资第三十三页，共226页。定额(dìngé)相关知识第三十四页，共226页。一、工程建设定额(dìngé)的分类

和体系结构第三十五页，共226页。（一）工程建设定额(dìngé)的概念定额是一种规定的额度，也是处理特定事务的数量界限。工程建设定额是指在工程建设中单位(dānwèi)产品上人工、材料、机械、资金消耗的规定额度；它反映了在一定的社会生产力水平的条件下，完成工程建设中的某项产品与各种生产消费之间特定的数量关系。第三十六页，共226页。（二）工程建设定额(dìngé)的分类工程建设定额是工程建设中各类定额的总称，它包括(bāokuò)许多种类定额。一般可以按照不同的原则和方法对其进行分类。具体的分类方式有如下几种：按定额反映的物质消耗内容分类按照定额的编制程序和用途分类按照投资的费用性质分类按照专业性质分类按主编单位和管理权限分类第三十七页，共226页。1.按定额反映的物质消耗内容(nèiróng)分类按定额(dìngé)反映的物质消耗内容分类，可以划分为劳动消耗定额(dìngé)、机械消耗定额(dìngé)和材料消耗定额(dìngé)。劳动消耗定额(dìngé)：完成一定的合格产品（工程实体或劳务）规定活劳动消耗的数量标准，其表现形式是时间定额(dìngé)。机械消耗定额(dìngé)：以一台机械一个工作班（台班）为计量单位，为完成一定合格产品（工程实体或劳务）所规定的施工机械消耗的数量标准，主要表现形式是机械时间定额(dìngé)。材料消耗定额(dìngé)：完成一定合格产品所需消耗材料的数量标准。第三十八页，共226页。2.按照定额的编制程序和用途(yòngtú)分类按照定额的编制程序和用途分类，可以划分为施工定额、预算定额、概算定额、概算指标、投资估算指标5种。(1)施工定额：是施工企业为组织生产和加强管理在企业内部使用的一种定额，属于企业生产定额；由劳动定额、机械定额和材料(cáiliào)定额3个相对独立的部分组成，它是工程建设定额中的基础性定额，是计算预算定额中的劳动、机械、材料(cáiliào)消耗数量标准的重要依据。第三十九页，共226页。(2)预算定额：在编制施工图预算时计算工程造价和工程中劳动、机械台班、材料需要量使用的一种定额；从编制程序看，预算定额是概算定额的编制基础。(3)概算定额：编制扩初设计概算时计算和确定工程概算造价、计算劳动、机械台班和材料需要量所使用的定额，一般是预算定额的综合扩大。(4)概算指标：初步设计阶段编制工程概算，计算和确定工程初步设计概算造价，计算劳动、机械台班和材料需要量时所采用的一种定额；一般是在概算定额和预算定额的基础上编制的，比概算定额更加综合扩大。它是控制项目投资的有效(yǒuxiào)工具。(5)投资估算指标：在项目建议书和可行性研究阶段编制投资估算、计算投资需要量时使用的一种定额；往往以独立的单项工程或完整的工程项目为计算对象；这类指标往往根据历史的预、决算资料和价格变动等资料编制，但其编制基础离不开预算定额和概算定额。第四十页，共226页。3.按照投资的费用性质(xìngzhì)分类按照投资的费用性质分类，可以划分为建筑工程定额(dìngé)、设备安装定额(dìngé)、建筑安装工程费用定额(dìngé)、工器具定额(dìngé)以及工程建设其他费用定额(dìngé)等。第四十一页，共226页。（1）建筑工程定额(dìngé)建筑工程定额是建筑工程的施工定额、预算定额、概算定额和概算指标的统称。建筑工程有狭义(xiáyì)建筑工程和广义建筑工程之分。狭义(xiáyì)建筑工程一般可以理解为房屋和构筑物工程，具体包括一般土建工程、电气工程（动力、照明、弱电）、卫生技术（水、暖、通风）工程、工业管道工程、特殊构筑物工程等。广义建筑工程几乎等同于土木工程，除包含房屋和构筑物工程外，还包含道路、铁路、桥梁、隧道、运河、堤坝、港口、电站、机场等工程。第四十二页，共226页。（2）设备(shèbèi)安装定额设备安装定额：是安装工程施工定额、预算定额、概算定额和概算指标的总称(zǒnɡchēnɡ)。设备安装工程是对需要安装的设备进行定位、组合、校正、调试等工作的工程。第四十三页，共226页。（3）建筑安装费用(fèiyong)定额建筑安装费用定额：包括3部分内容其他直接费用定额：指预算定额分项内容以外，与建筑安装施工生产直接有关的各项费用开支标准(biāozhǔn)，它是编制施工图预算和概算的依据。现场经费定额：施工准备、组织施工生产和管理所需的费用定额。间接费定额：与建筑安装施工生产的个别产品无关，为企业生产全部产品所必需，为维持企业的经营管理或所必需发生的各项费用开支的标准(biāozhǔn)。第四十四页，共226页。（4）工器具定额：为新建或扩建项目投产运转首次(shǒucì)配置的工器具数量标准。（5）工程建设费用定额：独立与建筑安装工程、设备和工器具购置之外的其他费用开支的标准。第四十五页，共226页。4.