单位内部审计合同范本

单位内部审计合同范本1.甲方（买方/出租方/委托方）：

甲方名称：XX有限责任公司（以下简称“甲方”），统一社会信用代码：91110100MA0XXXX9X9，法定代表人：张三，职务：董事长，联系电话甲方地址位于中国北京市朝阳区XX路XX号XX大厦XX层，邮编：100000。甲方是一家依法设立并有效存续的有限责任公司，主要从事XX领域业务，具备完全民事行为能力和履行合同的能力。甲方基于规范内部管理、提升运营效率和防范风险的需要，委托乙方提供专业的内部审计服务。

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

乙方名称：XX审计咨询有限公司（以下简称“乙方”），统一社会信用代码：91110100MA0XXXX9X9，法定代表人：李四，职务：总经理，联系电话乙方地址位于中国上海市浦东新区XX路XX号XX写字楼XX层，邮编：200000。乙方是一家依法设立并取得相关执业资质的专业审计咨询机构，拥有丰富的内部审计经验、专业的审计团队和完善的审计方法论。乙方根据甲方的委托，按照本合同约定提供内部审计服务。

**合同简介**

本合同基于甲方对规范内部管理、优化业务流程及加强风险控制的需求，以及乙方在内部审计领域的专业能力和服务资质，双方经友好协商一致，就甲方委托乙方提供内部审计服务事宜达成如下协议。甲方作为委托方，负责提供审计所需的基础资料、协调内部资源及确认审计结果；乙方作为服务提供方，负责按照国家法律法规、行业标准和甲方内部管理要求，开展全面、客观、独立的内部审计工作，并向甲方出具审计报告。双方合作旨在通过专业的审计服务，帮助甲方识别管理漏洞、完善内部控制体系、提升合规水平，最终实现企业治理效能的提升。本合同范本的制定，严格遵循《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国审计法》及相关司法解释的规定，确保双方权利义务清晰、责任明确，保障合作过程的合法性与有效性。

第一条合同目的与范围

本合同的主要目的在于，由乙方依据国家相关法律法规、内部审计准则及甲方内部管理要求，对甲方指定的业务领域、部门或项目进行独立、客观的审计活动，以评估甲方内部控制设计的有效性、执行情况以及运营活动的合规性、效率性，并识别潜在风险与管理缺陷。审计范围具体包括但不限于：1.甲方财务收支及管理活动的合规性与合理性审计；2.甲方内部控制体系（如财务、采购、销售、人力资源、信息科技等）的设计与运行有效性评估；3.甲方信息系统安全性与数据完整性审查；4.甲方重大经营决策、投资项目及经济合同的效益性与风险评价；5.甲方法律法规遵守情况（如反腐败、反商业贿赂、数据保护等）的符合性测试；6.甲方内部审计建议的整改跟踪与效果评估。乙方的审计工作将覆盖从计划、执行到报告的全过程，并根据甲方的实际需求进行定制化调整，旨在通过专业的审计介入，帮助甲方建立健全风险导向的内部审计机制，促进管理优化和持续改进。

第二条定义

在本合同中，除非上下文另有明确解释，下列术语具有以下含义：

1.“内部审计”是指乙方根据本合同约定，对甲方内部治理、风险管理、内部控制及运营流程等进行的独立、客观的评价活动，旨在促进甲方完善治理、实现目标、增加价值并改善运营。

