2025年金融租赁公司招聘综合试题及答案

2025年金融租赁公司招聘综合试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1.关于融资租赁业务的基本特征，下列说法正确的是（）。A.租赁物由承租人自行选择，出租人负责维修保养B.租赁期内租赁物所有权归承租人C.租金总额通常低于租赁物购置成本D.租赁期届满后租赁物所有权可以留购方式转移给承租人2.我国对金融租赁公司实施监督管理的主要法规是（）。A.《中华人民共和国商业银行法》B.《金融租赁公司管理办法》C.《中华人民共和国证券法》D.《中华人民共和国保险法》3.金融租赁公司资本充足率不得低于（）。A.4%B.6%C.8%D.10%4.融资租赁业务中，租赁物的维修保养义务一般由（）承担。A.出租人B.出卖人C.承租人D.第三方维修公司5.下列关于经营租赁的说法，错误的是（）。A.租赁期通常短于租赁资产经济寿命B.出租人承担租赁资产的陈旧过时风险C.租金一般高于融资租赁租金D.租赁期内出租人保留所有权6.金融租赁公司对单一承租人的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的（）。A.15%B.30%C.50%D.100%7.根据《金融租赁公司管理办法》，金融租赁公司可开展的负债业务不包括（）。A.吸收非银行股东3个月（含）以上定期存款B.同业拆借C.发行金融债券D.吸收公众活期存款8.租赁资产按照风险程度应至少划分为（）。A.正常、关注、次级、可疑、损失B.正常、逾期、呆滞、呆账C.一级、二级、三级、四级D.优质、一般、不良9.在等额年金租金计算中，随着租期推进，每期租金中本金所占比例（）。A.保持不变B.逐期递增C.逐期递减D.先递增后递减10.融资租赁合同中，下列哪项义务通常不由出租人承担？（）A.支付租赁物购买价款B.租赁期内保持租赁物所有权C.对租赁物的质量瑕疵承担完全责任D.保证承租人平静占有使用租赁物二、多项选择题（每题2分，共20分，少选、多选、错选均不得分）1.融资租赁合同涉及的主体包括（）。A.出租人B.承租人C.出卖人D.保证人E.经纪人2.金融租赁公司的主要风险类型包括（）。A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.流动性风险E.国别风险3.融资租赁的租金构成通常包括（）。A.租赁资产购置成本B.租赁利息C.手续费D.租赁资产折旧E.租赁期届满时的名义留购价4.根据《金融租赁公司管理办法》，金融租赁公司可以经营下列哪些业务？（）A.融资租赁业务B.转让和受让融资租赁资产C.同业拆借D.吸收公众存款E.向金融机构借款5.融资租赁合同中，出租人的权利包括（）。A.收取租金B.租赁期内享有租赁物所有权C.租赁期满收回租赁物（除非留购）D.要求承租人妥善保管租赁物E.任意处置租赁物6.下列属于金融租赁公司流动性风险管理措施的有（）。A.保持适当的流动资产比例B.合理安排负债期限结构C.建立流动性风险应急预案D.扩大长期租赁资产占比E.加强现金流预测7.租赁项目尽职调查中，对承租人的调查重点包括（）。A.经营状况与盈利能力B.财务状况与现金流C.信用记录D.租赁物与生产经营的关联度E.股东背景与治理结构8.关于融资租赁合同中的租金支付，下列说法正确的有（）。A.租金支付方式可由双方约定B.租金支付周期可以等额或不等额C.承租人未按约支付租金，出租人可解除合同D.租金支付必须每期末支付E.租金支付可提前一次性付清9.金融租赁公司的监管指标包括（）。A.资本充足率B.单一客户融资集中度C.单一集团客户融资集中度D.流动性比例E.拨备覆盖率10.下列哪些情形下，融资租赁合同可能被认定为无效？（）A.租赁物不合法B.出租人无金融租赁业务资质C.合同双方恶意串通损害第三人利益D.租赁物为虚构E.未办理租赁物登记三、判断题（每题1分，共10分）1.融资租赁的交易中，租赁物的所有权在租赁期内属于出租人。2.金融租赁公司是经批准从事融资租赁业务的非银行金融机构。3.金融租赁公司可以从事吸收公众存款业务。4.融资租赁的租金总额一般会高于租赁物的购置成本。5.在融资租赁中，出租人通常承担租赁物的质量瑕疵责任。6.金融租赁公司的资本充足率不得低于8%。7.等额年金法下，承租人每期支付的租金金额相同，其中本金部分逐期递减。8.融资租赁合同中，承租人享有租赁物的所有权。9.租赁项目风险五级分类中，次级类属于不良资产。10.金融租赁公司可以向承租人收取租赁保证金。四、简答题（每题5分，共15分）1.简述融资租赁与经营租赁的主要区别。2.简述金融租赁公司信用风险管理的主要内容。3.简述租赁物所有权登记的作用。五、计算分析题（第1题15分，第2题20分，共35分）1.某金融租赁公司拟以融资租赁方式向承租人出租一台设备，设备购置成本为1000万元，租赁期5年，年利率6%，租金于每年年末等额支付，租赁期满设备所有权无偿转让给承租人。要求：计算每年租金金额（保留两位小数），并列出计算过程。R其中，P=1000万元，r=($$R=1000\times\frac{0.06\times1.3382255776}{1.3382255776-1}