按照专业性质分类，可以划分(huàfēn)为通用定额、行业通用定额和专业专用定额3种5.按主编单位和管理权限分类，可以划分(huàfēn)为全国统一定额、行业统一定额、地区统一定额、企业定额和补充定额5种第四十六页，共226页。二、定额的用途与编制(biānzhì)原则第四十七页，共226页。（一）企业定额的用途与编制(biānzhì)原则建筑安装企业的建筑安装定额一般称为施工定额，它是建筑安装工人在正常施工条件下，为完成单位合格(hégé)产品所需劳动、机械、材料消耗的数量标准；它是根据专业施工的作业对象和工艺制定的；施工定额应当反映企业的施工水平、装备水平和管理水平。第四十八页，共226页。施工定额属于建筑安装企业内部管理的定额；施工定额的影响范围(fànwéi)涉及企业内部管理的方方面面；施工企业对本企业的施工定额有自行制定和对外保密的权利；各个施工企业的施工定额是各不相同的；施工定额是工程建设定额的基础。第四十九页，共226页。平均先进原则简明适用性原则以专家为主编制(biānzhì)定额的原则独立自主的原则第五十页，共226页。（二）预算(yùsuàn)定额的用途及编制原则 预算定额是规定消耗在单位的工程基本构成要素（分项工程和结构构件(gòujiàn)）上的劳动力、材料和机械的数量标准，是计算建筑安装产品价格的基础。 预算定额按工程基本构成要素规定劳动力、材料和机械的消耗数量，以满足编制施工图预算、确定工程造价的要求。 预算定额不具有企业定额的概念。 预算定额是确定建筑工程费和安装工程费的基础，所以全称是建筑安装工程预算定额。第五十一页，共226页。第五十二页，共226页。各种(ɡèzhǒnɡ)计价定额适用范围第五十三页，共226页。预算定额是编制施工图预算，确定和控制建筑安装工程造价的基础(jīchǔ)。预算定额是对设计方案进行技术经济比较、技术经济分析的依据。预算定额是施工企业进行经济活动分析的依据。预算定额是编制标底、投标报价的基础(jīchǔ)。预算定额是编制概算定额和概算指标的基础(jīchǔ)。第五十四页，共226页。按专业性质划分，可分为建筑工程定额(dìngé)和安装工程定额(dìngé)；从管理权限和执行范围分，可分为全国统一定额(dìngé)、行业统一定额(dìngé)和地区统一定额(dìngé)等；按生产要素分，可分为劳动定额(dìngé)、机械定额(dìngé)和材料消耗定额(dìngé)，但它们之间相互依存，形成一个整体，各自不具有独立性。第五十五页，共226页。按社会平均确定预算定额(dìngé)的水平的原则。简明适用的原则。坚持统一性和差别性相结合原则。第五十六页，共226页。(1)人工(réngōng)工日消耗量第五十七页，共226页。(2)材料(cáiliào)消耗量指标第五十八页，共226页。(3)机械台班消耗(xiāohào)指标第五十九页，共226页。（三）概算定额的用途及编制(biānzhì)原则1.概算定额（建筑安装工程概算定额）的概念 概算定额是在预算定额基础上以主要分项工程为准，并综合相关分项的扩大金额(jīné)。概算定额是初步设计阶段编制建设项目概算的依据；概算定额是设计方案比较的依据；概算定额是编制主要材料需要量的计算基础；概算定额是编制概算指标的依据；概算定额是对实行工程总承包时作为已完工程价款结算的依据。3.概算定额的编制原则： 社会平均水平和简明适用原则第六十页，共226页。（一）建筑安装工程投资概述（二）建筑安装工程直接工程费 直接工程费的概念 工程施工过程中直接消耗的构成工程实体或有助于工程形成的各种费用。(1)人工费概念：直接从事与建筑安装工程施工的生产工人(gōngrén)开支的各项费用。人工费＝Σ(概预算定额中人工工日消耗量×相应等级的日工资综合单价）第六十一页，共226页。人工工日消耗量日工资(gōngzī)综合单价(2)材料费材料消耗量材料预算价格(3)施工机械使用费施工机械定额台班数量机械台班费用第六十二页，共226页。2.其他直接费除直接费之外的，在施工过程中直接发生的其他费用。为施工准备(zhǔnbèi)、组织施工生产和管理所需的费用。第六十三页，共226页。（三）建筑安装工程间接费企业管理费财务费用其他费用（四）建筑安装工程中的盈利建筑安装工程费用中的计划利润(lìrùn)建筑安装工程费用中的税金第六十四页，共226页。第四节、工程建设其他费用的构成(gòuchéng)第六十五页，共226页。一、土地(tǔdì)使用费（一）土地用途土地分为农用地、建设用地和未利用地。农用地是指直接用于农业生产的土地，包括耕地、林地、草地、农田水利用地、养殖水面(shuǐmiàn)等；建设用地是指建造建筑物、构筑物的土地，包括城乡住宅和公共设施用地、工矿用地、交通水利设施用地、旅游用地、军事设施用地等；未利用地是指农用地和建设用地以外的土地。第六十六页，共226页。（二）土地(tǔdì)的所有权和使用权城市市区的土地属于(shǔyú)国家所有。