2.“审计基准日”是指乙方开始执行审计程序，对审计期间内的相关事项形成审计意见的基础时点。

3.“审计报告”是指乙方完成审计工作后，向甲方出具的标准审计报告或专项审计报告，其中包含对审计事项的评价结论和建议。

4.“内部控制”是指甲方为了保证经营活动的合法合规、资产的安全完整、财务报告的可靠性、提高经营效率效果等目标，制定并实施的一系列政策、程序和措施。

5.“审计期间”是指乙方开展内部审计工作所覆盖的时间范围，由甲方根据审计需求确定。

6.“关键审计事项”是指乙方在审计中识别出的对甲方财务报告审计或运营管理评价具有重大影响的审计领域。

7.“第三方”是指除甲方和乙方之外的任何与审计服务相关的机构或个人。

第三条双方权利与义务

**1.甲方的权力和义务**

(1)**权力**：

a.有权根据自身管理需求，在合同框架内提出具体的审计范围、目标和时间安排建议，并要求乙方提供专业的咨询意见。

b.有权要求乙方提供审计过程中涉及的工作底稿（在法律法规及保密协议允许的范围内）。

c.有权对乙方的审计工作进度进行必要的监督，并在必要时要求乙方解释审计程序的依据和结论的合理性。

d.有权根据审计结果，对内部管理存在的问题进行整改，并要求乙方对整改效果进行后续跟踪验证。

e.对于乙方违反法律法规、本合同约定或泄露甲方商业秘密的行为，甲方有权要求乙方承担违约责任，并可根据情况解除合同。

(2)**义务**：

a.应当向乙方提供真实、完整、准确的审计所需资料，包括但不限于财务报表、业务记录、合同文件、内部管理制度、相关系统数据等，并保证所提供资料的可获取性。

b.应当指定专门的接口人或协调人员，负责与乙方对接，及时处理审计过程中需要甲方配合的事项，如提供额外信息、安排访谈、执行穿行测试等。

c.应当为乙方的审计团队提供必要的办公场所、设备支持以及审计所需信息的系统访问权限，确保乙方能够顺利开展审计工作。

d.应当按照合同约定及时足额支付审计服务费用，不得无故拖延或拒绝支付。

e.应当遵守乙方的保密义务，对在合作过程中获知的乙方商业秘密（如审计方法论、人员信息等）承担保密责任，不得向任何第三方泄露。

f.应当配合乙方对审计发现问题的整改情况进行后续审计，并根据合同约定确认整改效果。

g.应当及时向乙方通报可能影响审计工作的重大内部变动或外部事件。

**2.乙方的权力和义务**

(1)**权力**：

a.有权根据专业判断和合同约定，确定审计方案、计划审计工作和具体审计程序，并对审计过程和结果独立承担责任。

b.有权要求甲方提供履行合同所必需的资料、信息、权限和协助，若甲方未予配合，乙方有权暂停审计工作，并相应调整审计时间或报告结论。

c.有权按照内部审计准则和职业道德规范，运用职业判断，对审计发现的问题进行定性、定量分析，并形成客观、公正的审计意见。

d.有权要求甲方就审计报告中提出的整改建议制定并实施整改计划，并对整改效果进行验证。

e.有权根据合同约定收取审计服务费用，并要求甲方按照约定支付。

f.对于甲方违反保密义务或泄露乙方商业秘密的行为，乙方有权要求甲方停止违约行为并承担相应责任。

(2)**义务**：

a.应当根据甲方的审计需求和实际情况，组建具备相应资质和经验的专业审计团队，并指派项目负责人负责全程协调。

b.应当在合同约定的期限内，按照中国内部审计准则、国家相关法律法规及行业规范，编制详细的审计计划，并报甲方确认后执行。

c.应当恪守独立、客观、公正的原则，保持职业怀疑态度，对所有审计证据进行审慎评价，确保审计工作的专业性和质量。

d.应当在审计过程中，与甲方保持有效沟通，及时向甲方通报审计进展，解释关键审计发现，并对甲方提出的问题进行合理回应。

e.应当在完成审计工作后，按照合同约定的时间和格式，向甲方提交内容完整、逻辑清晰、结论明确的审计报告。审计报告应清晰反映审计范围、过程、发现的问题、评价结果以及改进建议。

f.应当对在提供审计服务过程中获知的甲方商业秘密（包括财务数据、经营策略、管理信息等）承担严格的保密义务，未经甲方书面同意，不得向任何第三方披露或用于合同约定以外的目的。乙方应采取合理的保密措施，防止商业秘密泄露。

g.应当妥善保管审计工作底稿，并按照甲方要求或相关规定，在合同履行完毕后一定期限内向甲方提供或在审计机构存档。

h.应当根据甲方的要求，对审计报告中提出的重大问题整改情况进行后续审计，验证整改措施的落实情况和效果，并向甲方提交后续审计报告。

i.应当遵守法律法规和职业道德规范，不得利用提供审计服务之便谋取不正当利益，不得与甲方的任何关联方存在可能影响独立性的利益关系。

j.应当配合甲方的监督，对甲方提出的合理意见进行听取和评估，并在必要时调整审计工作。

第四条价格与支付条件

1.甲方同意根据乙方提供的内部审计服务范围和工作量，向乙方支付审计服务费。具体费用标准如下：乙方根据本合同第二条“定义”中约定的审计范围，制定详细的审计方案并经甲方书面确认后，双方依据审计方案的复杂程度、所需投入的人员和时间等因素，协商确定本合同项下的审计服务费总额为人民币叁拾伍万元整（¥350,000.00）。该费用包含乙方为完成本合同约定的内部审计服务所发生的一切费用，包括但不限于审计人员工资、差旅费、办公费、报告印刷费等。

