会计信息系统实验教程（金蝶K3V10.3版）

12433第一节会计信息系统的发展历程第三节会计信息与会计信息系统第二节会计信息系统的发展趋势第四节会计信息系统的结构第一章会计信息系统概述下一页返回会计信息系统是企业信息系统的一个重要组成部分。在特定时期开发的会计信息系统，也深深地烙上了当时企业管理体制的印记。与此同时，会计信息系统的发展与企业管理的发展是既相互适应又相互推动的。根据会计信息系统结构、功能和开发技术的变化过程，可把我国会计信息系统发展划分为以下4个阶段。一、会计信息系统理论研究与开发阶段（20世纪80年代之前）1979年，财政部在长春第一汽车制造厂进行会计电算化的试点工作，这标志着我国电算化实践的开始。但这个时候的会计信息化从处理内容上看，主要用于工作量大、简单重复的单项会计业务，如会计核算工作和工资发放管理工作；从工作方式上看，仍以手工处理为主，计算机处理只起辅助作用；从应用范围上看，仅限于极少数企事业单位；从人员素质上看，掌握使用计算机的是少数计算机专业技术人员，会计人员参与系统开发较少，操作使用计算机的能力很差，既懂会计业务又懂计算机专业知识的复合型人才奇缺；第一节会计信息系统的发展历程上一页下一页返回从软硬件上看，硬件设备主要是中小型计算机，价格昂贵、体积较大、使用不方便；软件方面，还没有中文操作系统，中文处理能力较差，大多数是在dBaseⅢ等小型数据库上进行的。总之，这一阶段的会计电算化工作，具有明显的科学研究的色彩，由于受当时技术、人才、资金等条件的限制，所开发的会计软件系统尚处在较低的水平上。二、商品化会计信息系统开发阶段（20世纪80年代中期至90年代初期）在20世纪80年代中期，国内培养了一大批既懂会计又懂计算机的复合型人才，他们逐渐认识到解决中国会计电算化问题必须走通用化的道路。1988年，中国会计学会在吉林省召开了第一届会计电算化学术讨论会，主题就是会计信息系统的通用化问题。1989年，财政部开始组织对会计信息系统进行评审，同时出台多项对会计信息系统进行规范化管理的政策。第一节会计信息系统的发展历程上一页下一页返回此间的商品化会计信息系统主要是以计算机替代手工会计核算和减轻会计人员的记账工作量为目标。人们一般称之为“核算型”会计信息系统，其主要功能包括账务处理、报表生成、工资核算、固定资产核算、材料核算、销售核算和库存核算。各模块可以独立运行，模块之间在结构关联上是松散的，不能称之为一个整体系统，未能解决数据重复录入和数据一致性控制机制等问题。此外，大多数会计信息系统中只有账务处理模块、报表模块、工资模块和固定资产模块能够真正投入实际应用，其他模块功能的通用性较差，实际应用面也很有限。会计信息系统主要是基于DOS环境下的开发工具和小型数据库系统（如dBase、FoxPro等）开发完成的，软件主要运行在DOS操作系统上，而且以单用户为主。少数会计信息系统具有网络功能，网络体系结构也只有文件/服务器（File/Server，F/S）这一种。第一节会计信息系统的发展历程上一页下一页返回三、商品化会计信息系统不断成熟阶段（20世纪90年代中期）20世纪90年代中期前后推出的商品化会计信息系统一般都不再是探索式开发，而是从一开始就进行规范化总体设计，力求克服开发阶段会计信息系统结构上的缺陷。这些商品化会计信息系统主要使用Windows环境下的开发工具，并运行在Windows操作系统上，大大增强了软件的运行稳定性。与此同时，图形化界面使得软件功能更直观和易于操作使用。部分软件使用了服务器数据库，如Sybase、Oracle、Informix、SQLServer、Access等，提高了数据的安全性。会计信息系统基本上都具有网络功能，网络结构体系主要有F/S（文件/服务器）和C/S（客户/服务器）两种。四、会计信息系统向企业管理信息系统发展阶段（20世纪90年代末至今）第一节会计信息系统的发展历程上一页下一页返回随着我国企业探索新的管理模式的发展进程，“管理型”会计信息系统逐步被提上日程。与20世纪90年代中期推出的商品化会计信息系统相比，20世纪90年代末推出的大型企业管理信息系统不再仅限于解决企业财务管理问题，而且要对企业的资金流、物流和信息流进行一体化、集成化管理。从软件结构上来看，企业管理信息系统各模块不仅能独立运行，而且能集成一体化运行。从软件功能上来看，不仅包括账务处理、工资管理、固定资产管理、采购与应付账款管理、销售与应收账款管理、库存管理，还包括对物料需求计划、生产流程、成本以及对人力资源的管理。这一阶段，大型企业管理信息系统主要采用32位的开发工具，运行在Windows95以上的平台上，数据库不再使用桌面数据库，而必须使用服务器数据库。网络体系结构主要采用3层（数据库服务器/应用服务器或事务处理服务器/客户）或多层结构。第一节会计信息系统的发展历程上一页返回此外，还要采用Internet/Intranet技术中的浏览器与Web服务器技术和电子商务在软件功能中的应用，以实现软件系统数据结构的标准化、跨地区和跨平台运行。第一节会计信息系统的发展历程下一页返回会计信息系统是一个新型的学科，随着信息技术的不断发展，我国的会计信息系统及会计软件将会向以下几个方向发展。一、信息系统向综合化和集成化方向发展一个企事业单位的生产经营活动是一个相互联系、互相制约的有机整体，会计信息系统是要综合反映和监督企事业单位的财务状况和经营成果的。企事业单位的供、产、销各个环节经营的好坏，人、财、物各项消耗情况都直接影响到企事业单位的财务状况和经营成果。因此，要加强财务管理，开展预测、决策、控制、分析，不仅需要财会数据，还必须有供、产、销、劳资、物资、设备等多方面的经济信息，所以开发与运用“管理型”会计软件，就必须建立在以财务管理为核心的全面企业管理信息系统的基础之上，同时还要建立决策支持系统、内部控制系统、分析系统等子系统。这样一些具有多种功能的各个系统，通过系统集成技术把它们结合在一起，从而形成一个综合化、集成化的信息系统，为企事业单位开展预测、决策、控制、核算和分析服务。第二节会计信息系统的发展趋势上一页下一页返回二、信息系统数据向大量化和多维化发展为了满足预测、决策、规划、控制和分析的需要，需要以下各方面的数据：企事业单位内部的数据、外部的数据、当前的数据、历史的数据，反映企事业单位生产经营活动的数据以及市场、物价、金融、投资等方面的数据。为了便于处理和存储大量的数据，越来越需要学习和应用国际上新出现的数据仓库系统，从而保证信息系统能够有效地支持预测、决策的实施，实现对各项数据进行多维分析和观察。例如，对生产费用的支出，可以分别按产品品种、成本项目、管理部门等不同角度归类分析；对销售收入可以分别按不同品种、销售渠道、销售市场、销售方式、销售部门等标准归类分析生成各种交叉的多维分析表。为进一步降低生产成本，扩大有效销售渠道提供可靠依据。这又需要进一步学习和运用国际上新推出的联机处理、数据挖掘等技术作为数据多维分析与多维观察的有力工具。第二节会计信息系统的发展趋势上一页下一页返回三、信息系统向网络化和智能化发展目前在我国的财务管理软件中，网络技术已经基本得到广泛应用，可以通过局域网或Internet网络实现各个工作站并发操作、统一管理和数据共享；随着集团化发展和全国各地分支机构的建立，一些企事业单位开始运用远程网，有的还借助帧中继、ATM等传输技术，为数据传输、远程查询、远程维护和合并报表的编制等提供较好的服务。随着经济全球化的发展，企事业单位要面向国内国际两个市场，而且国际市场的影响越来越大，国际互联网的开通为国际经济信息的采集和传输提供了极大的方便。