2025年春国家开放大学《财政与金融》形考测试1(全部参考答案)

2025年春国家开放大学《财政与金融》形考测试1(全部参考答案)一、单项选择题（共15题，每题2分，共计30分。每题只有1个正确答案，多选、错选、不选均不得分）1.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是（）A.分配对象为社会总产品B.分配主体是国家C.分配目的是满足社会公共需要D.分配具有强制性正确答案：B2.2024年我国全国一般公共预算收入同比增长幅度为（）A.4.3%B.5.2%C.6.4%D.7.1%正确答案：C3.下列财政支出项目中，属于转移性支出的是（）A.机关事业单位人员工资支出B.国防装备采购支出C.城乡居民最低生活保障补贴D.高速铁路建设支出正确答案：C4.纳税人通过提高商品销售价格，将应纳税款转嫁给商品购买者或最终消费者的税负转嫁形式是（）A.前转B.后转C.消转D.税收资本化正确答案：A5.按照我国2025年仍在执行的增值税优惠政策，小规模纳税人常规应税行为的适用征收率为（）A.3%B.2%C.1%D.0%正确答案：C6.国债最基本的功能是（）A.筹集建设资金B.弥补财政赤字C.调节经济运行D.发挥信用中介功能正确答案：B7.下列税种中，属于中央固定财政收入的是（）A.增值税B.消费税C.企业所得税D.房产税正确答案：B8.具有审批各级政府预算法定职权的机构是（）A.各级人民政府B.各级财政部门C.各级人民代表大会D.各级监察委员会正确答案：C9.货币的本质属性是（）A.价值尺度B.流通手段C.一般等价物D.社会财富象征正确答案：C10.我国货币政策的最终目标是（）A.经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡B.保持货币币值稳定，并以此促进经济增长C.促进金融市场稳定运行D.优化信贷资源配置正确答案：B11.下列货币层次中，属于狭义货币供应量M1的是（）A.单位定期存款B.居民储蓄存款C.单位活期存款D.大额可转让定期存单正确答案：C12.商业银行最核心、最基本的职能是（）A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.金融服务正确答案：A13.2024年以来我国央行多次下调的贷款市场报价利率的英文缩写是（）A.MLFB.LPRC.DR007D.SLF正确答案：B14.下列金融工具中，属于资本市场交易品种的是（）A.国库券B.银行承兑汇票C.普通股股票D.大额可转让定期存单正确答案：C15.通货膨胀最核心的标志是（）A.货币供应量持续增长B.物价总水平持续普遍上涨C.居民消费需求持续扩张D.企业盈利水平持续提升正确答案：B二、多项选择题（共10题，每题3分，共计30分。每题有2个及以上正确答案，多选、错选、少选、不选均不得分）1.市场失灵的主要表现包括（）A.公共产品供给缺失B.负外部效应导致资源配置低效C.垄断导致市场竞争不足D.信息不对称导致逆向选择和道德风险E.收入分配差距过大正确答案：ABCDE2.下列财政支出项目中，属于购买性支出的有（）A.国防设备采购支出B.义务教育经费支出C.政府办公用品采购支出D.离退休人员养老金支出E.国债利息支付支出正确答案：ABC3.税收的基本特征包括（）A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性E.有偿性正确答案：ABC4.下列税种中，属于流转税（商品劳务税）类别的有（）A.增值税B.消费税C.关税D.房产税E.印花税正确答案：ABC5.我国国债的常规发行方式包括（）A.公募招标法B.承购包销法C.直接发售法D.公卖法E.强制摊派法正确答案：ABCD6.下列属于中央银行“银行的银行”职能范畴的有（）A.集中保管金融机构存款准备金B.充当金融机构的最后贷款人C.组织全国跨银行资金清算D.发行人民币流通货币E.代理国库收支正确答案：ABC7.商业银行的资产业务主要包括（）A.现金资产业务B.贷款业务C.证券投资业务D.存款业务E.