2.支付方式：甲方应通过银行转账方式将审计服务费支付至乙方指定的以下银行账户：

开户名称：XX审计咨询有限公司

开户银行：XX银行XX支行

银行账号：XXX

3.支付时间：甲方应在以下两个节点向乙方支付审计服务费：

a.审计工作启动支付：在本合同生效之日起十（10）日内，甲方向乙方支付审计服务费总额的百分之五十（50%），即人民币壹拾柒万伍仟元整（¥175,000.00）。

b.审计报告提交支付：在乙方向甲方提交最终审计报告之日起十（10）日内，甲方向乙方支付剩余的审计服务费百分之五十（50%），即人民币壹拾柒万伍仟元整（¥175,000.00）。

4.费用调整：如因审计范围发生重大变更或经双方协商一致需增加审计工作量，导致实际费用显著超出原合同约定，双方应在协商一致的基础上，对审计服务费进行相应调整，并签订补充协议确认。乙方应在费用调整事项发生后的五个（5）工作日内向甲方提交书面调整方案及依据。

5.税费：本合同约定的审计服务费为含税价格。如需开具增值税专用发票，甲方应在每次支付前向乙方提供完整的开票资料，乙方应在收到资料后及时开具。相关税费由甲方承担（如甲方为一般纳税人，可凭发票抵扣）。

第五条履行期限

1.合同有效期：本合同自双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日起生效，有效期为自合同签订之日起至乙方完成本合同约定的内部审计服务并提交最终审计报告之日止，预计为六十（60）个自然日。具体起止时间以双方书面确认的审计计划为准。

2.审计执行期限：乙方应在收到甲方确认的审计计划后，根据计划约定的时间表开始执行审计程序。乙方应努力在约定的审计期间内完成所有审计工作，并按时提交审计报告。如遇特殊情况（如甲方配合不及时、不可抗力等），经双方协商一致，可适当延长审计期限，但最长不得超过三十（30）日。

3.后续审计期限：对于甲方要求进行的审计发现问题的整改后续审计，乙方应在收到甲方确认的整改计划后，根据计划的复杂程度和范围，与甲方协商确定具体的后续审计时间表，并在该时间表内完成后续审计工作，向甲方提交后续审计报告。

4.乙方提交审计报告的最终期限：乙方应在合同约定的审计基准日（或双方书面确认的特定审计期间结束时）起，或经延期后约定的最晚时间点，向甲方提交完整的内部审计报告。若合同未明确约定审计基准日，则指乙方接受委托之日起六（6）个月内完成审计工作。

第六条违约责任

1.甲方违约责任：

a.**延迟支付费用**：若甲方无正当理由未能按照本合同第四条约定按时足额支付任何一期审计服务费，每逾期一日，应按当期应付未付款项的万分之五（0.05%）向乙方支付违约金。逾期超过三十（30）日，乙方有权暂停审计工作，并要求甲方一次性支付全部应付费用及累计违约金。若甲方仍拒不支付，乙方有权解除合同，并要求甲方赔偿因此造成的乙方损失（包括但不限于已投入的人力成本、声誉损失等）。

b.**未提供必要协助**：若甲方未能按照本合同第三条第1.(3)款、第1.(4)款或审计计划的要求，及时提供审计所需资料、信息、权限或进行必要的配合（如访谈、执行穿行测试等），导致乙方审计工作延误或无法按计划完成，甲方应承担由此造成的延误责任。每逾期一日，甲方应按乙方因此未能按时提交审计报告而本应收取的审计服务费总额的万分之五（0.05%）向乙方支付违约金，但累计违约金不超过合同总价款的百分之五十（50%）。若延误超过六十（60）日，乙方有权单方面解除合同，并要求甲方支付已完成工作的相应费用（按比例计算）及赔偿损失。