市场经济的发展使得影响经济变化的因素越来越复杂，预测、控制和分析、决策的难度越来越大，除了要不断提高工作人员的信息处理水平和加大数据量的采集和运用外，还要逐步实现信息系统的智能化。第二节会计信息系统的发展趋势上一页下一页返回四、信息系统向国际化和本地化发展随着经济全球化和国际一体化的发展，各个国家间交往日益频繁，相互依存关系也在不断加强，经济信息处理需要执行国际标准，但同时还必须作本地化的工作。我国的经济体制是社会主义市场经济，以公有制为主体，国家根据单位内部管理上的需求，制定了一系列的规章、制度、条例，对信息管理、数据计算方法和数据修理流程等方面提出了一些与其他国家不完全相同的要求。因此企事业单位在运用国际先进技术的同时，与我国具体情况紧密结合，才是会计信息系统发展的新途径。五、财务软件的开发和应用逐步走向分工，形成独立的职能计算机在财务应用初期，多采用专用软件，自行开发、自行使用，开发与应用结合在一起。1988年以后，发展通用化、商品化软件成为趋势，一批专门开发与销售财务软件的专业公司应运而生，开发与应用实现分离。第二节会计信息系统的发展趋势上一页返回随着“管理型”财务软件的发展，系统规模加大，功能要求增多，系统设计的内容复杂，设计难度加大，要求设计人员所具备的专业知识和技能不断提高，开发出的软件易学易用、操作简便，即插即用，所见即所得，但相对于应用人员来说却要求有更多的专业知识与技能对数据进行分析和利用。开发与应用二者要求的侧重点不同，因此其逐步分工形成了各自独立的工作职能。另外，随着“管理型”财务软件的发展，软件开发设计难度不断加大。与此同时，随着计算机技术的飞速发展和新的经济管理制度的频频出台，财务软件的更新节奏也要求加快。总而言之，随着计算机技术的发展，会计信息系统将向着大而全的方向发展，而且在企事业单位所占的地位也将越来越重要。第二节会计信息系统的发展趋势下一页返回一、会计信息会计信息是经过加工处理并对会计业务或管理活动产生决策影响的数据信息，它是会计核算和会计分析中形成的凭证、账簿和报表等数据。它包括资金、资产、所有者权益、成本形成、经营成果的完成情况及其分配等信息，是会计核算的主要内容，是经济决策的依据。会计信息在企业管理信息中具有特殊地位，是其重要组成部分，能够连续、系统地反映企业的经营过程。它包含财务信息、定向信息和决策信息3类信息。财务信息是反映过去的信息，如账簿、利润表、资产负债表等；定向信息是为管理所需的特殊信息，如实际与预算、本期与历史记录比较产生的分析报告等；决策信息是对未来具有预测性的信息，如年度计划、单项规划、期间决策所需要的信息等。第三节会计信息与会计信息系统上一页下一页返回二、会计信息系统会计信息系统（AccountingInformationSystem，AIS）是管理信息系统的一个子系统，是指由特定的人员、数据处理工具和数据处理规程组成的有机整体，是一个企事业单位处理会计业务，并为企业管理者、投资人、债权人、政府部门等提供财务信息、分析信息甚至决策信息的实体。它通过收集、存储、传输和加工各种以货币价值形式反映的会计信息，并将其反馈给有关各部门，为企业的经营活动和决策活动提供帮助。三、会计信息系统的特点1.综合性会计信息是全面反映企业供、产、销和企业管理各个环节的综合信息。企业的活动通常分为两大类，一类是生产活动，另一类是管理活动。第三节会计信息与会计信息系统上一页下一页返回在生产活动过程中，各部门都会有某种程度上的会计数据的产生，而在管理活动中又会利用大量的会计信息。因此，会计信息系统能够综合地反映、监督和控制整个企业生产经营活动。2.复杂性会计信息系统本身是一个独立的整体，由许多职能子系统组成，如账务处理子系统、工资核算子系统、固定资产核算子系统、存货核算子系统、成本核算子系统等，内部结构较为复杂，各子系统在运行过程中进行数据的收集、加工、传递、使用，联结成一个有机的整体。另外，由于会计信息系统全面地反映企业各个环节的信息，它跟其他管理子系统和企业外部的联系也十分复杂。会计信息系统从其他管理信息子系统和系统外界获取信息，也将处理结果提供给有关系统，使得系统外部接口较复杂。第三节会计信息与会计信息系统上一页下一页返回3.会计信息的及时性、准确性和可靠性通过计算机对会计数据的实时处理，可以及时提供生产经营活动中的最新信息，并大大缩短会计核算周期。同时，会计信息直接关系到国家、企业及个人的经济利益，会计信息应该符合一定的质量要求，包括：严格遵守企业会计准则及其指南、会计法规的要求；连续、完整、真实、准确地反映经济业务；及时提供相关的会计信息等。4.内部控制严格会计信息系统中的数据不仅在处理时要层层复核，保证其正确性，还要保证在任何条件下以任何方式进行核查核对，留有审计线索，防止犯罪破坏，为审计工作的开展提供必要的条件。因而，会计信息系统的控制要求更为严格，内容也更为广泛。第三节会计信息与会计信息系统上一页下一页返回四、会计信息系统的目标会计信息系统的目标应该服从于企业、企业信息系统、会计三者的目标，也即为企业内外部的决策者提供所需要的会计信息。会计信息系统的功能、规模和结构的不同，决定了会计信息用户可以得到的信息内容和质量。当然，具体到不同的决策者，由于需要的不同，希望获取的会计信息也会各不相同。会计信息系统要满足所有信息使用者的需求是不切实际的，因此，会计信息系统要有一个基本功能定位，也就是：利用各种会计规则和方法，加工来自企业各项业务活动中的数据，产生满足外部信息使用者的财务会计信息和提供企业经营管理需要的管理会计信息，以辅助人们利用会计信息进行相关的决策。其中，会计规则和方法是由会计人员根据信息用户的需求综合制定的，它们并不是一成不变的，而是随着外界情况的变化不断调整的。第三节会计信息与会计信息系统上一页下一页返回五、会计信息系统与ERP会计信息系统是ERP的基础，也是ERP的核心内容。1998年，在我国会计信息系统向管理型会计信息系统发展的同时，国内部分具有一定规模和实力的财务软件开发商开始进军企业管理软件领域，如金蝶国际软件集团、用友软件股份有限公司等。企业管理软件的开发与应用主要是面向大、中型企业的全面管理，ERP就是这种全面管理的一种解决方案。ERP是英文EnterpriseResourcePlanning的简称，中文含义为“企业资源规划”。它是由物料需求计划（ManufacturingResourcePlanning，MRP）、制造资源计划（MRPII）发展而来的，三者都以计划为主线，但MRP和MRPⅡ的管理核心是物料，而ERP的管理核心是财务管理。所以作为ERP的一个子系统，会计信息系统的重要作用和地位是显而易见的。第三节会计信息与会计信息系统上一页下一页返回在系统功能方面，ERP把经营过程中的有关各方面，如供应商、制造企业、分销网络、客户等，纳入一个紧密的供应链中，有效地安排企业的生产、供应、销售等活动，以满足企业利用一切资源快速高效地进行生产经营的需要，进一步提高效率和市场上获得竞争优势。在管理功能方面，虽然ERP只是比MRPⅡ系统增加了一些功能子系统，但更为重要的是这些子系统的紧密联系及配合与平衡。正是这些功能子系统把企业所有的制造场所、营销系统、财务系统紧密结合在一起，从而实现全球范围内的多工厂、多地点的跨国经营活动。ERP是一种先进的管理思想，由于它必须在计算机的平台上实施，所以人们总是认为它是一种软件，而软件也是一种文化，是一种新型的管理模式。以国外企业管理模式为背景的财务软件与我国当前的企业管理模式尚有一段距离，很难适应我国现阶段的企业管理，这种差异主要表现在文化背景和管理模式，财务、税收、金融和社会保障等制度，以及这些财务软件与我国会计人员的操作习惯上。