结算代理业务正确答案：ABC8.货币政策的一般性政策工具（三大法宝）包括（）A.法定存款准备金率政策B.再贴现政策C.公开市场操作D.窗口指导E.消费者信用控制正确答案：ABC9.金融市场的基本构成要素包括（）A.交易主体B.交易客体（金融工具）C.交易价格D.交易组织形式E.交易监管机构正确答案：ABCD10.衡量通货膨胀水平的常用指标有（）A.居民消费价格指数（CPI）B.工业生产者出厂价格指数（PPI）C.国内生产总值平减指数（GDP平减指数）D.采购经理指数（PMI）E.城镇调查失业率正确答案：ABC三、判断题（共10题，每题1分，共计10分。判断正确得1分，判断错误或不判断不得分）1.财政分配的主体是国家，这是财政分配区别于其他分配形式的核心特征。（）参考答案：√2.存在正外部效应的产品通常会出现市场供给过剩的情况，存在负外部效应的产品通常会出现市场供给不足的情况。（）参考答案：×（解析：正外部效应产品私人收益小于社会收益，私人供给意愿不足，会出现供给短缺；负外部效应产品私人成本小于社会成本，私人供给意愿过高，会出现供给过剩）3.我国个人所得税综合所得适用3%-45%的超额累进税率。（）参考答案：√4.政府性基金预算的收入具有专项用途，实行专款专用管理，不得挪作他用。（）参考答案：√5.货币执行流通手段职能时，必须是足值的现实货币。（）参考答案：×（解析：流通手段职能下，货币作为交易媒介，仅起到符号作用，不需要足值，甚至可以是完全没有价值的货币符号）6.我国政策性银行包括国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家。（）参考答案：√7.同业拆借市场是金融机构之间进行短期资金融通的市场，拆借期限最长不得超过1年。（）参考答案：√8.扩张性财政政策的主要实施措施包括扩大财政支出规模、减少税费征收水平。（）参考答案：√9.保险的基本职能是融通资金和防灾防损。（）参考答案：×（解析：保险的基本职能是经济补偿和保险金给付，融通资金、防灾防损是派生职能）10.根据巴塞尔协议的核心要求，商业银行的资本充足率不得低于8%。（）参考答案：√四、名词解释（共3题，每题5分，共计15分）1.公共产品参考答案：公共产品是与私人产品相对应，用于满足社会公共需要，具有非竞争性和非排他性特征的产品（2分）。其中非竞争性是指消费者对公共产品的消费不会影响其他消费者同时消费该产品并获得同等效用，新增消费者的边际生产成本为零；非排他性是指无法通过技术限制或制度约束，将不支付费用的消费者排除在公共产品的消费范围之外（2分）。典型的公共产品包括国防、社会治安、基础公共卫生服务、基础科学研究等，一般由政府公共部门负责供给（1分）。2.税负转嫁参考答案：税负转嫁是指纳税人在商品或要素交易过程中，通过调整销售价格或购进价格的方式，将自身应缴纳的税款部分或全部转移给他人负担的经济过程（2分）。常见的税负转嫁形式包括前转（顺转，通过提价转嫁给购买者）、后转（逆转，通过压价转嫁给供应商）、消转（通过提升生产效率自行消化税负）、税收资本化（特殊的后转形式，多用于长期资产交易）（2分）。税负转嫁的实现程度受商品供求弹性、税种性质、市场结构、定价机制等因素的共同影响（1分）。3.货币政策参考答案：货币政策是指中央银行为实现特定的宏观经济调控目标，采用各类政策工具调节货币供应量、利率等中介指标，进而影响总需求和宏观经济运行的各类方针、措施的总和（2分）。我国货币政策的最终目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长，政策工具包括一般性政策工具、结构性政策工具和创新型政策工具三类（2分）。货币政策传导机制是指从政策工具操作到中介指标变动，最终作用于最终目标的传导路径（1分）。五、简答题（共1题，共计7分）题目：简述影响财政收入规模的主要因素。参考答案：财政收入规模是指一定时期内政府筹集财政收入的总量水平，其主要影响因素包括以下五类：1.经济发展水平因素：这是决定财政收入规模的根本性、基础性因素，财政收入的来源是社会生产活动创造的价值，经济发展水平越高，社会总产出和国民收入总量越大，可用于财政分配的基数就越大，二者呈显著正相关关系。