遗产税务筹划合同

遗产税务筹划合同1.甲方（买方/出租方/委托方）：

甲方名称：XX控股集团有限公司。

甲方地址：中国北京市朝阳区光华路1号XX大厦18层。

甲方法定代表人/负责人：张明。

甲方联系方式

甲方是一家在中国境内注册成立的综合性企业集团，主要从事高端商业地产投资、开发与运营。甲方的业务范围涵盖房地产投资、物业管理、商业运营等多个领域，拥有丰富的行业经验与雄厚的资金实力。为优化资产配置与税务筹划，甲方拟通过合作方式，寻求专业税务筹划服务，以合法合规地降低遗产相关税务负担，保障资产传承效率。甲方具备完全民事行为能力，有权签署并履行本合同约定的各项义务。

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

乙方名称：XX税务咨询有限公司。

乙方地址：中国上海市浦东新区陆家嘴环路1000号XX金融中心25层。

乙方法定代表人/负责人：李强。

乙方联系方式

乙方是一家在中国境内专业从事税务咨询服务的机构，专注于高端财富管理、税务筹划、遗产规划等领域，拥有多年的行业经验与专业的服务团队。乙方具备独立的法人资格，持有相关税务咨询服务资质，能够为甲方提供合法、合规、高效的遗产税务筹划方案。乙方的服务宗旨是为客户提供定制化、个性化的税务解决方案，帮助客户在符合法律法规的前提下实现税务优化。

双方合作的背景：

甲方作为一家大型企业集团，拥有部分不动产与金融资产，拟通过合法途径进行遗产传承规划。鉴于遗产税务问题涉及复杂的法律政策与实务操作，甲方经多方考察，选择与乙方合作，借助乙方的专业能力，制定科学合理的税务筹划方案，以降低税务风险，提升遗产传承的经济效益。乙方基于自身在税务筹划领域的专业优势，同意接受甲方的委托，为其提供遗产税务筹划服务。双方基于平等自愿、互利共赢的原则，经友好协商，达成如下合作意向，并据此签订本合同。

本合同范本的制定，旨在明确双方的权利义务，规范合作流程，确保遗产税务筹划工作的顺利开展。合同内容涵盖当事人信息、服务范围、权利义务、价格与支付、履行期限、违约责任、争议解决等核心条款，各部分内容相互关联，共同构成完整的合作框架。甲方作为委托方，将按照合同约定支付服务费用，并配合乙方完成相关资料提供与工作对接；乙方作为服务提供方，将依据法律法规与行业标准，为甲方提供专业、高效的税务筹划服务。双方通过严格履行合同约定，共同实现遗产税务优化的目标。

第一条合同目的与范围

本合同的主要目的在于，由乙方依据其专业知识和经验，为甲方就其拟进行的遗产传承活动提供税务筹划方案及后续相关服务，旨在帮助甲方在遵守中国现行法律法规及税收政策的前提下，优化遗产传承结构，实现遗产转移过程中的税收成本最小化，保障遗产的有效实现。具体内容涵盖：