=1000\times\frac{0.08029353466}{0.3382255776}

\approx237.3964\text{万元}$$因此，每年租金约为237.40万元。解析：等额年金法是将租赁资产的现值（购置成本）按约定利率在租期内进行年金化分摊，每期支付额包含当期应计利息和部分本金偿还，利息逐期减少、本金逐期增加，但合计支付额固定。2.某租赁公司拟投放一笔融资租赁项目，设备购置成本800万元，租赁期4年，承租人每年年末支付租金220万元，租期届满租赁物无偿归承租人所有。要求：(1)计算该项目的租赁内含利率（精确到0.01%）；(2)若租赁公司要求的最低内含报酬率为5%，判断该项目是否可行并说明理由。800利用插值法试算：当i=1对应现值：220当i=(1对应现值：220采用线性插值，租赁内含利率位于3.95%和4%之间：ii因此，租赁内含利率约为3.96%。(2)项目可行性判断：租赁公司要求的最低内含报酬率为5%，而该项目内含利率为3.96%，低于5%的最低要求，因此该项目不可行。解析：租赁内含利率是使租金现值和等于租赁资产购置成本的折现率，反映项目真实回报水平。当内含利率低于公司要求的最低报酬率时，项目净现值为负，应不予投放。参考答案与解析一、单项选择题1.答案：D解析：融资租赁中，租赁物由承租人选定，出租人购买后出租，租赁期内所有权归出租人，租金总额一般高于购置成本，租期届满可通过留购取得所有权。2.答案：B3.答案：C解析：根据监管规定，金融租赁公司资本充足率不得低于8%。4.答案：C5.答案：C解析：经营租赁租金并不必然高于融资租赁租金，该说法过于绝对。6.答案：B7.答案：D解析：金融租赁公司不得吸收公众存款。8.答案：A9.答案：B解析：等额年金中，每期支付额固定，利息随本金减少而逐期减少，因此本金部分逐期递增。10.答案：C解析：融资租赁中，出租人一般不承担租赁物质量瑕疵责任，除非承租人依赖出租人的技能确定租赁物或出租人干预选择。二、多项选择题1.答案：ABC2.答案：ABCDE3.答案：ABC解析：折旧属于会计确认的损耗概念，不属于租金构成；名义留购价一般不作为租金组成部分，单独计付。4.答案：ABCE5.答案：ABCD解析：出租人虽拥有所有权，但在租赁期内不得任意处置租赁物，以免侵害承租人的平静占有权。6.答案：ABCE7.答案：ABCDE8.答案：ABCE9.答案：ABCD10.答案：ABCD解析：未办理租赁物登记一般不导致合同无效，但可能影响对抗善意第三人。三、判断题1.答案：正确2.答案：正确3.答案：错误4.答案：正确5.答案：错误6.答案：正确7.答案：错误解析：等额年金法下，本金部分逐期递增，利息部分逐期递减。8.答案：错误9.答案：正确10.答案：正确四、简答题1.答案：(1)交易目的不同：融资租赁以融物形式实现融资目的，承租人通常以留购取得所有权；经营租赁主要为短期使用租赁物。(2)租赁期长短不同：融资租赁租期通常接近租赁资产经济寿命；经营租赁租期较短。(3)风险与报酬转移不同：融资租赁的租赁物风险与报酬基本转移给承租人；经营租赁由出租人承担主要风险。(4)维修保养义务不同：融资租赁下维修保养义务多由承租人承担；经营租赁多由出租人承担。(5)会计处理不同：融资租赁租入资产需确认使用权资产和租赁负债；经营租赁在短期租赁和低价值资产租赁下可能采用简化处理，但新租赁准则下一般也需确认使用权资产。2.答案：(1)承租人资信调查：核实承租人主体资格、经营能力、信用记录、财务状况及还款能力。(2)租赁项目评估：评估租赁项目的合规性、租赁物价值、现金流覆盖程度及担保措施。(3)授信审批：根据承租人信用等级和项目风险设定合理融资额度、期限和租金条件。(4)租后管理：定期跟踪承租人经营和财务状况，监控租赁物使用与价值变化。(5)风险预警与处置：建立风险预警指标体系，发现风险及时采取催收、追加担保、收回租赁