2026年国企综合管理岗资金管理基础测试题含答案

2026年国企综合管理岗资金管理基础测试题含答案一、单项选择题（每题2分，共30分）1.国企综合管理岗在日常资金收付审核中，首要审核的内容是哪一项？（）A.业务事项的真实性与合规性B.发票票面金额的准确性C.支付审批流程的完整性D.收款人银行账户信息的准确性2.根据现行国资监管对国企银行账户的管理要求，国企开立新的银行账户必须经过哪一级主体审批？（）A.部门负责人B.分管财务副总经理C.集团总部授权审批D.财务部门负责人3.下列哪一项不属于国企资金管理中明令禁止的“小金库”表现形式？（）A.将经营收入存入下属单位工会账户单独核算，未纳入本单位法定账簿B.以会议费、劳务费名义套取资金，用于部门员工隐形福利发放C.将闲置资金临时出借获得的利息，存入单位法定账簿统一核算D.将废旧物资处置收入截留，不纳入单位统一核算管理4.国企对外支付资金，符合“三重一大”决策要求的是，单笔支付金额超过单位规定限额的，应当经过哪一主体决策？（）A.总经理办公会或党委（党组）会集体研究B.财务部门集体讨论C.分管领导签字审批D.董事长单人审批5.集团资金池管理模式下，国企下属子公司的日常闲置资金应当按照哪项要求管理？（）A.满足子公司日常开支后，剩余资金全部归集至集团资金池统一管理B.全部留存子公司自行支配，无需归集C.全部存入集团指定银行，无需归集到资金池D.可自行对外出借获得额外利息收益6.综合管理岗办理员工因公借款业务，下列哪项操作符合国企资金管理要求？（）A.员工因工作需要紧急借款，可先行支付后三个工作日内补审批手续B.因公支出优先使用公务卡结算，超出公务卡额度的方可按规定借支公款C.为方便部门工作开展，可以将部门备用金存入部门负责人私人账户保管D.前款借款未核销的，可根据工作需要先行借支新款，核销后再补手续7.下列哪一项资金支出不属于国企专项资金的专门管控范围？（）A.安全生产专项经费B.乡村振兴帮扶专项资金C.获批的项目建设财政拨款D.日常办公零星小额支出8.国企日常银行账户对账工作中，综合管理岗作为业务收支的经办部门，应当履行哪项核心责任？（）A.对所经办收支业务的真实性负责B.对账务处理的准确性负责C.对银行余额调节表编制的准确性负责D.对资金计息的准确性负责9.根据现行国企资金内部控制要求，下列哪一种行为是规章制度明确严禁的？（）A.按照规定的审批权限分级办理资金支付B.由同一人办理资金支付的全过程业务C.财务预留印鉴由两名工作人员分别保管D.定期对单位库存现金进行盘点核对10.国企使用自有闲置资金购买理财产品，下列哪类产品符合国资监管要求？（）A.外部机构推荐的高收益非保本私募产品B.国有银行发行的一级低风险保本型理财产品C.股票二级市场交易型基金产品D.第三方机构发行的结构化金融衍生产品11.综合管理岗在日常工作中收到客户支付的现金货款，正确的处理方式是哪一项？（）A.当日送存开户银行B.留存单位作为部门备用金，下月统一入账C.直接用于支付员工报销款，坐抵现金D.存入经办人私人银行卡代为保管，月底统一上交12.国企开展担保业务，下列哪项操作符合资金管理规定？（）A.为无产权关系的第三方民营企业提供担保B.为资产负债率超过70%的被担保方提供担保，仅需分管领导审批即可C.所有担保业务必须经集体决策，不得越权审批D.可以为个人经营活动提供担保13.下列哪项不属于国企资金管理中的操作风险范畴？（）A.支付指令录入错误导致资金错付B.审批流程缺失导致违规支付C.市场利率大幅上升导致企业融资成本增加D.预留印鉴保管不善被冒用对外支付14.国企年度资金预算编制完成后，应当经过哪一级机构批准后方可下达执行？（）A.部门负责人B.财务资金部门C.董事会或类似决策机构D.集团派驻的财务总监15.综合管理岗梳理申报部门年度资金需求时，下列哪项做法符合预算管理要求？（）A.为预留弹性空间，适当虚增部门年度资金需求B.按照业务开展轻重缓急排序，如实申报实际资金需求C.全部需求都上报，上级单位自然会核减不合理部分D.只申报紧急突发需求，常规固定支出不列入预算单项选择题参考答案：1.A2.C3.C4.A5.A6.B7.D8.A9.B10.B11.A12.C13.C14.C15.B二、多项选择题（每题3分，共30分）1.国企综合管理岗在资金支付初审环节，需要审核的核心内容包括哪些？（）A.业务事项是否符合单位内部管理制度B.支付事项是否纳入年度预算范围C.内部审批手续是否齐全完整D.