建筑企业资金集中管理体系的构建

建筑企1懊金集中管理体系的梅建

什么是“资金集中管理？”简单来讲，就是将企业内部那些分散的且有限的运

营资金进行梳理和汇集，然后进行集中管理，是目前建筑企业中较为常用的一种

管理方式。在日常的资金管理工作当中，管理人员可以通过对企业管理、财务以

及人事等方面的内容进行整合，不断扩大企业的管理规模，进一步提升企业自身

的竞争实力。但与其他发达国家相比，我国建筑企业目前使用的资金集中管理技

术仍然存在着一些不足和漏洞，对企业的长远发展产生了不利的影响，为此，建

筑企业应结合自身的发展情况，采取科学合理的管理措施，不断优化资金集中管

理，提高资金集中管理效率，促进建筑企业在未来更稳定、长远发展。

一、建筑企业资金集中管理体系概述

对于资金集中管理而言，“资金集中式管理”最先应用于西方国家，在开展资

金集中管理前期，这些国家先将资金集中式管理的模式应用在一些规模比较宠大

的企业当中，在取得良好效果后，再由中小型企业进行尝试和运行。经过多年的

实践经验，资金集中管理体系已经逐渐走向成熟，成了世界多地广泛应用的管理

方式，根据相关数据表明，有多数企业都在广泛使用资金集中式管理，显而易见，

该管理体系自身具有特殊的意义和价值，值得被各个企业应用。但随着经济市场

不断变化，虽然我国建筑企业对管理工作提高了关注，均在企业内部成立了专业

的资金运转部门，希望以此来提高管理效率，有效降低企业投资风险的出现概率。

但随着时间的推移，企业发展脚步加快，管理量也在日益增加，对资金管理工作

的要求也在随之提高，如果依然坚持使用传统的管理方式，不但会降低资金管理

的效率，同时会产生一系列不容小视的问题。为此，我国企业应及时改变管理观

念，顺应时代发展脚步，对现在应用的管理方式进行完善与深化，并结合企业自

身实际发展情况，建立完善的集中管理体系，将集中资金管理模式准确落实到企

业内部各个岗位中，以此减少管理当中的问题，避免企业出现财务风险，提高资

金使用效率。

二、资金集中管理的特点分析

（一）充分发挥协同效应，提高资金使用效率

资金集中管理与传统的资金管理模式大不相同，该模式以传统管理模式为基

础，经过逐步调整与完善，将建筑企业内部一些较为零落分散的资金进行集中管

理，主要包括资金的收入和支出两个方面。通过该模式，能够更好地发挥协同效

应，从整体上提升企业的财务管理能力与整合水平。此外，通过发挥协同效应，

还可以帮助企业对资金的收支状况进行动态管理。在建筑企业的资金管理工作中,

许多企业选择使用先进的现代化电子支付方式来完成，通过这样的方式，可以降

低部门与部门、员工与员工之间资金流动的复杂性，还能够规避资金流动中各种

因素带来的影响，不断提升资金的使用效率和运转速度。

（二）合理配置企业内部资源，降低投资风险

对于企业而言，资源是开展运营的前提，也是实现经营目标的核心内容，合

理分配内部资源，能够为企业各项生产经营活动提供有效保障，在其中获取更高

的经济效益。但如果资源得不到合理分配，那么就会导致出现资源浪费、增加成

本支出，因此被称为促进企业持续、高效经营的重要环节。我们常说的合理配置

资源，其实就是合理分配企业内部各项资金、资源以及人员等，而资金集中管理

自身具备着全面性和系统性的特点，刚好满足了这一发展需求，通过资金集中管

理，能够在高效优化资金构成的同时，扩大企业的融资渠道。对于建筑企业来说，

无论是在投资还是在融资方面都存在着较大的优势，进一步降低了企业的资产负

债和投资风险的出现概率。

（三）最大限度节约减少财务费用支出，提高企业经营利润

建筑企业属于盈利性企业，开展运营的终极目标就是获取高效益的经济利润,

而影响利润的主要因素就是企业贷款所涉及的高额利息。通过资金集中管理方式,

可以将内部资金进行梳理和汇集，同时保证内部成员无须进行额外花费，这样一

来就有效地节约/财务费用，为企业带来更高的经营效益和利润。

三、建筑企业建立资金管理体系的意义

（一）可以有效提高企业经济效益

资金管理工作贯穿于企业管理的各个方面和环节，在日常管理工作中其主要

内容包括资金流向和使用总量，企业通过加强资金管理工作，完善资金管理体系,

可以从根本上提高企业管理效率，以此促进企业经济效益水平的提升。

（二）可以提高财务风险防范的水平

随着国家对建筑企业发展的日益重视和相关政策的大力支持，在加快建筑企

业发展速度的同时，也增加了企业在经营发展过程中的财务风险，而通过建立资

金管理体系，加强资金管理工作，可以有效提高企业财务风险防范水平，对企业

过去一段时间内积累的大量债务进行有效管理，减少潜在的财务风险，更好地促

进企业的良性发展。

（三）可以提高资金使用率

建筑企业在日常运作过程中，需要庞大的资金，而且其资金存量要保持在合

理的范围内，太多或者太少都会企业发展造成影响。企业资金过多，企业的机会

成本水平就会上升，会导致大量的资源浪费。反之，资金太少，资金运转困难,

则会对企业发展产生负面影响。因此，要合理规划企业资金的使用，构建合理的

资金管理体系，加强资金的科学管理与使用。

四、现阶段建筑企业集中资金管理面临的困境

（一）管理模式过于陈旧，资金集中管理体系不完善

长期以来，我国各地区建筑企业通常采取分散式的资金管理方式，集中式管