1.对甲方遗产构成（包括但不限于不动产、动产、股权、金融资产等）进行税务影响分析；

2.研究并评估适用于甲方的现行及潜在遗产税、赠与税、印花税等相关税种的优惠政策或避税途径；

3.设计并出具定制化的遗产税务筹划方案，包括但不限于遗产分割方案、赠与安排、信托架构建议等；

4.就方案实施过程中的法律及税务风险提供咨询意见；

5.协助甲方准备并向税务机关提交相关税务申报或备案材料（如需）；

6.根据甲方需求，提供与遗产税务筹划相关的持续性跟踪服务与咨询。

第二条定义

本合同中下列词语具有以下含义：

1.“遗产”指被继承人死亡时遗留的个人合法财产，包括但不限于不动产、动产、债权、知识产权收益、股权、投资份额等；

2.“税务筹划”指在遵循法律法规及商业伦理的基础上，对交易结构、财产安排进行规划，以实现税收利益最大化的专业服务活动；

3.“方案”指乙方为甲方提供的具有可行性的税务筹划建议书或报告；

4.“实施周期”指自方案正式确认之日起至遗产税务相关事宜办结之日止的期间；

5.“相关费用”包括但不限于本合同约定的服务费、因执行方案产生的第三方服务费（如律师费、评估费等，以实际发生额为准）、以及甲方因本合同产生的其他合理开支。

第三条双方权利与义务

1.甲方的权力和义务：

1.1甲方有权要求乙方按照合同约定提供专业、勤勉的税务筹划服务，并有权对乙方的工作成果（包括方案建议、咨询意见等）进行审查和监督。如乙方工作存在重大瑕疵或违反职业道德，甲方有权要求其纠正或承担相应责任。

1.2甲方有权根据自身实际需求，在合理范围内对税务筹划方案提出调整意见，但须以不违反法律法规强制性规定为前提。

1.3甲方应确保其提供的关于遗产构成、权属状态、财务状况等全部资料真实、准确、完整，并对该等资料的合法性负责。如因甲方提供虚假或遗漏信息导致乙方工作失误或甲方承担额外税务风险，甲方应承担相应责任。

1.4甲方应按照本合同约定按时足额支付服务费用及其他应承担的款项。逾期支付应按日向乙方支付未付金额万分之五的违约金。

1.5甲方应配合乙方完成方案实施所需的必要手续，包括但不限于提供授权委托书、协助完成财产权属变更登记、配合税务机关问询等。

1.6甲方应对乙方在服务过程中接触的商业秘密及个人信息承担保密义务，但法律法规另有规定或乙方有过错的除外。

2.乙方的权力和义务：

2.1乙方有权依据甲方的授权及要求，在专业范围内提供税务筹划服务，并有权要求甲方提供履行合同所必需的信息与协助。如甲方未能及时提供所需资料或配合，乙方有权暂停服务直至条件满足，由此产生的后果由甲方承担。

2.2乙方应组建具备相应资质的专业团队执行服务，确保税务筹划方案符合中国现行法律法规及税收政策，并以书面形式向甲方明确方案涉及的法律风险与税务风险。方案应兼具合法性与可操作性，力求实现税务成本最优。

2.3乙方应向甲方提供至少一份具有可行性的税务筹划方案，并就方案的核心内容、实施路径、预期效果及潜在风险进行详细说明。如甲方对方案有合理调整需求，乙方应在合理期限内完成修改并经双方确认。

2.4乙方应保证其提供的服务及成果不侵犯任何第三方合法权益，如因乙方工作失误导致甲方遭受税务处罚或财产损失，乙方应在合理范围内承担赔偿责任（但法律或合同另有规定的除外）。

2.5乙方应按照合同约定收取服务费用，并开具合法有效的发票。如需甲方承担第三方服务费用，应事先明确告知费用标准及承担方式，并获得甲方书面同意。

2.6乙方应就税务筹划方案的实施提供必要咨询支持，包括但不限于解答甲方疑问、协助准备申报材料、应税务机关要求提供说明等。乙方应在合理工作日内响应甲方的咨询请求，但非紧急事项响应时间不超过两个工作日。

2.7乙方应对在服务过程中知悉的甲方商业秘密及个人信息严格保密，未经甲方书面同意，不得向任何第三方泄露。保密期限为本合同履行完毕后三年，或法律规定的更长期限。

2.8乙方应定期（至少每年一次）向甲方提供税务政策更新提示，并就新政策对既有方案的影响进行评估，提出调整建议。

第四条价格与支付条件

1.甲方应向乙方支付本合同项下税务筹划服务的费用总额为人民币叁佰万元整（¥3,000,000.00）。该费用为固定总价，包含乙方为完成本合同第一条所述范围内的全部工作所产生的人工成本、研究费用、差旅费用（以实际发生额为限，但每次差旅费用不超过人民币伍仟元）及其他直接成本。

2.支付方式：甲方应通过银行转账方式将款项支付至乙方指定账户。乙方指定账户信息如下：

开户名称：XX税务咨询有限公司

开户银行：中国工商银行上海浦东分行

银行账号：6222020100123456789

3.支付时间：

3.1预付款：本合同生效之日起十日内，甲方应支付服务费用总额的百分之五十（50%），即人民币壹仟伍佰万元整（¥1,500,000.00）。乙方在收到预付款后正式开始提供本合同项下的服务。