农村和城市郊区的土地，除由法律规定属于(shǔyú)国家所有的以外，属于(shǔyú)农民集体所有；宅基地和自留地、自留山，属于(shǔyú)农民集体所有。第六十七页，共226页。任何单位和个人进行建设，需要使用土地的，必须依法申请(shēnqǐng)使用国有土地；依法申请(shēnqǐng)使用的国有土地包括国家所有的土地和国家征用的原属于农民集体所有的土地。建设单位使用国有土地，应当以出让等有偿使用方式取得；但是，下列建设用地，经县级以上人民政府依法批准，可以以划拨方式取得：

（一）国家机关用地和军事用地；

（二）城市基础设施用地和公益事业用地；

（三）国家重点扶持的能源、交通、水利等基础设施用地；

（四）法律、行政法规规定的其他用地。

第六十八页，共226页。第六十九页，共226页。二、与项目(xiàngmù)建设有关的费用三、与未来企业生产发展有关的费用第七十页，共226页。第五节、预备费、建设期贷款(dàikuǎn)利息、固定资产投资方向调节税等第七十一页，共226页。一、预备费（一）基本预备费（二）工程造价调整预备费二、建设期贷款(dàikuǎn)利息三、固定资产投资方向调节税四、铺底流动资金第七十二页，共226页。第二节、建设项目

资金(zījīn)筹措第七十三页，共226页。第七十四页，共226页。第七十五页，共226页。第七十六页，共226页。三、资金(zījīn)成本的计算资金(zījīn)成本的概念资金(zījīn)成本的计算资金(zījīn)成本的应用第七十七页，共226页。第三节、资金时间价值(jiàzhí)的计算一、资金(zījīn)时间价值的基本概念二、资金(zījīn)等值与等值换算等值换算的三要素：利率，时间间隔，资金(zījīn)额。第七十八页，共226页。三、现金流量和现金流量图（一）现金流量现金流入（CIt）：在某一时(yīshí)点流入项目的现金数量；现金流出（COt）：在某一时(yīshí)点流出项目的现金数量；净现金流量(CFt=CIt-COt)：某一时(yīshí)点的现金流入与现金流出的差值。第七十九页，共226页。（二）现金流量图0123410002000第八十页，共226页。四、资金时间(shíjiān)价值计算的基本公式（一）一次支付类型(lèixíng)一次支付终值公式一次支付现值公式（二）等额分付类型(lèixíng)等额分付终值公式等额存储偿债基金公式等额分付现值公式等额资金回收公式第八十一页，共226页。五、贷款利息(lìxī)的计算（一）贷款的获得有明确(míngquè)的时点（二）没有明确(míngquè)的贷款时点第八十二页，共226页。第三章、工程建设的

投资决策第八十三页，共226页。第一节、工程建设可行性

研究(yánjiū)报告第八十四页，共226页。一、可行性研究的概述(ɡàishù)（一）可行性研究的概念（二）可行性研究的作用（三）可行性研究的目的（四）可行性研究的阶段划分(huàfēn)（五）可行性研究的工作程序第八十五页，共226页。二、可行性研究的编制(biānzhì)依据和要求（一）可行性研究的编制依据（二）可行性研究的编制要求三、可行性研究的内容市场需求调查和预测是可行性研究的前提(qiántí)；技术方案和建设条件是可行性研究的基础；经济评价是可行性研究的核心。第八十六页，共226页。第二节、工程建设投资(tóuzī)估算的编制与审查第八十七页，共226页。一、投资估算(ɡūsuàn)概述（一）工程建设投资估算的作用（二）工程建设投资估算的内容（三）国内工程建设投资估算的阶段划分与精度要求（四）工程建设投资估算的主要(zhǔyào)依据（五）工程建设投资估算精度的影响因素（六）工程建设投资估算的注意事项第八十八页，共226页。二、投资估算(ɡūsuàn)的编制方法（一）生产规模指数估算法（二）分项比例(bǐlì)估算法（三）资金周转率法（四）单位面积综合指标估算法（五）投资估算指标法（六）流动资产投资估算第八十九页，共226页。三、投资估算(ɡūsuàn)的审查（一）审查投资估算编制依据的可信性（二）审查投资估算的编制内容与规定、规划要求(yāoqiú)的一致性（三）审查投资估算的费用项目、费用内容的符实性第九十页，共226页。第三节、工程建设的