发票、合同等原始凭证是否真实合法2.根据国企资金管控的相关要求，下列哪些行为属于违规资金运作行为？（）A.将单位资金以个人名义开立账户存储B.未经集体审批擅自对外出借资金C.按照预算核定的金额拨付部门日常备用金D.未经授权擅自对外提供担保3.国企推行资金集中管理的主要优势包括哪些？（）A.减少基层单位资金沉淀，提高整体资金使用效率B.整合集团信用资源，降低整体融资成本C.强化集团对下属单位的资金管控，防范基层资金风险D.扩大子公司资金使用自主权，激发子公司经营活力4.“三重一大”决策制度中，纳入资金管理范畴的重大事项包括哪些？（）A.集团重大融资安排B.重大对外投资资金投向C.大额资金对外捐赠D.日常经营性5000元以下零星支付5.下列关于国企部门备用金管理的表述，符合资金管理要求的有哪些？（）A.备用金实行定额管理，定期组织核销对账B.备用金只能用于公务支出，不得用于个人周转使用C.备用金应当在年末进行全面清理核对，不需要保留的及时收回D.部门备用金可以由经办人自行保管，不需要单独建账核算6.国企资金管理内部控制要求不相容岗位分离，下列属于资金管理不相容岗位的有哪些？（）A.资金支付申请与审批B.资金支付审批与执行C.资金支付执行与监督核对D.出纳岗与会计档案保管岗7.下列哪些情形属于国企资金管理需要重点防控的违规风险？（）A.无预算、超预算列支资金支出B.违规通过第三方中转公转私套取单位资金C.利用私人账户中转存放单位资金D.按照规定履行境外子公司资金出境审批程序8.综合管理岗办理公务卡报销业务，下列哪些操作符合国企资金管理规定？（）A.公务卡消费后，应当在单位规定的还款期内办理报销手续B.不得将公务卡私人消费纳入单位报销范围C.为享受免息期，可以延迟报销，跨年度再办理还款D.公务卡报销资金应当直接转账至公务卡账户，不得提取现金转至私人账户9.根据《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》，下列哪些资金使用行为属于违规行为？（）A.用公款办理公务卡用于日常公务支出B.用公款旅游或者变相用公款旅游C.用公款购买礼品、购物卡赠送上级单位工作人员D.违反规定超标准发放津贴、补贴、奖金10.国企年末资金决算工作中，需要完成的基础工作包括哪些？（）A.对所有往来款项进行全面清理核对B.盘点库存现金、有价证券等实物资金C.核对所有银行账户余额，编制银行存款余额调节表D.直接核销所有未用完的年度预算资金，不需要结转下年多项选择题参考答案：1.ABCD2.ABD3.ABC4.ABC5.ABC6.ABCD7.ABC8.ABD9.BCD10.ABC三、判断题（每题1分，共10分）1.综合管理岗作为初审岗，只要看到各级领导都已经签字，就可以直接提交支付，不需要再审核业务真实性。（）2.国企所有银行账户的开立、变更、撤销都必须经过集团总部审批，任何基层单位不得私自开立银行账户。（）3.为了提高出纳工作效率，单位的财务专用章和法人预留印鉴可以由出纳一人统一保管。（）4.“小金库”是指违反法律法规及其他有关规定，应纳入符合规定的单位账簿核算却未纳入的各项资金及其形成的资产。（）5.员工因工作急需使用公款，可以先行借用，使用后一个月内补办审批手续即可。（）6.国企可以将自有闲置资金拆借给关联民营企业使用，只要双方签订协议就可以，不需要集体审批。（）7.国企资金预算一经批准下达，各部门必须严格执行，不得发生超预算、无预算支出，确需调整预算的必须履行规定的审批程序。（）8.综合管理岗当日收到的现金货款无法按时送存银行的，可以暂时存放在个人家中保管，次日再送存银行。（）9.对外担保、大额捐赠属于国企重大资金事项，必须经党委（党组）会和董事会或总经理办公会集体研究决策，任何个人不得擅自决定。（）10.国企闲置资金购买理财产品，只要不超过预算额度，就可以优先选择收益高的产品，不需要审核产品风险等级。（）判断题参考答案：1.×2.√3.×4.√5.×6.×7.√8.×9.√10.×四、简答题（每题10分，共30分）1.简述国企综合管理岗在日常资金管理工作中的主要职责。参考答案：国企综合管理岗作为业务端资金事项的初审与经办主体，是企业资金风险防控的第一道防线，主要职责包括以下几个方面：一是负责本部门资金需求的预算申报，按照年度预算管理要求，梳理本部门日常办公、项目开展、活动组织等各类资金需求，如实编制资金预算申请，配合财务资金部门完成预算编审工作，杜绝虚增需求、套取预算的违规行为。