第三节会计信息与会计信息系统上一页返回通过最近几年来的不懈努力，国内也有不少软件企业（主要以财务软件开发企业为主）已经陆续推出了国产的ERP管理软件系统，其中最著名、最优秀的是金蝶K／3系统、用友ERP－U8系统。这些国产企业管理软件的开发与应用必将推动我国企业管理水平的提高，提升我国企业在市场上的竞争力。第三节会计信息与会计信息系统下一页返回一、物理结构所谓会计信息系统的物理结构就是指它的物理组成，包括计算机、打印机等硬件设备和软件配置（包括财务软件、数据库等）。1.硬件设备硬件设备是会计信息系统的物质基础，硬件设备的不同组合方式构成了计算机会计信息系统中的不同结构。(1)单机结构。单机结构由一台计算机和相应的外部设备组成。这种结构可将所有数据集中输入、存储和输出，属单用户工作方式，使用单用户操作系统来管理计算机的资源。在这种方式下，同一时刻只能供一个用户单独使用。(2)多机松散结构。多机松散结构由相互独立的多台计算机组成，它们分别实现计算机会计信息系统中各子系统的功能，从而分别完成不同的任务，各台计算机之间不直接发生联系，形成多机松散结构方式。第四节会计信息系统的结构上一页下一页返回在这种方式下，数据的输入、处理和输出分别在不同的计算机上完成，可以缓解输入/输出的“瓶颈”问题。(3)联机结构。联机结构整个系统由一台主机和若干个终端（无盘工作站）组成，数据通过各个终端输入并集中于主机处理，形成联机结构方式，也称多用户结构，采用多用户操作系统管理计算机资源。在这种方式下，每个终端都可以进行数据输入、输出，且可同时进行数据处理，能够实现数据共享，使系统的整体效率提高。(4)网络结构。网络结构把多台计算机用适当的拓扑结构连接在一起，形成计算机网络，相互通信，共享资源，组成了一个功能更强的计算机系统。计算机网络分为广域网和局域网，计算机会计信息系统一般都采用以一台配置较高的计算机作为服务器的局域网。在这种方式下，输入/输出可在各工作站进行。如果工作站为智能终端，一些简单处理也可在本地工作站上完成，使系统效率提高，并能资源共享，第四节会计信息系统的结构上一页下一页返回提高系统的兼容性和适应性，是会计信息系统较为理想的硬件平台和组织方式。2.软件配置软件是运行、管理、应用和维护计算机所编制的各种程序和文档的总称。通常软件分为如下两大类。(1)系统软件。它是计算机必须配置的用于计算机系统管理和运行的软件，主要包括操作系统和语言系统，如Windows系列操作系统。(2)应用软件。它是利用计算机语言编制的解决各种实际问题的程序，分为通用软件和专用软件。通用软件是一些标准程序，用户可根据自己的需要，有选择地使用；专用软件是专门为某一具体的应用编写的程序，就财务软件来说，它会因具体单位的生产经营特点和需求不同而有差异。第四节会计信息系统的结构上一页下一页返回对于财务软件的设计开发来说，最关键、最集中的业务就是数据的搜集、存储和处理，所以财务软件的数据处理相当重要，因此应该围绕满足数据处理性能的要求选择财务软件的应用框架，具体采用何种结构将取决于系统的大小、处理数据存储量的多少，同时还要考虑后台并发控制能力、网络传输能力、负载平衡能力以及数据安全性和一致性能力等因素。二、功能结构对计算机会计信息系统职能子系统的划分尚没有统一的模式，其划分主要受企业组织、规模、生产经营特点和管理要求的影响。因此，企业在实践中基本上是根据各自的特点和要求划分相应的会计信息系统职能子系统的。会计核算系统中的职能受企业的具体情况和管理要求的影响，划分方法也不尽一致，但一般可以分为账务处理、工资核算、存货核算、第四节会计信息系统的结构上一页下一页返回固定资产核算、成本核算、采购与应付账款核算、销售与应收账款核算、会计报表编制8大职能。根据职能设置相应的功能模块，以账务处理模块为核心，通过转账凭证为接口将其他各功能模块连接在一起，构成一个完整的计算机会计核算系统。会计信息系统各功能模块之间的关系如图1-1所示。账务处理子系统用于日常账务处理，从记账凭证的填制开始，完成凭证的审核、记账、对账、结账等业务处理，并对总账、明细账、日记账以及凭证、科目汇总表等账证进行查询，提供各种形式的查询打印功能。账务处理子系统是整个电算化会计信息系统的核心。各业务核算子系统如工资核算、存货核算、成本核算、销售与采购业务核算等生成的凭证需要转入账务处理子系统进行登账，同时，其总账、明细账等会计信息也是会计报表子系统的数据基础。第四节会计信息系统的结构上一页下一页返回采购与应付款子系统主要反映企业采购业务管理和采购成本核算的实际需要，制订采购计划，对采购订单、采购到货以及入库状况进行全程管理，为采购部门和财会部门提供准确及时的信息，辅助管理决策以及对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需要的资金；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应付款。存货子系统主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据；动态反映存货资金的增减变动，提供存货资金周转和占用的分析，为降低库存，减少资金积压，加速资金周转提供决策依据。工资核算子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算、工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，第四节会计信息系统的结构上一页下一页返回同时具有自动编制工资费用分配转账凭证并传递给账务处理子系统的功能。固定资产核算子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容的变化原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”等，费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统；可灵活地查询、统计和打印各种账表。成本核算子系统主要反映成本控制。而成本控制的基础是成本核算工作。成本核算是工业企业会计核算的中心内容，它按成本计算对象，采用一定的方法对费用进行归集和分类，并计算成本计算对象的总成本，编制成本报表。由于成本核算子系统的数据来源比较复杂，与外部联系密切，同时成本核算工作量大，而且各企业成本核算方法也不尽相同，难以做到通用化，因此在成本核算子系统中需要设置的参数通常较多。第四节会计信息系统的结构上一页下一页返回销售与应收款子系统是对产成品、销售、应收客户往来等方面进行处理，以反映企业营运状态和经营成果，还可以根据企业管理的需要，对所收集到的数据进一步加工，进行产品销售预测、账龄分析、利润预测和分析等，辅助管理人员进行管理决策。它主要反映销售核算和管理、应收账款管理等。会计报表子系统主要根据会计核算数据（如账务处理子系统产生的总账及明细账等数据）完成各种会计报表的编制与汇总工作，产生各种内部报表、外部报表及汇总报表，根据报表数据生成各种分析图等。随着网络技术的发展，报表子系统能够利用现代网络通信技术，为行业型、集团型用户解决远程报表的汇总、数据传输、检索查询和分析处理等功能，既可满足母公司合并报表的需要，又可用于分、子公司单独编制报表，而且还支持多级单位层层上报、汇总使用。第四节会计信息系统的结构上一页返回三、组织结构由于各组织的规模、行业、管理要求等不同，其会计信息系统的组织结构也不可能一致。会计软件开发商针对不同的企业规模提出了不同解决方案，一般为：集团版、通用版和中小企业普及版。其技术特点是：集团版一般基于大型数据库，具有卓越的扩展性、业界领先的数据仓库解决方案、完整的Internet应用支持、易于管理和使用。