经济评价第九十一页，共226页。一、工程建设经济评价概述(ɡàishù)（一）工程建设经济评价含义（二）工程建设经济评价的任务（三）工程建设经济评价的层次（四）国民经济(guómínjīngjì)评价和财务评价的相同点第九十二页，共226页。（五）国民经济评价(píngjià)和财务评价(píngjià)的不同点评价角度不同费用和收益的范围不同 外部效果：一个项目除了产生由项目自身承担的内部效果外，对社会其他生产部门产生的影响(yǐngxiǎng)；包括技术外部效果和货币外部效果。 有形效果：效果可以呈现为交换机制的货币形态。反之则是无形效果

第九十三页，共226页。费用和收益的划分不同采用的价格不同影子价格概念：预测价格或计算价格，或最优计划价格。计算： 以线性规划为基础； 以完全竞争市场均衡价格为基础； 以市场价格为基础，经过调整。采用的贴现率不同采用的汇率(huìlǜ)不同采用的工资不同第九十四页，共226页。二、工程建设财务(cáiwù)评价（一）财务评价(píngjià)的内容（二）财务评价(píngjià)的程序第九十五页，共226页。（三）经济评价所需财务报表基本(jīběn)财务报表全部投资现金流量表和自有资金现金流量表损益表资金来源与运用表资产负债表财务外汇平衡表全部投资国民经济效益费用表和国内投资国民经济效益费用表经济外汇流量表第九十六页，共226页。（四）财务(cáiwù)评价指标体系按照是否(shìfǒu)考虑资金的时间价值进行划分按照指标的性质划分第九十七页，共226页。（五）静态(jìngtài)评价指标的计算分析投资(tóuzī)利润率投资(tóuzī)利税率投资(tóuzī)回收期第九十八页，共226页。（六）动态评价指标的计算(jìsuàn)分析财务净现值财务净现值率财务内部收益率动态(dòngtài)投资回收期第九十九页，共226页。（七）外汇效果分析（外汇现金流量分析）（八）财务状况指标的计算分析资产负债率流动比率速动比率（九）基准收益率的影响(yǐngxiǎng)因素资金成本目标利润投资风险资金限制第一百页，共226页。三、工程建设

国民经济(guómínjīngjì)评价第一百零一页，共226页。四、工程建设经济评价的结论(jiélùn)以国民经济(guómínjīngjì)评价的结果为准。第一百零二页，共226页。第四节、投资(tóuzī)风险分析第一百零三页，共226页。一、投资(tóuzī)风险分析的必要性二、投资(tóuzī)风险分析的方法（一）盈亏平衡分析法（二）敏感性分析（三）概率分析第一百零四页，共226页。（一）盈亏平衡(pínghéng)分析盈亏平衡点（收支相抵点）C：产品年总成本；S：产品年总收入；Q：年产（销）量；R：产品销售单价(dānjià)；F：年固定总成本；T：单位产品销售税金v：单位产品的可变成本C=F+vQ；S=Q(R-T)令：C=S则有：BEPQ=F/(R-T-v)第一百零五页，共226页。成本(chéngběn)（收入）产量(chǎnliàng)（销售量）BEPQQ(R-T)F+vQvQF第一百零六页，共226页。（二）敏感性分析(fēnxī)第一百零七页，共226页。（三）概率分析第一百零八页，共226页。三、投资(tóuzī)风险的对策第一百零九页，共226页。第四章、工程建设设计阶段的投资(tóuzī)控制第一百一十页，共226页。第一节、设计标准(biāozhǔn)和

标准(biāozhǔn)设计（略）第一百一十一页，共226页。第二节、价值(jiàzhí)工程第一百一十二页，共226页。第三节、限额(xiàné)设计一、限额设计的基本概念什么是限额设计？限额设计的控制对象是什么？限额设计的主要途径(tújìng)和主要方法是什么？二、限额设计的目标设置三、限额设计的纵向控制四、限额设计的横向控制五、限额设计的不足第一百一十三页，共226页。第四节、工程建设设计概算的编制(biānzhì)第一百一十四页，共226页。一、设计概算的内容(nèiróng)和作用什么是设计概算？设计概算的组成及各组成部分(zǔchénɡbùfèn)之间的关系设计概算的作用第一百一十五页，共226页。二、设计概算的编制(biānzhì)方法（一）单位工程概算的主要编制(biānzhì)方法扩大单价法、概算指标法、类似工程预（决）算法(1)设备购置概算的编制(biānzhì)方法(2)安装工程概算的主要编制(biānzhì)方法（二）单项工程综合概算的编制(biānzhì)方法（三）建设项目总概算的编制(biānzhì)方法第一百一十六页，共226页。第五节、设计概算的审查(shěnchá)第一百一十七页，共226页。第五章、工程建设招投标阶段的投资(tóuzī)控制第一百一十八页，共226页。第一节、建设项目总承包合同价的确定(quèdìng)第一百一十九页，共226页。第二节、建筑安装工程