2024年我国财政收入同比增长6.4%，核心支撑就是GDP同比增长5.2%的经济基本面（2分）。2.收入分配政策因素：国民收入分配政策决定了政府、企业、居民三大主体在国民收入分配中的占比，若政府调整宏观税负水平、提高国有企业利润上缴比例、扩大特定税费征收范围，财政收入规模就会相应提升；反之，实施减税降费等政策降低市场主体负担时，财政收入增速会阶段性放缓（2分）。3.价格水平因素：财政收入是按现价核算的货币收入，物价总水平的变动会直接影响财政收入的名义规模。若物价涨幅高于实际经济增速，财政收入会出现名义增速高于实际增速的情况；若出现通货紧缩，物价持续负增长，则会导致财政收入名义增速下滑甚至负增长（1分）。4.税制结构因素：不同税制结构下财政收入的增长弹性存在显著差异，以流转税为主体的税制结构下，财政收入与商品服务交易规模直接挂钩，增长弹性相对稳定；以所得税为主体的税制结构下，财政收入随企业盈利和居民收入水平的变动幅度更大，增长弹性更高（1分）。5.特殊因素：突发公共卫生事件、自然灾害、宏观调控特殊需要等特殊情况也会影响财政收入规模，比如2024年我国增发1万亿元超长期特别国债，就是特殊时期调整财政收入筹措方式的措施，阶段性扩大了财政可支配资金规模（1分）。六、论述题（共1题，共计8分）题目：结合2024年以来我国财政政策与货币政策协调配合的实践，论述两大宏观政策协同发力的作用路径与现实意义。评分标准：能够准确表述两大政策的基本定位得1分，完整答出三大作用路径得3分，完整答出四大现实意义得3分，结合实际数据准确、逻辑清晰得1分，合计8分。参考答案：2024年以来，面对复杂严峻的国内外经济形势，我国坚持实施积极的财政政策加力提效、稳健的货币政策灵活适度，两大政策密切协同、精准发力，共同推动经济运行持续回升向好，全年GDP同比增长5.2%，超额完成年初预期目标。1.两大政策协同发力的作用路径（1）总量协调层面：财政政策通过扩大支出规模、实施减税降费直接作用于总需求，2024年全国一般公共预算支出同比增长5.7%，全年新增减税降费及退税缓费超2.2万亿元，有效降低市场主体负担、扩大投资和消费需求；货币政策通过保持流动性合理充裕，2024年先后两次下调中期借贷便利（MLF）利率，带动1年期LPR累计下调25个基点、5年期以上LPR累计下调40个基点，为财政支出扩张和市场主体融资提供低成本资金支持，避免了政府大规模发债带来的挤出效应，共同维持总需求处于合理区间。（2）结构协同层面：财政政策通过专项债、财政补贴、税费优惠等工具定向支持重点领域，2024年地方政府专项债发行规模达3.9万亿元，重点投向保障性安居工程、新型基础设施、产业园区基础设施、新能源项目等领域；货币政策通过结构性政策工具精准滴灌，2024年末支农支小再贷款余额超2.8万亿元，设备更新改造专项再贷款、普惠小微贷款支持工具等定向工具的利率优惠水平普遍比同期市场利率低1-2个百分点，精准匹配财政支持的重点领域，共同引导资源向实体经济薄弱环节和战略性新兴产业倾斜。（3）风险防控层面：财政政策通过发行地方政府再融资专项债券、优化债务期限结构，有序化解地方政府隐性债务风险；货币政策通过设立临时性流动性支持工具，配合财政部门开展债务置换工作，为债务风险处置提供合理的流动性支持，避免风险处置过程中出现流动性紧缩，共同守住不发生系统性风险的底线。2.两大政策协同发力的现实意义（1）有效提振市场信心：两大政策协同释放明确的稳增长信号，稳定了市场主体预期，2024年我国新登记经营主体超3200万户，其中个体工商户超2200万户，规模以上工业企业利润同比增长7.8%，市场活力持续恢复。（2）助力产业结构转型升级：财政税费支持和货币政策低息资金共同降低了高端制造、科技创新、绿色低碳等领域的企业成本，2024年我国高技术制造业增加值同比增长7.4%，新能源汽车产量同比增长28.2%，光伏组件产量同比增长32.7%，新动能对经济增长的贡献率超过35%，产业结构升级步伐明显加快。（3）兜牢民生保障底线：财政持续