采用多层次结构的程序构架，符合NUI网络标准，全方位提高企业竞争能力，为企业的中长期决策提供可靠的信息支持。通用版一般采用NUI标准、对象化技术等，为企业提供完善的管理功能，实现账务与业务的高度集成，支持跨平台的解决方案（可运行于Windows98/NT/2000/XP/Vista等多平台）。中小型企业普及版一般提供了系统使用的方便性，以高度智能的软件系统来保障操作的“傻瓜”性、实用性，满足中小企业的日常核算要求。这些产品均有用户版和网络版之分。第四节会计信息系统的结构谢谢观赏图1-1返回12433第一节金蝶K/3V10.3的安装第三节用户管理第二节新建账套第四节账套备份与恢复第二章金蝶财务软件的系统管理下一页返回一、安装前的环境检测金蝶K/3系统的正常运行需要一些第三方组件的支持，所以在安装K/3系统前要对安装目标机器做一次系统环境检测，以保证这些必需组件在目标机器上都具备并且运作正常。目标机器没有不支持或者运作不正常的组件，在环境检测过程中会自动从K/3资源光盘中安装。K/3资源光盘是K/3安装光盘的组成部分，分别对应简体、繁体、英文操作系统环境，环境检测过程中应在操作系统中放入正确的资源光盘。在检测前，系统应首先准备中间层服务器的操作系统，一般为Windows2000Server。其次在安装K/3系统之前要安装数据库服务器，即MicrosoftSQLServer2000。在检测过程中，根据操作系统和所要安装的K/3系统组建的不同，对其他的第三方组件可能并非都需要，K/3环境检测程序会自动检测出软件系统所需的组件。第一节金蝶K/3V10.3的安装上一页下一页返回步骤：如果不想通过环境检测程序自动安装第三方组件，也可以手动安装。（1）根据操作系统语言放入对应的K/3资源光盘，通过光盘自动运行功能或者手工运行光盘上的Setup.exe来进行环境检测，如图2-1所示。(2)单击“环境检测”程序，选择需要安装的金蝶K/3系统部件。例如，要安装使用财务会计系统，需要选择“客户端部件”“中间层服务部件”“数据服务部件”，如图2-2所示。(3)按照系统所检测提示的该系统缺少的必须组件逐项进行安装。安装完毕后，系统也会给出符合安装环境的提示。此时，用户就可以进行金蝶K/3产品的安装了，如图2-3、图2-4所示。第一节金蝶K/3V10.3的安装上一页下一页返回二、系统的安装环境检测成功以后，用户可以根据实际需要进行所需服务部件的安装。每个安装步骤都会有进度提示，以让安装人员清楚现在的安装进度。根据所选安装内容的不同，安装过程中可能会提示更换安装盘，这时只要按照提示将第二张安装光盘放入光驱或指明它在硬盘/网络上的位置即可。安装完成后系统通常会要求做“计算机重启”操作，否则K/3系统不能正常运行。重启后可能仍会有一段注册组件的过程，请耐心等待。如果选择安装的部件中包括中间层服务部件，安装完成后将会有一个安装中间层组件的过程，它将更新操作系统的“COM+组件包”。中间层组件的注册也是一个较长的过程。如果操作系统以前安装过旧版的K/3系统，安装程序将会提示您先自动卸载掉旧版软件才能继续安装新版本系统。如果操作系统已经安装过现有版本的K/3系统，则会出现自动修改、修复、删除现有版本K/3系统的选项。第一节金蝶K/3V10.3的安装上一页返回步骤：(1)放入K/3系统安装光盘，通过光盘自动运行功能或者手工运行安装光盘上的setup.exe，即可开启安装主界面，如图2-5所示。(2)单击“安装金蝶K/3”即开始K/3安装过程。如果目标机器在之前没有安装过K/3，安装开始后会进入选择安装类型的界面，如图2-6所示。(3)根据目标机器在K/3部署中的角色，选择安装一个或全部安装。如果需要安装一个以上的部分部件，请选择“自定义安装”，这样可以多个部件组合安装。下一步，可以根据业务需要选择不同业务领域的组件进行安装，可以缩短安装时间。如图2-7所示。第一节金蝶K/3V10.3的安装下一页返回账套是一组紧密相关的数据。一般说来，可以为每一个独立核算的单位或部门在系统中建立一个账套。换句话说，在系统中，可以为多个企业分别建账。如果是第一次使用金蝶K/3系统，那么首先要新建账套。账套管理工作一般应该由企业的K/3系统管理员来负责。一、登录账套管理系统步骤：（1）单击【开始】→【程序】→【金蝶K/3】→【中间层服务部件】→【账套管理】，初次使用时，用户名为“Admin”，无密码，如图2-8所示。(2)然后，直接单击【确定】，进入“金蝶K/3账套管理”界面，如图2-9所示。二、建立组织结构系统中允许存在多个账套，为了便于对多个账套进行管理，用户可以按照组织机构对各种账套进行分类管理。第二节新建账套上一页下一页返回选择【组织机构】菜单，单击【添加机构】功能，添加机构功能，添加机构代码和名称，如图2-10所示。三、建立账套步骤：(1)单击【新建】按钮，在向导中录入案例中的相关信息，如图2-11所示。说明：账套号：是账套在系统中的编号，可以用于标识账套具体属于哪个组织机构。账套名称：可以不同于用户的单位名称，它用来区分单位内部不同的账套。账套类型：系统给出“标准供应链解决方案”“标准财务解决方案”等多种账套类型，用户要根据自己的需要进行选择。第二节新建账套上一页下一页返回数据库实体：账套在数据库服务器中的唯一标识，由系统给定，不需客户命名。数据库文件路径：“C:\MSSQLT\DATA\”或提前建好的“D:\K/3数据实体\”。数据库日志文件路径：同上。系统帐号：账套所要登录的数据服务器的名称、登录方式、用户名、密码等信息。这里采用“SQLServer身份证”登录，系统用户名默认为“sa”。数据库类型：账套保存的路径，即服务器上的某个路径，可由系统默认。(2)单击【确定】，系统自动进行账套的创建，完成后会在“账套列表”中形成一条记录，如图2-12所示。四、账套属性设置当系统完成新建账套的操作后，还不能直接登录金蝶K/3主界面进行业务操作，需要对新建账套的基本属性进行设置，这样新建账套才算正式完成。新建账套的属性设置包括系统、总账和会计期间3个模块，须分别进行参数设置。第二节新建账套上一页返回步骤：（1）选择该账套列表中的新建账套记录，单击【设置】按钮，进入账套属性设置界面。在系统界面录入所建账套的机构名称、地址、电话等信息，如图2-13、图2-14所示。(2)在总账界面录入记账本位币的有关信息，如图2-15所示。(3)在会计期间界面，单击“更改”设置账套启用的会计期间，单击【确认】以完成账套设置，随后即可启用该账套，如图2-16～图2-19所示。

