项目十一 管理企业财务

项目十一管理企业财务任务一资金筹集管理任务二企业资产管理任务三成本和利润管理【知识目标】1.理解财务和财务管理的概念2.熟悉企业资金筹集的来源3.熟悉固定资产管理和流动资产管理4.掌握成本管理和利润管理的相关知识【技能目标】培养学生在企业财务管理方面的能力任务一资金筹集管理引导案例：饿了么的资金筹集问题1．对比股权融资与债权融资，饿了么在不同发展阶段如何平衡资金成本与控制权风险？2．被阿里巴巴全资收购后，饿了么如何通过资源协同实现从“外卖平台”到“本地生活生态”的转型？任务一资金筹集管理一、资金和财务管理：1.资金

2.财务

3.财务管理任务一资金筹集管理二、资金筹集的来源：1.资金筹集的来源

2.资金筹集的渠道

任务一资金筹集管理三、权益资本的筹集：1.吸收直接投资

2.发行普通股投资

3.从企业内部筹集资金任务一资金筹集管理四、负债资本的筹集：1.银行借款

2.发行企业债券

3.商业信用

4.融资租赁任务一资金筹集管理五、资金成本：资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括资金筹集费用和资金占用费用

任务一资金筹集管理六、财务风险：1.财务风险的基本类型

2.防范财务风险的策略

一、资金和财务管理资金是企业经济资源的货币表现，具有启动、纽带和导向作用。财务管理是依据财经法规组织资金运动、处理财务关系以提高经济效益的管理活动。原则：资本金保全、价值最大化、风险收益均衡、资金合理配置、成本效益二、资金筹集的来源资金来源两大类：•投入资金——股票、保留盈余•借入资金——银行贷款、债券筹资渠道七种：国家财政资金、银行信贷资金、非银行金融资金、其他企业资金、居民个人资金、企业自留资金、外商资金三、权益资本的筹集权益资本筹集方式：•吸收直接投资——形式灵活、增加自有资本、财务风险低•发行普通股筹资——永久性、无固定股利负担、增强举债能力•企业内部筹集——留存收益、固定资产折旧四、负债资本的筹集负债资本筹集方式：•银行借款——速度快、成本低、弹性好•发行企业债券——面值、期限、票面利率、发行价格•商业信用——应付账款、应付票据、预收账款•融资租赁五、资金成本与财务风险资金成本包括筹集费用和占用费用。财务风险类型：筹资风险、投资风险、经营风险、存货管理风险、流动性风险防范策略：提高适应能力、增强风险意识、科学决策、设立风险基金任务二企业资产管理引导案例：美的集团的资产管理问题1．EAM系统与物联网、AI的深度集成对传统制造企业数字化转型有何启示？2．美的集团资产管理模式在哪些非制造领域具有复制价值？需如何调整适配？任务二企业资产管理一、固定资产管理：1.固定资产的含义

2.固定资产的分类

3.折旧及其计算方法

4.固定资产管理任务二企业资产管理二、流动资产管理：1.流动资产的分类

2.货币资金管理

3.应收账款管理

4.存货管理一、固定资产管理固定资产分类：•按经济用途：生产经营用/非生产经营用•按使用情况：使用中/未使用/不需用•按产权归属：自有/接受投资/租入折旧方法：年限平均法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法二、流动资产管理流动资产分类：•按实物形态：生产状态/待售状态/生产过程中•按流动性：速动/非速动管理内容：货币资金管理（最佳余额）、应收账款管理（信用政策5C系统）、存货管理（ABC分类法、ERP系统）任务三成本和利润管理引导案例：菜鸟裹裹数字化降本问题菜鸟算法优化使分拣成本下降18%，但初期研发投入超13亿元。企业如何平衡技术投入的长期效益与短期财务压力？任务三成本和利润管理一、成本管理：1.成本的概念

2.成本的构成

3.成本管理的概念

4.成本管理的内容

5.成本控制任务三成本和利润管理二、利润管理：1.利润的表现形式

2.目标利润管理

3.增加利润的途径

4.利润分配一、成本管理产品成本由制造成本和期间费用组成。成本管理内容：成本预测、成本计划、成本核算、成本分析、成本考核奖惩成本控制方法：定额法、标准成本法、绝对成本控制法、相对成本控制法、全面成本控制法二、利润管理利润五种形式：利润总额、毛利润、息税前利润、税前利润、税后利润目标利润制订方法：目标利润法、比例测算法、利润增长比率法增加利润途径：扩大收入、降低成本、加速资金周转分配顺序：补亏