c.**违反保密义务**：若甲方或其任何关联方违反本合同第三条第1.(5)款关于保密的约定，泄露乙方在提供审计服务过程中获知的商业秘密，应立即停止违约行为，并赔偿乙方因此遭受的直接经济损失。若乙方因此遭受的损失难以计算或超出甲方支付给乙方的审计服务费总额，则甲方应向乙方支付相当于审计服务费总额两倍（2倍）的赔偿金。

d.**不当使用审计报告**：若甲方违反本合同约定，将乙方提交的审计报告内容用于合同约定目的之外的不正当用途（如恶意诉讼、不公正竞争等），乙方有权要求甲方停止该等行为，并赔偿因此给乙方造成的一切损失。

2.乙方违约责任：

a.**未能按时提交审计报告**：若乙方无正当理由未能按照本合同第五条第3款约定（包括原定或经延期后的最终期限）向甲方提交审计报告，每逾期一日，应按本合同第四条约定的审计服务费总额的万分之五（0.05%）向甲方支付违约金。逾期超过三十（30）日，甲方有权单方面解除合同，并要求乙方退还已支付的全部审计服务费，并按合同总价款的百分之二十（20%）支付违约金。违约金的累计金额不超过合同总价款的百分之五十（50%）。

b.**审计报告质量严重缺陷**：若乙方提交的审计报告存在重大事实错误、关键审计发现遗漏、结论明显不公允或严重违反中国内部审计准则、相关法律法规及职业道德规范，导致甲方重大决策失误或遭受重大损失，乙方应承担相应的赔偿责任。甲方有权要求乙方立即纠正缺陷、免费补充或重做审计工作，并有权根据缺陷的严重程度，要求乙方退还部分或全部审计服务费，并支付相当于合同总价款一定比例（例如，缺陷直接导致损失金额的百分之三十，但不超过合同总价款的百分之五十）的赔偿金。

c.**违反保密义务**：若乙方或其工作人员违反本合同第三条第2.(5)款关于保密的约定，泄露甲方在委托审计过程中提供的商业秘密或获取的其他敏感信息，应立即停止违约行为，并赔偿甲方因此遭受的直接经济损失。若甲方因此遭受的损失难以计算或超出乙方支付给甲方的审计服务费总额，则乙方应向甲方支付相当于审计服务费总额两倍（2倍）的赔偿金。乙方应承担因其员工违约给甲方造成的全部责任。

d.**泄露审计工作底稿**：若乙方未能按照约定或相关法规要求妥善保管审计工作底稿，导致工作底稿泄露，并因此给甲方造成损失，乙方应承担相应的赔偿责任。

e.**利用审计服务谋取不正当利益**：若乙方工作人员利用提供审计服务的便利，与甲方关联方进行不正当交易或谋取不正当利益，损害甲方利益，乙方应承担全部责任，包括但不限于赔偿甲方损失、向甲方支付相当于审计服务费总额一倍（1倍）的违约金，并有权追究相关责任人的法律责任。

3.**不可抗力导致的违约**：根据本合同第十二条“不可抗力”的约定，若因不可抗力导致任何一方无法履行合同义务，该方不承担违约责任，但应在不可抗力发生后及时通知对方，并提供相关证明。双方应根据不可抗力的影响，协商决定是否延期履行、部分履行或解除合同。因不可抗力造成的损失，双方各自承担。

4.**赔偿限额**：除本合同另有明确约定外，除甲方因乙方违约直接遭受的财产损失外，乙方应在合同履行期间，以其向甲方收取的审计服务费总额为限，对因其违约行为给甲方造成的其他一切间接损失、精神损害抚慰金等承担赔偿责任。若甲方主张的间接损失超过该限额，乙方应在审计服务费总额内承担赔偿责任，超出部分乙方不承担。甲方应在主张间接损失赔偿时提供充分证据。

5.**违约金的调整**：双方同意，本合同约定的违约金条款是针对预期违约风险的补偿机制。若约定的违约金被认为低于实际损失，守约方有权在违约发生后，要求违约方根据实际损失情况，对违约金进行调整，但调整后的违约金不得超过违约方订立合同时预见到的损失范围。