第二节新建账套下一页返回用户管理是对具体账套的用户管理，即对用户使用某一个具体账套的权限进行控制，它可以控制哪些用户可以登录到指定的账套中，对账套中的哪些子系统或者哪些模块有使用或者管理的权限等。在金蝶K/3系统中，为了方便用户的管理，提出了用户组的概念。系统管理员可以将操作权限相同的用户都添加到一个用户组中，通过设置该用户组的属性和权限来控制这些用户的属性和权限。如果公司的员工较少，也可以不分组别，直接建立用户并且授权即可。一、新建用户组及授权步骤：（1）单击【用户】，弹出“用户管理”对话框，在该对话框中可以看出，系统已经预设了一些用户和用户组，这些系统预设的用户与用户组都不能删除，如图2-20所示。第三节用户管理上一页下一页返回(2)在菜单【用户管理】中选择【新增用户组】功能，增加“财务组”“办公室组”等用户组，如图2-21、图2-22所示。说明：系统中已经预设了3个用户组：其中“Users”“Cashiers”为一般用户组，需经过授权才能使用K/3系统；其中“Administrators”是系统管理员组，无需授权，属于该组的用户，拥有K/3系统所有权限。(3)选中新增的用户组，在菜单【功能权限】中选择【功能权限管理】功能，在此处对该新增的用户组授予相应的功能权限，并单击【授权】按钮，如图2-23所示。二、增加用户及授权在进入用户管理界面后，可以看到系统中已经预设了3个用户：其中“Guest”为一般用户，对K/3系统只有查询权；第三节用户管理上一页下一页返回“Administrator”“morningstar”是系统管理员，无需授权。新增用户的授权方法与用户组的授权方法相同。对一些具体的权限可通过【功能权限】中【功能权限管理】功能的【高级】按钮设置。步骤：(1)在菜单【用户管理】中选择【新增用户】功能，如图2-24所示。(2)进入新增用户界面，增加“贾全”用户。认证方式为密码认证，密码为“123”，如图2-25所示。(3)在新增用户权限属性界面，勾选“用户可以进行业务操作”“用户具有用户管理权限”，如图2-26所示。(4)在新增用户界面，单击【添加】按钮，将“贾全”隶属于财务组，如图2-27所示。(5)选中需授权的用户，在菜单【功能权限】中单击【功能权限管理】功能，给贾全除拥有财务组的权限外，并有固定资产系统的查询权，再单击【高级】按钮，在此赋予贾全固定资产系统的凭证业务管理的权限。第三节用户管理上一页返回说明：高级：在“高级”选项中，每项“系统对象”必须修改一项“授权”一次，不能在全部修改后授权，否则前面的项目等于没有修改授权。禁止使用工资数据授权检查：用户选择，将不再对用户使用数据授权检查。主要体现在任何用户增加了“会计科目”“核算科目”中的内容，其他用户也能使用，无需授权。但如果用户对数据内容的使用有要求，比如要让某人看不到“核算科目”中“客户”的资料，则不能选中该项目，然后到“数据授权”中去分别选择授权。值得注意的是如果不选择“禁止使用工资数据授权检查”项目，只要一个用户增加了数据授权中任意一项的内容，其他所有用户（除系统管理员外）都必须对增加的内容进行授权，非常复杂，所以建议选择“禁止使用工资数据授权检查”。第三节用户管理下一页返回账套创建以后，用户必然要向账套中输入大量的财务数据，而这些数据是十分重要的信息，如果丢失则会给财务人员甚至公司造成重大损失。所以，经常备份账套数据以防不测是非常重要的。当原账套数据遭到损坏，导致无法再使用原账套时，可用“恢复”功能将原账套的备份数据以账套的形式解开进行使用。一、账套备份为了保证使用软件过程中财务数据的安全性，要对账套定期做数据备份，建议经常进行账套备份，最好每天进行。每天下班之前进行账套备份，通常可采用“完全备份”方式，覆盖前一天的备份。另外在几个关键阶段可单独备份，以备使用。同时要定期将硬盘备份拷贝到外部设备上或者制作成光盘保存，拷贝时注意需要完整地拷贝备份生成的“*.bak”和“*.bdb”两个文件。第四节账套备份与恢复上一页下一页返回步骤：(1)由系统管理员制定备份方案，即在非系统盘D盘下建立文件夹“K/3账套备份”。(2)在【账套管理】中，选中待备份账套，单击【备份】按钮，选择备份路径，【确定】备份后，系统则生成“*.bak”和“*.bdb”文件，备份成功，如图2-28～图2-32所示。二、自动批量备份上述备份属于手动备份，一次只能备份一个账套，当需要一次备份多个账套时可使用“自动批量备份”功能，用户可以设置每个账套的增量备份时间间隔和完全备份时间间隔，是否执行备份和立即执行完全备份等操作。步骤：(1)在【账套管理】中单击【数据库】菜单下的【账套自动批量备份】，如图2-33所示。第四节账套备份与恢复上一页下一页返回(2)进入账套自动备份工具界面，在此设置备份时间、备份路径、完全备份时间的间隔（24），如图2-34所示。(3)单击保存设置方案按钮，系统即按照此方案自动执行备份，如图2-35所示。说明：在手动备份时，如果【账套管理】窗口有多个账套，则在备份前必须选取需要备份的账套。在自动备份时，如果需要立即执行自己的备份方案以备份账套数据，可单击【执行备份】按钮或执行【备份】下【执行备份】命令。在该窗口中，还可以设置账套备份的开始时间和结束时间，从而确定账套数据库自动备份的时间段。单击工具栏中的【浏览日志】按钮可查看各账套自动备份的相关信息。第四节账套备份与恢复上一页返回三、账套恢复备份账套就是为了在财务数据丢失或操作失误时，将原来备份的数据恢复到金蝶K/3财务系统中，从而减少财务工作人员及公司的损失。步骤：(1)在【账套管理】中，单击【恢复】按钮，如图2-36所示。(2)进入“选择数据库服务器”，其应与当时新建账套时的系统账号一致，单击【确定】，如图2-37所示。(3)选择原备份的路径，并选中“*.bdb”文件，修改账套编号和账套名，单击【确定】即可恢复原账套，如图2-38所示。

第四节账套备份与恢复谢谢观赏图2-1返回图2-2返回图2-3返回图2-4返回图2-5返回图2-6返回图2-7返回图2-8返回图2-9返回图2-10返回图2-11返回图2-12返回图2-13返回图2-14返回图2-15返回图2-16～图2-19(1)下一页图2-16～图2-19(2)下一页图2-16～图2-19(3)下一页图2-16～图2-19(4)返回图2-20返回图2-21返回图2-22返回图2-23返回图2-24返回图2-25返回图2-26返回图2-27返回图2-28～图2-32(1)返回图2-28～图2-32(2)返回图2-28～图2-32(3)返回图2-28～图2-32(4)返回图2-28～图2-32(5)返回图2-33返回图2-34返回图2-35返回图2-36返回图2-37返回图2-38返回12433第一节总账系统概述第三节公共资料设置第二节系统初始化设置第四节初始数据录入第三章总账系统的初始化设置下一页返回总账系统是财务及企业管理软件的核心系统，适合于各行各业进行财务核算及管理工作。它以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。总账系统既可以独立运行，也可与各个业务系统协同运行，实现数据共享。企业所有的核算最终都要在总账中体现。一、总账系统功能简介总账管理系统的主要功能有初始化处理、日常业务处理和期末处理3个方面。1.总账初始化处理初始化处理的主要工作包括总账系统设置、基础资料设置、初始数据录入、结束初始化等。其中基础资料设置主要包括会计科目的设置、外币及汇率设置、凭证类别及结算方式设置，以及部门、职员、供应商、客户等各类辅助核算项目的设置等。第一节总账系统概述上一页下一页返回2.总账日常业务处理日常业务处理主要工作包括3部分：一是凭证的录入、审核、查询、修改、删除、过账和模式凭证等功能；二是常用账簿和报表的查询、设置等功能；三是往来核算的核销管理等功能，目的是对所发生经济业务的及时管理和控制。3.总账期末处理总账期末处理主要工作包括期末调汇、结转本期损益、自动转账和结账等。二、总账系统总体操作流程系统参数设置→基础资料设置→初始化→凭证业务日常处理→期末调汇→自动转账→结转损益→账簿、报表→往来管理核销→期末处理。第一节总账系统概述上一页返回三、总账系统与其他系统的关系在金蝶K/3系统中，总账的日常账务处理是整个系统的核心，也是整个系统的基础，其他模块都与总账模块或多或少地有着联系，因为它们有的需要从总账模块中提取数据，有的模块则将其数据传递到总账模块中，从而使所有的会计信息在总账模块中进行汇总，并编制成账簿，满足各种财务管理的需要，包括各种报表的生成、账簿的编制等，如图3-1所示。第一节总账系统概述下一页返回初始化是指企业账务与物流业务的基础设置以及启用账套会计期间的起初数据。本节主要讲述K/3总账系统在使用前的初始化工作——基础设置和初始数据录入的操作。