施工图预算的编制(biānzhì)与审查第一百二十页，共226页。一、施工图预算的内容(nèiróng)和作用什么是施工图预算施工图预算的组成施工图预算的作用二、施工图预算的编制(biānzhì)依据第一百二十一页，共226页。三、施工图预算(yùsuàn)的编制步骤单价法准备资料，熟悉施工图纸计算工程量套预算定额单价编制工料分析表计算其他费用、利税并汇总造价(zàojià)复核编制说明、填写封面实物法准备资料，熟悉施工图纸计算工程量套预算人工、材料、机械台班定额(dìngé)统计汇总单位工程所需的各类人工、材料和机械台班消耗量根据当时、当地人工、材料和机械台班单价，汇总人工费、材料费和机械使用费计算其他各项费用，汇总造价复核编制说明、填写封面第一百二十二页，共226页。四、施工图预算的

编制(biānzhì)案例第一百二十三页，共226页。五、施工图预算的审查(shěnchá)（单价法编制的预算）第一百二十四页，共226页。（一）审查施工图预算的意义（二）审查施工图预算的内容审查工程量审查预算单价的套用审查其他有关费用（三）审查施工图预算的步骤（四）审查施工图预算的方法(fāngfǎ)逐项审查法、标准预算审查法、分组计算审查法、对比审查法、筛选法、重点审查法和利用手册审查法。第一百二十五页，共226页。第三节、建筑工程承包(chéngbāo)

合同价的确定第一百二十六页，共226页。一、总价(zǒnɡjià)合同总价合同(LumpSumContract)，或称包干(bāoɡàn)合同。这种合同一般要求投标人按照招标文件的要求报一个总价，在这个价格下完成合同规定的全部项目。总价合同一般有以下2种方式：第一百二十七页，共226页。（一）固定(gùdìng)总价合同(FirmLumpSumContract)概念：承包商的报价以详细的设计图纸及计算为基础，并考虑到一些费用的上升因素，如果图纸及工程要求不变动，则总价固定，但当施工中图纸或工程质量要求有变更，或工期要求提前，则总价也应改变。风险分摊：承包商承担(chéngdān)全部风险。适用范围：工期较短，工程项目内容非常明确。第一百二十八页，共226页。（二）调价总价(zǒnɡjià)合同(EscalationLumpSumContract)概念：在报价及订合同时，以招标文件(wénjiàn)的要求及当时的物价计算总价合同；如果合同执行过程中由于通货膨胀引起工料成本的增加达到合同规定的某一限度时，合同总价应相应调整。风险分摊：业主分担通货膨胀的风险。适用范围：适用于工期较长的项目。第一百二十九页，共226页。总价合同(hétong)的支付原则对于各类总价合同，投标人在投标时必须报出各个单项工程的价格；在合同执行过程中，对较小的单项工程，在完工后一次支付，对较大(jiàodà)的单项工程则按施工过程分阶段支付或按完成的工程量百分比支付。第一百三十页，共226页。总价(zǒnɡjià)合同的适用范围招标前具备详细的施工图纸；工程技术不复杂，风险不太大，工期不太长（一般(yībān)一年以内）。2.设计—建造与交钥匙项目第一百三十一页，共226页。二、单价(dānjià)合同当准备发包的工程项目的内容和设计指标(zhǐbiāo)一时不能十分确定时，或是工程量可能出入较大，则采用单价合同形式。单价合同有以下3种形式：第一百三十二页，共226页。（一）估计工程量单价(dānjià)合同(BillofApproximateQuantitiesContract)对于此类合同，业主在准备(zhǔnbèi)招标文件时，委托咨询单位按分项工程列出工程量表并填入估算的工程量，承包商投标时，在工程量表中填入各项的单价，并以此计算出总价作为投标报价。第一百三十三页，共226页。第一百三十四页，共226页。工程量表合计(héjì)：编号项目名称单位数量单价金额101102土方工程素混凝土m3m340002403236012400086400210400第一百三十五页，共226页。工程量表合计(héjì)：编号项目名称单位数量单价金额101102土方工程素混凝土m3m340002402939011600093600209600第一百三十六页，共226页。工程量表合计(héjì)：编号项目名称单位数量单价金额101102土方工程素混凝土m3m3350036032360112000129600241600第一百三十七页，共226页。工程量表合计(héjì)：编号项目名称单位数量单价金额101102土方工程素混凝土m3m3350036029390101500140400241900第一百三十八页，共226页。（二）纯单价(dānjià)合同