3.2尾款：乙方完成全部税务筹划服务，并向甲方提交最终工作报告及所有相关成果文件后十日内，甲方应支付剩余服务费用总额的百分之五十（50%），即人民币壹仟伍佰万元整（¥1,500,000.00）。

4.乙方应在收到每笔款项后，向甲方开具等额合法发票。如甲方因支付款项产生的税负，由甲方自行承担。如需甲方代扣代缴乙方个人所得税，甲方应在支付前依法代扣代缴，乙方应向甲方提供相关税法依据及收款账户信息。

5.任何因本合同项下服务产生的第三方费用（如评估费、律师费、公证费等），除非另有约定，均由甲方直接支付给相关第三方，乙方仅负责协调联络，不承担该等费用本身。如该等费用属于乙方提供服务所必需且事先已告知甲方并获得书面同意，则该等费用应在甲方应支付的服务费中扣除。

第五条履行期限

1.本合同自双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日起生效，有效期为自生效之日起六个月。乙方应在六个月内完成本合同约定的税务筹划方案编制工作，并向甲方提交初步方案供其审阅。

2.甲方应在收到初步方案后十五个工作日内提出书面反馈意见。乙方根据甲方意见修改完善后，向甲方提交最终方案。

3.自最终方案经甲方书面确认之日起，乙方应在三十个工作日内完成方案中的前期准备工作（包括但不限于资料整理指导、风险提示说明等）。

4.方案的实施周期视具体遗产情况、涉及部门协调效率及税务机关处理速度而定，自方案正式实施启动之日起计算。乙方应尽力协助甲方在合理期限内完成遗产税务相关事宜，但最终办结时间不受本合同约束，双方均应以实际情况为准。

5.如因甲方原因（如未能及时提供必要文件、未能配合执行方案等）导致服务进度延迟，延迟期间不计入乙方履行期限。如因乙方原因导致服务进度延迟，乙方应在延迟发生后的三个工作日内书面通知甲方，并说明原因及预计完成时间。延迟超过三十日的，甲方有权根据延迟程度要求乙方承担违约责任，或解除合同。

第六条违约责任

1.甲方违约责任：

6.1甲方未按本合同第四条第3.1款约定支付预付款，每逾期一日，应向乙方支付未付金额千分之五（0.5%）的违约金，逾期超过三十日，乙方有权暂停服务或解除合同，并要求甲方支付已完成工作的相应费用（按已完成工作量比例计算），且甲方已支付的预付款不予退还。

6.2甲方未按本合同第四条第3.2款约定支付尾款，每逾期一日，应向乙方支付未付金额千分之五（0.5%）的违约金。逾期超过六十日，乙方有权采取以下一项或多项措施：

a)获得法院强制执行权追索全部服务费用及违约金；

b)暂停向甲方提供一切后续服务；

c)解除合同，并要求甲方赔偿因其违约行为给乙方造成的直接经济损失（包括但不限于已投入的人工成本、为甲方准备的材料制作成本等）。

6.3甲方提供虚假、不完整或违法的资料，导致乙方工作成果错误或使甲方承担额外税务风险或处罚，甲方应承担全部责任，并赔偿乙方因此遭受的直接经济损失及为纠正错误额外支出的费用。

6.4甲方违反本合同第五条第4款约定，无正当理由拖延反馈意见或拒绝配合执行方案，导致乙方已投入的工作无法继续或产生额外成本，甲方应承担相应责任，并赔偿乙方损失。

2.乙方违约责任：

6.5乙方未按本合同第二条定义的“方案”或本合同第五条第2、3款约定，在合理期限内完成方案编制或前期准备工作，每逾期一日，应向甲方支付合同总价千分之五（0.5%）的违约金，但累计违约金不超过合同总价百分之十（10%）。逾期超过六十日，甲方有权解除合同，并要求乙方退还已支付但未提供相应服务的费用，且乙方应在扣除已发生合理成本后向甲方退还部分服务费（具体比例由双方协商或由法院酌定）。