总账系统的初始化设置是一切K/3系统的开始，所以设置极其重要。一个完整的初始化处理流程，通常有如下几个环节：系统设置→基础资料设置→初始数据录入→结束初始化。总账系统设置主要是系统基础参数的设置以及这些设置的含义。这些参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财务业务和流程业务的处理，因此在设置前应认真考虑。系统设置的主要流程是“登录→引入会计科目→总账参数设置”。步骤：(1)登录。单击【开始】→【程序】→选择【K/3主控台】，选择“组织机构”“账套名”，并以命名用户的身份登录K/3客户端，也可以使用内设的系统管理员“administrator”登录。用户在实际运用时应使用在账套中已经设好的企业中的实际操作人员登录，如图3-2所示。第二节系统初始化设置上一页下一页返回(2)引入会计科目。单击系统菜单【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【科目】，进入【文件】菜单下的【从模板中引入科目】功能，建议引入一整套会计科目体系，可方便以后报表系统的使用。本案例选择“股份制企业”，如图3-3、图3-4所示。(3)总账参数设置。单击【系统设置】→【总账】→【系统参数】，弹出“系统参数”对话框，本例中主要设置“启用往来业务核销”“往来科目必须录入业务编号”“结账要求损益类科目余额为零”“凭证过账前必须审核”“现金银行存款赤字报警”“新增凭证自动填补断号”“银行存款科目必须录入结算方式和结算号”，如图3-5所示。说明：在总账系统参数设置对话框中有“系统”“总账”“会计期间”3类系统参数内容，一般主要设置“总账”中的各项参数。第二节系统初始化设置上一页下一页返回“总账”参数类中包括“基本信息”“凭证”“预算”“往来传递”等系统参数。企业可根据需要进行参数的选择。“总账”参数类中“基本信息”参数如下：本年利润科目：应该在此选择一个具体的科目作为本年利润科目。如果需要进行损益的自动结转，则必须进行本年利润科目的设置；如果不进行损益的自动结转，可以不设置本年利润科目。利润分配科目：选择一个具体的科目作为利润分配科目。“以前年度损益调整”中的数据会自动结转到该科目。数量单价位数：此处对数量单价设置了具体的小数位数后，在“凭证录入”时，数量和单价在自动计算后将按照所设置的小数位数四舍五入后进行保存。启用往来业务核销：选择此参数后，总账系统中各往来会计科目可以进行往来业务核销，此功能是针对会计科目设的参数。第二节系统初始化设置上一页下一页返回不使用“K/3应收、应付管理系统”的客户，选择此项可以用来管理应收应付的账务核销。对于使用“K/3应收、应付管理系统”的客户，选择此项可以用来管理应收应付系统之外的其他业务的账务核销。往来科目必须录入业务编号：选择此参数后，设置了往来业务核算的会计科目在凭证录入时必须录入业务编号。账簿核算项目名称显示相应代码：选择后，在预览、打印账簿时，会显示核算项目的名称及相应的代码。账簿余额方向与科目设置的余额方向相同：如选择此项，则在显示账簿时，账簿的余额方向始终与同科目属性中设置的方向一致，如不同，则以负数来显示。明细账科目显示所有名称：选择此项，在预览和打印明细账时，会显示该科目所有的上级会计科目名称，否则只显示最小一级明细科目的名称。第二节系统初始化设置上一页下一页返回明细账（表）摘要自动继承上条分录摘要：选择了该选项，系统在生成明细分类账、数量金额明细账、核算项目明细账、核算项目明细表时，如果凭证中该条分录没有摘要，则明细账摘要自动继承账上上条有摘要分录的摘要。如果不选择该选项，则自动继承凭证中第一条分录的摘要，而不是上条有分录的摘要。结账要求损益类科目余额为零：如果选择该参数，则总账在结账前必须结转损益，损益结转采用账结法的企业，须选中此项；损益结转采用表结法的企业，则不需要选择此项。多栏账损益类科目期初余额从余额表取数：选择此项后，多栏账制作时涉及损益类科目时则期初余额从余额表中取得。多栏账成本类科目期初余额从余额表取数：选择此项后，多栏账制作时涉及成本类科目时则期初余额从余额表中取得。数量金额明细账商品核算项目显示规格型号：科目带商品数量金额核算时，选择该选项则在数量金额明细账商品核算项目显示规格型号。第二节系统初始化设置上一页下一页返回不允许进行跨财务年度的反结账：选择该参数不能进行跨财务年度的反结账。核算项目余额表非明细级核算项目余额合并在一个方向：选择该参数时核算项目余额表在按照其明细级核算项目的余额汇总后，如果既有借方余额又有贷方余额，需要以借贷方的差额填列，方向选取差额的正数方向；如果选择了系统选项“账簿余额方向与科目设置的余额方向相同”，则此选项的作用就会失效。“总账”参数类中“凭证”主要参数的设置如下所示：凭证分账制：对于有外币核算的企业实现按外币原币进行独立的账务处理，在凭证录入的时候，会计科目必须按选定的币别进行录入，以保证外币核算的完整性。其主要适用于金融行业，一般企业不要选用此项。第二节系统初始化设置上一页下一页返回凭证过账之前必须审核：对凭证过账作出限制，如果不选择此选项，凭证不审核也可以过账；如果选择了此项，则凭证必须审核之后才可以进行过账处理。一般情况下都应选择这个选项，使业务的处理流程更加严谨。凭证过账之前必须出纳复核：该参数控制在凭证过账前需检查凭证是否经过出纳复核。选择该选项，凭证必须经出纳复核后才能过账。该选项只对有现金科目的凭证有效，即只对这类凭证在过账前检查是否出纳复核，对其他不涉及现金科目和银行存款的科目不用进行检查。凭证过账前必须核准：对凭证过账作出限制，如果不选择此项，凭证不核准也可以过账。每条凭证分录必须有摘要：选中此项，凭证录入时，系统会自动检测每条分录是否有摘要，如果没有则不予以保存，如果有机制凭证，系统会自动在每条分录上添加上摘要。凭证查询分录科目显示核算项目：如果选择了此参数，则在凭证分录序时簿的“科目名称”一列中同时显示科目下挂的核算项目；反之亦然。第二节系统初始化设置上一页下一页返回录入凭证时候指定现金流量附表项目：在总账中，可以通过在凭证中对现金流量科目指定现金流量项目的方法编制现金流量表。选中后则在凭证录入时必须指定现金附表项目。现金流量科目必须输入现金流量项目：选择此参数，则设置了现金流量的会计科目在录入凭证时就必须录入该会计科目所属的现金流量项目，一般录入凭证的出纳人员不一定知道现金项目的设置，可以不选。现金银行存款赤字报警：选择了此参数后，在录入现金、银行凭证时如果现金、银行存款出现负值，系统会自动发出警告。往来科目赤字报警：“往来科目赤字报警”的控制与“现金银行存款赤字报警”类似。该选项控制的科目范围是在科目设置中设置了“往来业务核算”的科目。赤字报警根据科目的余额方向来判断。银行存款科目必须输入结算方式和结算号：选择此项，在凭证录入及保存的时候，对于银行科目系统会做强制性检查，如不通过，凭证无法保存。第二节系统初始化设置上一页返回凭证审核：系统提供两种限制，一是禁止成批审核，二是必须双敲审核，主要是满足金融、证券等特殊行业的需要。不允许手工修改凭证号新增凭证检查凭证号：如果选择该选项，将不允许用户手工修改凭证号。新增凭证自动填补断号：新增的凭证自动获取断号，如凭证号最大号已是10号，但是中间的5号凭证因为种种原因被删除了，如果选中了这个选项，在新增凭证时，凭证号会选上5号，5号凭证补充好了，再新增凭证时才会是11号；如果不选中此选项，则系统将对断号不做检查而是直接在最大号后面进行追加。一般情况下，应选择这个选项否则凭证号将可能不连续。凭证号按期间统一排序：选择此选项，凭证号将在同一会计期间统一排序。