(StraightUnitPriceContract)适用范围：设计单位来不及提供设计详图，或者虽然有施工图，但是由于某些原因不能比较准确地计算工程量。在这类合同中，招标(zhāobiāo)文件只向投标人给出各分项工程内的工作项目一览表、工程范围及必要的说明，而不提供工程量，承包商也只要给出表中各项目的单价即可，将来施工时按实际工程量计算。第一百三十九页，共226页。（三）单价(dānjià)与包干混合式合同(UnitPriceandLumpSumItemsContract)以单价合同为基础，但对其中某些不易计算(jìsuàn)工程量的分项工程采用包干方式，而对能用某种单位计算(jìsuàn)工程量的，均要求报单价，按实际完成工程量及合同上的单价结算。第一百四十页，共226页。（四）单价(dānjià)合同的优点对业主来说，可以减少招标准备工作，缩短招标准备时间，鼓励承包商通过提高工效等手段从成本节约中提高利润，业主只按工程量表的项目开支，可以减少意外开支，只须对少量遗漏的项目在执行合同过程中再报价，结算(jiésuàn)程序比较简单，但总造价（直到工程结束前）是一个未知数。对承包商来说，避免了总价合同中的许多风险因素，比总价合同风险小。第一百四十一页，共226页。三、成本加酬金(chóujīn)合同

(CostPlusFeeContract)在这类合同中，业主向承包商支付实际(shíjì)工程成本中的直接费，按照事先协议好的某种方式支付间接费及利润。第一百四十二页，共226页。（一）成本加酬金合同(hétong)类型成本加固定(gùdìng)百分比酬金合同成本加固定(gùdìng)费用合同成本加奖罚合同最高限额成本加最大酬金合同第一百四十三页，共226页。（二）成本(chéngběn)加酬金合同的适用范围工程内容及技术经济指标尚未完全确定而又急于上马的工程风险很大的工程采用(cǎiyòng)全新技术的工程承包商有专有技术的工程第一百四十四页，共226页。（三）采用(cǎiyòng)成本加酬金合同

的注意事项必须有一个明确的如何支付酬金的条款，包括支付时间和金额百分比；如果发生变更或其他变化，酬金支付规定应相应调整。应列出工程费用清单，要规定一整套详细的工地现场记录有关的数据记录、信息存储甚至记账的格式和方法，以便对工地实际发生的人工、机械台班和材料(cáiliào)消耗等数据进行认真、及时的记录，防止事后在数据统计上的不一致。应在业主和承包商之间建立信任关系。第一百四十五页，共226页。第四节、建筑安装工程标底(biāodǐ)的编制与审查第一百四十六页，共226页。一、施工(shīgōng)招标文件中工程量表的编制第一百四十七页，共226页。二、施工招标标底(biāodǐ)的编制（一）标底的概念（二）标底的编制(biānzhì)原则、依据及范围（三）标底的编制(biānzhì)方法（四）编制(biānzhì)标底需要考虑的因素三、标底审查第一百四十八页，共226页。四、工程(gōngchéng)的评标定标第一百四十九页，共226页。（一）世界银行贷款(dàikuǎn)项目的评标第一百五十页，共226页。初步审核的目的是找出并拒绝那些不完整、无效或实质性不响应招标文件的投标。(1)核实：核实投标书中的错误，对于可能造成不公正结果的错误不应接受(jiēshòu)。(2)合格性(3)投标保证金(4)投标的完整性第一百五十一页，共226页。(5)实质性响应(xiǎngyìng)典型的非实质性响应包括：邀请固定价投标时提出价格调整；未能响应技术规格，而是提出了在关键性能指标／参数或其他要求方面与招标文件要求有实质性不同的设计或产品；合同的起始、交货、安装，或施工的分段与所要求的关键日期或进度标志不一致；以实质上超出所允许的金额和方式进行分包；拒绝承担招标文件中要求的重要责任和义务；对关键性条款表示异议或例外(lìwài)；“投标人须知”中列明的其他可能导致拒标的偏差。第一百五十二页，共226页。只有通过初步审核的投标才能进行详细审核。(1)纠正差错(chācuò)(2)对暂定金额的纠正(3)修改和折扣(4)对投标中遗漏的增加(5)考虑性能或服务指标时的调整第一百五十三页，共226页。国内优惠：优惠7.5％（不能用于暂定金额）。交叉折扣：对同一投标人授予一个以上合同或合同包时，该投标人会提供有条件折扣。资格后审（如果没有进行资格预审）授标建议(jiànyì)提交评标报告世界银行审查授予合同第一百五十四页，共226页。(6)偏差(piānchā)折价明确声明不同意招标文件中的某项要求；提出不同于招标文件规定的、新的付款计划；投标提出的完工日期超过了招标文件规定的日期，但从技术上看，业主(yèzhǔ)接受这种改变。第一百五十五页，共226页。（二）国内评标方法(fāngfǎ)第一百五十六页，共226页。第五节、设备(shèbèi)及材料