第七条不可抗力

1.定义：不可抗力是指双方在订立合同时不能预见、对其发生和后果不能避免并不能克服的事件。不可抗力包括但不限于：地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、政府行为（如法律法规的变更、征收、征用等）、流行病疫情、网络攻击或系统故障以及其他类似无法预见、无法避免且无法克服的客观情况。

2.通知与证明：任何一方因不可抗力而无法履行或无法完全履行本合同义务时，应在不可抗力事件发生后七（7）日内，书面通知对方，说明不可抗力事件的发生、性质、影响以及预计持续的时间，并提供相关证明文件（如政府公告、新闻报道、保险单据等）。通知应在合理范围内包含足够的信息，以便对方了解情况。

3.责任免除：因不可抗力导致任何一方无法履行或延迟履行本合同部分或全部义务的，根据不可抗力的影响，部分或全部免除该方的违约责任，但法律另有规定的除外。遭遇不可抗力的一方应采取一切合理的措施减轻其影响，并应尽力在不可抗力消除后尽快恢复履行合同义务。

4.合同解除：若不可抗力事件持续超过三十（30）日，双方仍无法履行合同关键义务的，受影响一方有权书面通知对方解除本合同。合同自解除通知到达对方时解除。解除合同后，双方应相互返还已收受的款项和财产，并根据实际情况互相返还或折价补偿。因不可抗力解除合同的，双方互不承担违约责任。

5.不可抗力后的协商：即使合同因不可抗力解除，双方仍应就因不可抗力造成的损失分担（若有）进行友好协商。若协商不成，按本合同第八条约定处理。

第八条争议解决

1.协商：凡因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，双方应首先通过友好协商的方式解决。协商应在诚实信用的基础上进行，旨在达成双方均能接受的解决方案。双方应在知晓争议后三十（30）日内尝试进行协商。

2.调解：若协商未能解决争议，双方同意在协商期满后十五（15）日内，可选择共同委托第三方进行调解。调解应在中立、公正的第三方主持下进行。经调解达成一致的，双方应签署调解协议书，该协议书经双方签字盖章后具有合同约束力。调解费用由双方按协商一致的原则承担，或按调解主持方的收费标准各自承担。

3.仲裁：若协商和调解均未能解决争议，任何一方均有权将争议提交仲裁。仲裁应按照提起仲裁一方所在地有管辖权的人民法院所在地仲裁规则（或双方事先书面约定的特定仲裁规则，例如：中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁规则）进行。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。仲裁地点为甲方所在地（北京市朝阳区）。仲裁过程中产生的仲裁费、律师费等由败诉方承担，或根据仲裁庭的裁决确定。

4.诉讼：若双方在合同中明确约定选择诉讼方式解决争议，则任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。除本合同明确约定外，选择诉讼方式解决争议的，应以甲方所在地（北京市朝阳区）有管辖权的人民法院为诉讼管辖法院。诉讼过程中产生的诉讼费、律师费等由败诉方承担。

5.争议解决原则：在争议解决过程中，双方均应遵守中华人民共和国相关法律法规，并本着公平合理的原则处理争议。任何一方在争议解决期间，非经对方书面同意，不得单方面泄露在争议解决过程中获悉的对方商业秘密或其他敏感信息，但为维护自身合法权益而必要的披露除外。

第九条其他条款

1.通知：与本合同有关的所有通知、请求、要求或其他通信，均应以书面形式（包括但不限于信函、传真、电子邮件）发送至本合同首部列明的地址、联系人或联系方式。任何一方变更联系方式，应至少提前十（10）日以书面形式通知对方。通过电子邮件发送的通知，发出时视为送达；通过传真发送的通知，发送成功后视为送达；通过邮寄发送的通知，寄出后五（5）日视为送达。以快递方式发送的，以快递签收记录为准。

2.合同变更：对本合同的任何修改或补充，均须由双方授权代表以书面形式签署补充协议。补充协议与本合同具有同等法律效力。未经双方书面同意，任何一方不得单方面变更本合同的内容。

3.完整协议：本合同及其附件、补充协议构成双方就本合同标的事项达成的完整协议，取代双方此前就此达成的所有口头或书面协议、谅解或安排。双方均不得基于合同订立前的事实或情况提出抗辩或索赔。

4.可分