凭证号按年度排序：选择此选项，凭证号按年度排序，否则，按每一会计期间排序。第二节系统初始化设置下一页返回基础资料中的公共资料不仅是总账系统的基础数据，也为其他财务会计子系统或者说是整个K/3系统所共同使用，是整个系统不可缺少的资料。公共资料分为两大类，一类包括科目、币别、凭证字、计量单位、结算方式、客户和供应商等几项基本公共资料；另一类是核算项目，核算项目是K/3系统设置的一些特殊的项目资料，系统提供了客户、职员、供应商、物料、仓位、部门、分支机构和现金流量项目等组别，应用面非常广泛。核算项目与会计科目连用，其功能类似明细科目，但弥补了明细会计科目设置过多不利于系统运行等缺陷。核算项目还是K/3子系统的各种单据的内容，为系统的各项操作提供了基础资料的查询和获取。本节主要讲述各种公共资料的设置及含义。一、币别设置步骤：第三节公共资料设置上一页下一页返回选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【币别】。单击【新增】，输入币别资料，注意币别代码录入的是货币符号，如图3-6所示。说明：币别代码：录入币别代码时请不要使用“$”符号，因为该符号在自定义报表中已经有特殊的含义，如果使用，那么今后可能在自定义报表中定义取数公式时出现问题。记账汇率：是该币别与记账本位币之间的换算系数。折算方式：配合汇率使用，用以表明该币别与记账本位币之间的换算方式。系统默认“人民币”为记账本币位，用户可以根据实际情况更改，折算系数为1，无需选择折算公式。金额小数位数：指该币别的精确的小数位数，范围为0～4位。固定汇率：用户若选择“固定汇率”选项，则凭证录入时不能修改期初汇率，“浮动汇率”反之。第三节公共资料设置上一页下一页返回二、凭证字设置常用凭证字设置方案包括：第一种是收、付、转；第二种是现收、现付、银收、银付；第三种是现收、现付、银收、银付、转、特；第四种是“记”凭证，企业可根据需要选择适合凭证字。步骤：选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【凭证字】，单击【新增】，输入凭证字，如图3-7所示。注意：(1)如果客户设置了多个凭证字，则可以适当进行科目范围的设置，以保证将来在凭证上正确使用凭证字和会计科目。(2)凭证字设置好后，如果该凭证类别已被使用，则不能删除，但可增加新的凭证类别。第三节公共资料设置上一页下一页返回三、计量单位对物料的设置，必定会涉及计量单位。一般对计量单位进行设置，首先要设置计量单位组，再在组中设置计量单位。有些物料的计量单位可能会有几个，一个为主计量单位，其他为辅助计量单位，为了能够体现该多种计量方法及这些计量单位之间的运算关系，金蝶K/3系统将其设置成一个单位组，在组中各计量单位是主计量单位和辅助计量单位的关系，两者之间设置系数。因此一个计量单位组系统只默认一个账上计量单位，默认计量单位的系数为1。此计量单位组中其他的计量单位都为辅助计量单位，辅助计量单位的系数是多少，其则为默认计量单位的多少倍。在设置物料信息时，物料只能获取到默认的计量单位，所以用户有多少个账上必须要用的计量单位，则必须要设置多少个计量单位组，并且物流系统中各物流处理的核算都是以主计量单位来参与计算的。第三节公共资料设置上一页下一页返回步骤：(1)选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【计量单位】。单击【新增】输入计量单位组，如图3-8、图3-9所示。(2)在左边窗口选择已经新增好的计量单位组，再在右边空白区任意单击一下，再单击【新增】，输入属于该组的计量单位，即在新增明细计量单位时要注意选择一个组别，如图3-10、图3-11、图3-12所示。注意：(1)设置计量单位，首先需要设置计量单位组，没有计量单位组，就无法增加计量单位。例如，计量单位组可以分为：数量组、重量组、体积组等。每一个计量单位组中，系统要求有一个基本的计量单位，本组内的其他计量单位与基本计量单位都有一定的换算关系。比如“个”是基本计量单位，还有计量单位“箱”，且1箱＝20个，就与基本计量单位有一定的换算关系。第三节公共资料设置上一页下一页返回(2)系统默认计量单位组中新增的第一个计量单位为基本计量单位。即【是否默认】中显示的【是】。如果要修改基本计量单位，则选中要设为基本计量单位的行，单击鼠标右键，选择【设为默认值】即可。(3)选择工具栏上的【新增】命令可以新增计量单位组，也可以增加计量单位。如果选择根目录“计量单位”，则新增的是组；如果选择具体的计量单位组，则新增的是本组内具体的计量单位。四、结算方式结算方式是企业往来业务中的结款方式，如现金结算。在凭证上应用“银行存款”科目时可以进行录入，也可应用于供应链和应收应付系统中的单据。第三节公共资料设置上一页下一页返回步骤：选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【结算方式】，单击【新增】，录入新增结算方式的代码和名称，确定即可，如图3-13所示。五、客户和供应商可以分别与对应的会计科目相连参与财务账务处理，同时也是应付账款系统、采购系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的内容。步骤：(1)选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【客户】，单击工具栏中的【新增】按钮，或者在窗口右侧空白处单击鼠标右键，选择【新增客户】。并单击【上级组】以增加核算项目类别。如图3-14、图3-15所示。第三节公共资料设置上一页下一页返回(2)增加类别后，再单击【上级组】则取消增加类别新增的状态，增加具体的明细核算项目，如图3-16所示。（单击“管理”按钮显示录入状态）(3)在参数设置中有“新增代码自动递增”选项，选择该设置，使客户的代码可以不断新增，如图3-17所示。(4)选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【供应商】，设置步骤与客户的设置相同。注意：(1)在供应商和客户较多的情况下，适合对此客户和供应商进行分级设置，用户可以按照地区或其他原则对往来单位设置“上级组”，作为级别只录入代码和名称即可。(2)在编码原则上注意各级次间要以圆点“·”分割，各级次的长度系统不限制，可以任意设置。例如，上级组“华北区”的代码为“01”，具体客户“华北电子公司”的代码为“01.01”。第三节公共资料设置上一页下一页返回(3)供应商或客户属性中的“代码”“名称”为必录项，其他属性为非必录属性。(4)系统允许设置多个级别的上级组。六、部门各个部门可以与会计科目相连参与财务账务处理，同时也是采购销售系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的组成部分。步骤：单击【公共资料】→【部门】，正确设置每一个部门的部门属性和成本核算类型，其将影响到成本等其他系统的应用，如图3-18所示。注意：“部门属性”和“成本核算属性”分别表明生产属性和成本管理系统需要控制的属性；如果只使用财务系统时，虽然也是必录项，但是录入是否准确对系统并无影响。第三节公共资料设置上一页下一页返回七、职员职员可以与会计科目相连参与财务账务处理，在工资系统中地位比较重要，同时也是采购销售系统、库存系统和存货核算系统中各种单据的组成部分，应用最为广泛。步骤单击【公共资料】→【职员】，并正确设置每一个职员的部门属性及成本核算模型，如图3-19所示。注意：职员属性中只有“代码”“名称”是必录项，其他为非录项。