的采购第一百五十七页，共226页。必须进行招标(zhāobiāo)的项目大型(dàxíng)基础设施、公共事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；全部或部分使用国有资金投资或国家融资的项目；使用国际组织或外国政府贷款、援助资金的项目。以上项目的重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价格在100万元人民币以上的；或项目总投资在3000万元人民币以上的，必须进行招标。第一百五十八页，共226页。一、国际(guójì)竞争性招标第一百五十九页，共226页。（一）招标(zhāobiāo)程序第一百六十页，共226页。投标书初审(chūshěn)投标书是否完整，有无计算上的错误，是否提交了投标保证金，文件签署是否合格，投标书的总体(zǒngtǐ)编排是否有序。对投标书中的算术错误按相关规定进行改正，并要求投标人接受改正。买方接受对招标书不构成实质性偏差的小的不正规、不一致或不规则。投标书必须实质上响应了招标文件的要求。对于没有实质响应招标文件的投标书，买方将予以拒绝。第一百六十一页，共226页。（二）评标方法(fāngfǎ)适用范围：简单商品、半成品、原材料及质量相同或容易进行比较的货物(huòwù)的采购。报价方法若采购货物(huòwù)是从国外进口，以CIF报价；若采购货物(huòwù)是国内生产，以EXW报价。第一百六十二页，共226页。适用范围：耐用货物的采购。评标考虑的因素：在买方国内发生的内陆运费、保险费及将货物运到最终目的地的伴随服务费用；与专用条件规定的付款条件的偏差；所投货物部件、必须备件和服务费用；在买方本国(běnɡuó)得到投标设备的备件和售后服务的可能性；投标设备在使用周期内预计的运营费和维护费；投标设备的性能和生产率；和/或“投标资料表”和/或技术规格所列的其它具体标准。第一百六十三页，共226页。适用范围：整套(zhěngtào)厂房、生产线或设备等运营期内各项后续费用很高的货物的采购。评标价计算方法 在投标书报价上加上一定年限运行期的各项费用，减去一定年限运行后设备的残值。第一百六十四页，共226页。如果采用此方法，需要在“投标(tóubiāo)资料表”中规定一个加权因素的分值。第一百六十五页，共226页。（三）国内货物(huòwù)的优惠1.分组：如果决定对国内制造的货物实行优惠，需要在招标文件(wénjiàn)中说明实施的程序和方法。同时，投标书将被分为以下三类：A组：投标书提供的货物在国内制造，同时来源于国内的劳务、原材料、部件的费用占出厂价的30%以上；制造和组装该货物的生产设施至少从递交投标书之日起已经开始制造或组装该类货物。B组：所有其它的从国内供货的投标。C组：提供要由买方直接进口的外国货物的投标。第一百六十六页，共226页。2.评标方法：选出每一组内的评标价最低的投标；将各小组的最低评标价相互比较；如果(rúguǒ)A组或B组的评标价最低，则该投标人中标。C组的评标价最低，则在所有C组进口货物的评标价上增加进口该类货物必须缴纳的关税或其它进口税。如果(rúguǒ)关税或其它进口税超过进口货物到岸价的15%，则按进口货物到岸价的15%计算。在进行以上计算后，A、B、C三组中评标价最低的投标人应该中标。第一百六十七页，共226页。（四）废标如果满足下列条件(tiáojiàn)之一时，招标人可以考虑废标，最低评标价投标人的报价远高于概算（标底）；投标人没有对招标作出实质性响应；所有投标人都没有资格；缺乏有效竞争。第一百六十八页，共226页。二、材料(cáiliào)采购（一）来源的选择（二）征求报价(bàojià)（三）报价(bàojià)的评估（四）授标与签发采购订单（五）督办第一百六十九页，共226页。第六章、工程建设施工阶段(jiēduàn)的投资控制第一百七十页，共226页。第一节、施工阶段投资(tóuzī)控制目标的确定第一百七十一页，共226页。一、施工阶段投资控制的基本(jīběn)工作编制资金使用计划，落实投资控制目标。做好工程量计量工作。做好工程价款的结算(jiésuàn)工作。处理好合同执行过程中出现的变更及索赔。做好日常的偏差分析和纠偏工作。第一百七十二页，共226页。二、施工阶段(jiēduàn)投资控制的措施组织措施经济措施技术(jìshù)措施合同措施第一百七十三页，共226页。三、资金(zījīn)使用计划的编制编制资金使用计划的目的：确定施工阶段(jiēduàn)投资控制的具体目标。所编制的资金使用计划应具有一定的灵活度，既要保持目标的严肃性，又不能过于僵化，要根据工程现场情况的变化进行适当地调整。第一百七十四页，共226页。（一）投资(tóuzī)目标的分解根据投资控制目标和要求的不同，投资目标的分解方式有下面三种类型(lèixíng)：按投资构成分解按子项目划分分解按时间进度分解第一百七十五页，共226页。（二）投资编码(biānmǎ)系统第一百七十六页，共226页。第一百七十七页，共226页。（三）资金使用(shǐyòng)计划的形式按子项目分解得到的资金使用计划表时间------投资(tóuzī)累计曲线综合分解资金使用计划第一百七十八页，共226页。第一百七十九页，共226页。第一百八十页，共226页。第一百八十一页，共226页。第一百八十二页，共226页。第一百八十三页，共226页。第一百八十四页，共226页。第二节、工程(gōngchéng)计量第一百八十五页，共226页。一、工程(gōngchéng)计量的重要性计量是控制项目投资支出的关键环节计量是约束承包商履行合同义务的手段(shǒuduàn)二、工程计量的程序第一百八十六页，共226页。三、工程(gōngchéng)计量的依据质量(zhìliàng)合格证书工程量清单前言与技术规范计量的几何尺寸以设计图纸为依据第一百八十七页，共226页。四、工程(gōngchéng)计量范围工程量表中的全部工程项目(xiàngmù)合同文件中规定的项目(xiàngmù)工程变更项目(xiàngmù)第一百八十八页，共226页。五、工程计量(jìliàng)的方法均摊法凭据法断面法图纸(túzhǐ)法分解计量法第一百八十九页，共226页。第四节、工程(gōngchéng)变更的控制第一百九十页，共226页。一、国内工程(gōngchéng)变更的