6.6乙方提供的税务筹划方案存在重大法律或税务瑕疵，导致甲方未能实现预期税务优化目标或遭受税务处罚，乙方应在合理范围内承担赔偿责任。赔偿上限以乙方收取的服务费用为限，除非乙方存在故意或重大过失，否则不对甲方其他损失负责。

6.7乙方违反本合同第二条定义的“保密”义务，泄露甲方商业秘密或个人信息，给甲方造成损失的，应赔偿甲方的全部直接经济损失，并承担相应的法律责任。

6.8乙方在服务过程中违反职业道德或法律法规，损害甲方利益的，甲方有权立即解除合同，乙方应退还已收取的全部费用，并赔偿甲方的损失。

3.不可抗力免责：根据本合同第十条约定，因不可抗力导致任何一方未能履行合同义务的，受影响方不承担违约责任，但应在不可抗力发生后七日内书面通知另一方，并提供相关证明文件。双方应根据不可抗力影响程度协商调整履行期限或解除合同。

4.不可预见费用：如因税务机关政策突变、立法变更或出现极端复杂的遗产情况，导致本合同项下服务内容发生重大变更或产生不可预见的额外费用，双方应友好协商调整合同条款或费用。如经协商一致需增加费用，增加部分应另行签订补充协议。

第七条不可抗力

1.“不可抗力”是指双方在签订合同时不能预见、对其发生和后果不能避免并不能克服的事件，包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、动乱、政府行为（如法律、法规、规章的变更或政策的调整）、疫情及其防控措施、网络中断或系统故障等。

2.任何一方因不可抗力导致无法履行或无法完全履行本合同约定的义务时，应在不可抗力事件发生后七个工作日内，书面通知对方，并提供不可抗力事件的证明文件（如政府公告、新闻报道、权威机构证明等）。

3.因不可抗力导致合同部分或全部不能履行的，根据不可抗力的影响，部分或全部免除责任，但法律另有规定的除外。遭遇不可抗力一方应采取积极措施减少损失，并在不可抗力消除后尽快恢复履行合同。

4.若不可抗力影响持续超过三十日，双方应协商决定是否延期履行、部分履行或解除合同。协商不成的，本合同可依据法律规定或协商结果予以解除。解除合同的，双方互不承担违约责任，已发生的服务费用按实际提供的服务量比例结算，多收部分应予退还。

5.因不可抗力造成的第三方损失，由相关方自行承担，与合同双方责任无关。

第八条争议解决

1.因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。协商应在合理期限内进行，旨在达成书面和解协议。

2.若协商不成，任何一方均有权将争议提交至乙方所在地有管辖权的人民法院通过诉讼方式解决。

3.在诉讼期间，除争议事项外，双方应继续履行本合同中未受争议影响的其他条款。

4.诉讼费用（包括但不限于案件受理费、保全费、律师费等）由败诉方承担；若双方均有责任，则根据法院判决或双方过错程度分担。仲裁费用按仲裁规则执行。

5.在争议解决期间，双方均应遵守本合同关于保密的约定，不泄露争议解决过程中的相关信息，直至争议最终解决并书面通知对方为止。

第九条其他条款

1.通知：与本合同有关的任何通知、请求、要求或其他通信，均应以书面形式（包括但不限于专人递送、挂号信、电子邮件、传真）发送至本合同首部载明的地址或联系方式。以电子邮件方式发送的，发出时视为送达；以专人递送或挂号信方式发送的，签收日或寄出后第五日视为送达。地址变更应提前七日书面通知对方。

2.合同变更：对本合同的任何修改或补充，均须经双方授权代表书面签署补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。任何口头承诺或约定均不视为合同变更。

3.保密：除本合同另有约定或法律规定外，双方应对履行本合同过程中知悉的对方商业秘密、技术信息、客户资料等一切未公开信息承担无限期保密义务。此保密义务不因合同的终止而解除。

4.不可分割性：本合同各条款相互独立，任何条