理还处于初步阶段，由于开展时间不长，缺少了足够的实践经验，资金集中管理

体系不够完善，在实际的管理工作中出现了一些问题和不足。在当前社会中，虽

然我国部分建筑企业都已经采用了集中式管理资金的方式，但由于长期受到传统

管理观念的影响，依然使用较为传统、陈旧的管理手段，相关的规章制度存在漏

洞，不但不能满足现代化企业的标准和要求，对资金集中管理的推行产生不利的

影响，最终导致建筑企业不能对准确掌控资金，对企业的未来发展带来了一定的

约束和限制。

（二）资金使用监管力度不足

建筑企业与其他企业有所不同，由于自身规模较大，涉及领域较为广泛，且

建筑项目的周期也相史较长，对资金数额和使用也有着更高的要求，想要更好彰

显投入资金的优势和作用，就必须从资金使用监管角度入手，对资金使用情况加

以管控，提高资金的使用效率。但通过实际调查后发现，我国大部分建筑企业对

监管工作缺少正确认识，未能意识到资金使用监管的重要性，将目光重点关注在

项目的经济收益中，对资金运行和使用情况缺少相应的监督和管理，不但降低了

资金的使用效率，甚至还会出现一些违规操作、资金被滥用、浪费的现象，对项

目的进度和企业的整体经济效益都带来一些不必要的影响。

五、建筑企业构建资金集中管理体系的有效措施

（一）改变传统管理理念，建立完善的资金集中管理体系

拥有完善的管理体系能够指明工作方向，规范工作职责，相反如果资金集中

管理机制不够完善，会对资金集中管理体系的构建带来一定约束和阻碍，为此,

建筑企业领导和相关管理人员应从自身做起，及时改变管理观念，采用先进的管

理模式，并结合企业实际经营情况，在企业内部建立相应完善的集中管理机制，

以此来推动资金集中管理工作顺利开展。在建立资金集中管理机制时要特别注重

以下两点：首先，明确划分工作职责。在开展资金集中管理工作前期，要将企业

财务部门和资金集中管理部门准确划分，明确各部门的工作和岗位职责，并完善

资金集中管理的相关机制和条例，为资金集中管理的顺利推行提供有效保障。其

次，在规范资金集中管理工作后，应将此作为出发点，加强企业运营、预算等各

项运营活动的管理，并采取有效的管理方法，将该项管理工作准确落到实处，以

此促进企业的各项工作顺利开展。

（二）加强资金使用监管力度，提高资金使用效率

如果说完善资金集中管理机制是指正工作方向的有效手段，那么加强资金使

用监管力度就是约束工作行为的法宝，简单来讲，想要完善资金集中管理体系，

就要加强对资金使用的监管力度，提高资金使用效率，实现低成本高收入的经营

目标。首先，为了使资金实现合理分配和使用，建筑企业中的投资单位可以选取

分批投入的方式，将整个项目的资金按批分次拨款到施工单位，不要选取一次性

支付的方式，尽最大努力保证每笔项目资金的使用具有科学、合理性，妥善应用

到项目施工的各个环节当中：其次，选取专业的工程造价人员组成管理团队，对

项目资金加强监督管理，并严格做到专款专用，要求资金管理人员和相关负责人

员要恪尽职守，严禁出现违规操作、滥用职权挪用工程款的现象；再次，要严格

管控施工项目中所产生的各项资金收入与支出，将项目资金的运转和去向控制在

合理范围内，同时对项目进行合理的规划和分配，在保证项目质量的同时，将建

筑成本控制到最低；最后，在企业内部成立审计部门，通过审计部门对资金预算

进行审核，详细掌握项目运营以及资金使用情况，加强对资金的监管力度，实时

掌握资金的去向与动态，提高资金的使用效率。

（三）建立全面的风险评估制度

在建筑企业的日常工作中，风险和收益是对等的，在获取高效益的同时，风

险的出现概率也会增加，因此需要采用有效的风险防范举措来规避经营风险的发

生，而通过建立全面的风险评估制度，能够为企业指正发展目标与方向，实现资

金集中管理的全方位配合，提升管理效率，无疑是最好的选择。开展资金集中管

理工作，离不开企业各部门的帮助与扶持，而风险评估就是其中的核心组成内容。

企业应充分考虑到风险评估的意义，将风险评估作为首要运行因素，全面发挥出

风险评估的自身作用，从而进行风险评估的运行及建设。在建立风险评估制度的

过程中，资金集中管理人员要将资金的收支情况与财务部门信息相互结合，准确

掌握企业的各项资金流动情况，并根据资金运转情况推测可能会出现的经营风险,

降低企业运行风险的出现概率，提升资金集中管理工作效率。由于建筑企业的资

金流动性较大，时常会出现一些投资风险、预算与实际花销不相符等现象，因此

增加了企业运行的风险性，需要以此为出发点，通过内部调控的方式，将现有的

发展手段进行整合，全方面考虑企业的未来发展方向，并设立风险防控部门，与

风险防范制度相互结合，不断完善风险防范制度。与此同时，企业还应时刻关注

经济市场发展形势，根据市场环境的变化对自身的管理制度和手段进行调整，将

企业运行风险扼杀在摇篮中，促进建筑企业在未来能够更平稳、长远发展。

（四）优化组织结构

为了进一步提高资金集中管控工作效率，建筑企业应严格遵从资金管理为相

关制度，将集中管理工作完美融入企业的各项经营活动中。首先，企业可以根据

实际经营情况，建立资金结算中心，按照企业的发展方向和需求，科学构建相应

的资金结算以及投融资管理体系，明确规范资金集中管理工作具体流程和风险要

点，并健全相应的管理对策。其次，对于管理人员来说，则需要明确