控制程序第一百九十一页，共226页。第一百九十二页，共226页。二、工程变更(biàngēng)价款的确定承包商应在工程变更确定后14天内，提出变更工程价款的报告(bàogào)，经工程师确认后调整工程价款，如果承包商在工程变更确定后14天内没有提出变更工程价款的报告(bàogào)，则视为此项变更不涉及合同价款的变动。变更合同价款的方法如下：合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；合同中没有适用或类似于变更工程的价格，则由承包商提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。第一百九十三页，共226页。四、FIDIC合同条件(tiáojiàn)下工程

的变更与估价第一百九十四页，共226页。第五节、索赔(suǒpéi)控制第一百九十五页，共226页。一、索赔的定义(dìngyì)和分类第一百九十六页，共226页。二、处理索赔(suǒpéi)的原则以合同为依据注意(zhùyì)日常资料的积累及时、合理地处理索赔加强主动监理，减少施工索赔第一百九十七页，共226页。三、常见的索赔(suǒpéi)内容不利的自然条件与人为障碍引起的索赔工期延长和延误的费用索赔加速施工(shīgōng)费用的索赔业主不正当地终止工程引起的索赔物价上涨引起的索赔法规、货币及汇率变化引起的索赔业主风险引起的索赔特殊风险的索赔第一百九十八页，共226页。四、索赔(suǒpéi)费用的计算第一百九十九页，共226页。五、反索赔(suǒpéi)的内容工期延误的反索赔施工缺陷的反索赔承包商不履行的保险费用的索赔对超额利润的索赔对指定分包上的付款索赔业主合理终止合同或承包商不正当地放弃(fàngqì)工程的索赔第二百页，共226页。第六节、投资偏差(piānchā)分析第二百零一页，共226页。一、投资偏差和进度(jìndù)偏差的概念拟完工程计划投资（BCWS,BudgetedCostforWorkScheduled）：等于计划单价与拟完工程量的乘积，也就是到某一时间点按计划时间和计划单价本来(běnlái)应该完成的工作量。它与实际进度无关，完全取决于原目标计划，可以用来评价实际进度相对于目标计划而言是超前了，还是落后了。已完工程计划投资（BCWP,BudgetedCostforWorkPerformed）：也称为赢得值，等于计划单价与实际工程量的乘积，体现了作业实际完成的价值（对承包商来说就是从业主处得到的费用），与作业实际投入的费用无关。已完工程实际投资（ACWP,Actualcostofworkperformed）：也称为实际完成值，或实际投入费用，等于实际单价与实际工程量的乘积，它与作业的预算费用无关，与该作业实际完成的价值（承包商从业主处得到的费用也无关）。第二百零二页，共226页。投资偏差：已完工程(gōngchéng)实际投资减已完工程(gōngch