二是负责本部门发起所有资金支付事项的初审工作，对业务事项的真实性、合规性负直接责任，核对业务相关的合同、发票、审批单等原始材料是否完整合规，确认支付事项符合预算要求，不符合规定的支付事项不得提交下一流程。三是负责本部门备用金、公务卡的日常管理，定期清理本部门员工的借款借支，督促员工及时核销到期借款，及时办理公务卡的更新、挂失等手续，严禁违规将备用金存放于个人账户、严禁违规转借备用金用于私人用途。四是配合财务资金、合规管理、内部审计等部门开展资金核对、专项检查、审计监督等工作，如实提供本部门资金事项相关的所有材料，配合完成往来款项核对、存量资金清理等工作。五是落实国资监管和单位内部资金管理要求，主动学习资金管理、廉洁从业相关制度，主动防控经办业务中的资金风险，发现违规线索及时上报，不隐瞒、不参与违规操作。在跨部门协同的资金事项中，综合管理岗还需要牵头对接相关单位，梳理资金流向，确认各方责任，保障资金支付合规有序。2.简述国企严禁设立“小金库”的具体要求，以及综合管理岗发现小金库线索后应当如何处理。参考答案：国企严禁设立“小金库”是落实国资监管要求、推进廉洁从业的核心内容，具体要求包括：企业所有资金收入不论来源，都必须纳入单位法定账簿统一核算管理，严禁截留、私存经营收入、处置收入、补贴收入等任何形式的国有资产收入，不得将单位资金转入私人账户、第三方账户违规中转，严禁以任何名义套取单位资金用于部门或个人私人用途，严禁在工会、下属单位等其他账户违规列支本单位公务支出，严禁拆分收入、虚列支出套取资金。综合管理岗发现小金库线索后的正确处理方式为：第一，及时向本单位纪检监察部门或合规管理部门、财务资金部门如实上报所有线索信息，不得隐瞒不报，不得参与违规分配资金，也不得私自处理线索。第二，配合相关部门开展核查工作，如实提供掌握的所有材料信息，不得销毁、篡改相关证据，不得为违规主体隐瞒。第三，如果涉及本部门违规设立小金库，应当主动配合清理违规资金，退回违规使用的资金，按照要求落实各项整改措施，主动承担自身岗位对应的责任。3.简述国企大额资金支付的“三重一大”决策流程要求。参考答案：“三重一大”决策制度要求国企大额资金支付必须履行集体决策程序，具体流程要求如下：一是明确限额标准，由集团总部结合企业资产规模、业务类型、行业特点统一划定大额资金的限额标准，单笔或者累计超过限额的资金支付必须纳入集体决策范围，严禁通过拆分支付金额、化整为零的方式规避集体决策。二是业务发起部门提交决策申请，说明资金支付的背景、用途、合规性、潜在风险等相关内容，先由财务资金部门进行前置审核，财务部门对资金来源、预算落实情况、风险水平出具明确审核意见。三是提交党委（党组）会议、董事会或总经理办公会进行集体审议，参与决策的人员逐一发表明确意见，企业主要负责人实行末位表态，最终形成书面集体决策决议，严禁主要负责人会前定调、会后补手续，严禁少数人私下决定大额资金支付事项。四是集体决策通过后，方可进入正式的支付审批流程，业务经办岗和财务审核岗应当核对集体决策文件，没有合法有效的集体决策文件的大额支付，不得受理发起支付流程。五、案例分析题（共20分）某省属国企二级单位综合管理部主办科员张某，负责部门日常资金事项经办。2025年10月，部门主任李某安排张某处理单位本年度作废的旧办公设备、淘汰的办公家具以及日常积累的废旧纸箱，对外处置获得处置收入共计12600元，李某要求张某将该笔收入转入张某个人微信账户，不告知财务部门，用于年底部门聚餐、给员工发放购物卡以及日常部门接待的零星开支。2025年11月，李某安排张某办理行业研讨会的会议费支付，李某告知张某会议实际花费8500元，要求张某让开票单位将发票开成18500元，多出的10000元转回张某个人微信，补充部门的“私房钱”用于日常开支。2025年12月，年底内部审计进驻之前，李某要求张某销毁该笔资金的收款记录和支出台账，不要留下任何纸质或电子记录给审计检查。请结合本案例，分析张某作为综合管理岗资金经办人员，存在哪些违规行为，张某应当如何正确处理上级的这些安排？参考答案：结合国企资金管理、廉洁从业的相关规定，本案例中张某的违规行为主要包括三个方面：第一，违规协助部门主任截留国有资产处置收入，将本该上缴单位财务的12600元处置收入转入个人微信账户，未纳入单位法定账簿核算，属于参与设立“小金库”的严重违规行为，根据国有资产管理规定，所有国有资产处置收入都属于国有资产收益，