但需要使用工资系统的用户，在增加职员时，职员类别、职员部门和开户银行及账号必须输入。当然也可以在工资系统中的资料信息中维护职员的各项信息。第三节公共资料设置上一页下一页返回八、新增核算项目类别K/3系统已经预设了核算类别：客户、部门、职员、物料、仓库和供应商等。对系统内预设类别不要进行删除操作，但可以根据自己的需要增设核算项目类别，并设置多项自定义属性。注意新增核算项目类别后需要新增明细项目。步骤：(1)选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【核算项目管理】，单击【新增】，录入代码和名称，增加核算项目类别。本例中增加“其他应付账款”核算项目，添加单位属性“区域”，并添加往来单位明细。如图3-20所示。(2)在增加核算项目类别的新增界面，单击【新增】，录入该核算项目的自定义属性，如图3-21所示。第三节公共资料设置上一页下一页返回(3)在【核算项目管理】中，选择左面的“核算项目资料”窗口，单击新增的“其他应付单位”，在右面的“其他应付单位内容”窗口中的空白位置任意单击一下，然后单击【新增】按钮，录入往来单位明细，如“01”“长城公司”“华北区域”，新增核算项目属性设置单击【保存】即可。如图3-22所示。说明：名称：新增自定义字段的名称。相关属性：这个内容决定了新增字段的类型是引用系统中的核算项目、辅助资料，还是自定义字段类型。它包含了系统中已经存在的所有基础资料，用户可以从中选择合适的内容。如果此处选择了某一个核算项目或者辅助资料后，“类型”“长度”的值就不需要设置了。如果希望自定义字段类型，则选择“无”。第三节公共资料设置上一页下一页返回类型：新增字段的类型。提供了逻辑、日期、文本、整数、实数、货币6种类型。如果要使用这个内容，必须先在“相关属性”中选择“无”。长度：新增字段的最大长度。这个决定了在新增核算项目时，自定义字段能够输入的最大长度。缺省值：新增字段的默认值。如果设置了默认值，则在新增核算项目时，自定义字段处自动就会有默认值。这个字段的用处在于如果一个字段处经常输入一个固定内容，则可以使用默认值来设置，以后新增时，系统会自动保存这个默认信息，不需要重复手工录入。属性页：新增字段显示的页面位置。用户可以选择已有页面，也可以新增一个新页面。如果输入了新内容，自动成为新页面名称。第三节公共资料设置上一页下一页返回九、会计科目设置在总账系统参数设置中已经引入会计科目，但引入的只是一级科目和少数会计科目体系有规定的二级科目，为更好地核算企业的经济业务，企业可以根据自身的需要新增二级科目或其他级别明细科目，并对所有的会计科目属性进行维护。会计科目的设置涉及物流系统核算以及财务入账等关键操作，用户要慎重设置。在会计科目设置窗口中可以对会计科目进行浏览、增加、修改、删除、科目禁用、管理科目禁用、预算数据输入、科目计息的定义和全部科目属性情况预览、打印等操作。步骤：(1)选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【科目】，单击【新增】，可以增加新的明细会计科目，如图3-23所示。第三节公共资料设置上一页下一页返回(2)双击某会计科目，可以打开并修改科目的属性。并且可以在“核算项目”标签页中设置该会计科目所下设的核算项目。例如，为应收账款科目下设核算项目类别“客户”，具体操作如下：双击【应收账款】科目，选择【核算项目】标签页，单击【增加核算项目类别】，在该核算项目类别窗口中选择【客户】核算项目类别，单击【确定】，设置后【保存】即可。如图3-24～图3-27所示。说明：科目代码：会计科目的代码应该按照一定的规则进行编制，以便在使用中清晰明了，子科目与父科目之间是用小数点来进行分隔的。二级以后的明细科目代码位数设置可以根据用户的需要自行设定，没有限制。助记码：根据记忆科目的编码。在录入凭证时，为了提高科目录入的速度可以用助记码进行科目录入。第三节公共资料设置上一页下一页返回科目名称：科目名称是该科目的文字标识。在命名科目名称时只需要命名本级科目名称，不必带上级科目名称。输入的科目名称一般为汉字和字符。科目类别：科目类别用于对科目的属性进行定义。科目的属性系统都已作了设定，共分5大类：资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类。系统中损益类科目的特殊处理主要体现在两个方面：第一，在执行“结转本期损益”功能时，所有定义为“损益类”的科目的本期实际发生额都将全部自动结束；第二，在自定义报表中设置取数公式时，设定为“损益类”科目便可取出其实际发生额。余额方向：余额方向是指该科目的余额默认的方向，一般资产类科目的余额方向在借方，负债类科目的余额方向在贷方。会计科目的这项属性对于账簿或报表输出的数据有直接影响，系统将根据会计科目的默认余额方向来反映输出的数值。例如，如果将现金科目的余额方向改为“贷方”，则其借方余额在自定义报表中就会反映为负数。第三节公共资料设置上一页下一页返回外币核算：指定该科目外币核算的类型。具体核算公式分为3种：第一，不核算外币，只核算本位币；第二，核算所有外币，对本账套中设定的所有货币进行核算；第三，核算单一外币，只对本账套中某一种外币进行核算。期末调汇：确定是否在期末进行汇率调整。只有科目进行了外币核算，此项才可用。如选择期末调汇，系统将在月底自动进行期末调汇并生成一张调汇凭证。往来业务核算：在一些需要核对往来业务的科目中设置，选择后此类科目在输入凭证时系统会要求输入往来业务核算代码，并会对此类科目进行往来业务核销。数量金额辅助核算：选择此项科目后，会计科目不仅核算金额，而且核算数量，在输入凭证时要求用户既输入金额又输入数量。第三节公共资料设置上一页下一页返回计量单位：选择科目的计量单位组及缺省计量单位。只有科目进行了数量金额辅助核算，此项目才可使用。缺省计量单位指凭证上使用到该科目时的默认单位。现金科目：选中此选项，则将科目指定为现金科目。它影响现金日记账和现金流量表的使用。银行科目：选此选项，则将科目指定为银行科目。它影响银行日记账和现金流量的使用。出日记账：选择此科目会自动出日记账，即明细账中设置“本日合计”。一般用于现金银行存款科目。科目计息：企业为了准确地计算资金的时间价值，而需要对部分科目实行计算利息。例如“应收票据”等，并要录入“日利率”。日利率：输入科目的日利率，只有选择了科目计息，日利率才可用。第三节公共资料设置上一页下一页返回现金等价物：该选项供现金流量表取数使用。科目预算：科目预算主要用于帮助用户建立预算管理体制，通过设置科目预算值，提供事前监控的手段，当在录入凭证时，设置的科目数据超过科目预算值或低于预算值时，系统将提供不检查、警告禁止、使用三种方式供用户进行处理。操作方法是在“科目预算”中录入每月的预算数。也可以对有核算项目的科目按核算项目分别进行预算。核算科目：是系统设置的一些特殊的项目资料，运用面非常广泛。与会计科目连用，其功能类似明细科目，但弥补了明细会计科目设置过多不利于运行等缺陷，并能够重复使用下挂到各个科目下。可全方位、多角度地反映企业的财务信息，并且科目设置多项核算比设置明细科目更直观更简洁，处理速度更快。每个会计科目可下挂多个核算项目。注意：(1)科目的属性将关系到后面账务、报表的处理，以及是否能由业务系统自动生成凭证等，因此需要慎重设置科目属性。第三节公共资料设置上一页下一页返回(2)科目通过点号来区分级次。科目的代码不能重复。新增科目时先增加上级科目，再增加下级科目，下级科目可以自动携带上级科目的属性。(3)在科目已经发生了业务的情况下，若要改变科目的核算币别，只能将其改为核算所有币别，无法设置其他单一币别。(4)核算项目