财产保险数里基础课件

財產保險數裏基礎

第一節財產保險費率

一、財產保險費率的構成與厘定原則1、財產保險費（premium）保險費為保險費率和保險金額的乘積，即財產保險費=保險金額×保險費率。財產保險費由純保費和附加保費構成，即：財產保險費=純保費+附加保費，其中純保費是保險人用於賠付給被保險人的保險金，是財產保險費的最低界限；附加保費是由保險人所支配的費用，由營業費、營業稅和營業利潤構成。第一節財產保險費率

一、財產保險費率的構成與厘定原則2、財產保險費率(rate)保險費率即保險價格，是保險人按單位保險金額向投保人收取保險費的標準，通常以每百元或每千元的保險金額的保險費來表示。財產保險費率（毛費率）=純費率+附加費率第一節財產保險費率一、財產保險費率的構成與厘定原則3、財產保險費率的厘定原則（1）充分性（2）公平性（3）合理性（4）穩定靈活（5）促進防災防損公平合理原則、保證償付能力原則、相對穩定原則和促進防災防損原則第一節財產保險費率二、財產保險費率厘定的方法1、判斷法：也稱觀察法，由業務人員根據每筆業務保險標的的風險和以往的經驗，對每個保險標的分別評價，判斷其損失概率和損失程度，制定出符合特定情況的個別保險費率。第一節財產保險費率二、財產保險費率厘定的方法2、分類法(手冊法)：是現代保險經營中確定保險費率的主要方法，是把具有類似特徵損失風險置入同一承保類別，收取系統費率。第一節財產保險費率二、財產保險費率厘定的方法3、增減法：該方法是在分類法確定的基本費率基礎上，根據承保標的的風險進行增減變動來確定保險費率的方法。（1）表定法（2）經驗法（3）追溯法第一節財產保險費率二、財產保險費率厘定的方法3、增減法（1）表定法以每一風險單位為計算依據，在對每一風險單位確定一個基本費率的基礎上，根據個別標的的風險狀況增減修正。第一節財產保險費率二、財產保險費率厘定的方法3、增減法（2）經驗法M=(A-E)*C/EA:平均損失（3年）E:預期損失C:可靠係數M:修正係數第一節財產保險費率二、財產保險費率厘定的方法3、增減法（3）追溯法根據保險期間的損失經驗數據來確定保險費的方法，即保險費率按照當期終了時依據實際情況再加以調整修正。第一節財產保險費率三、財產保險費率的確定財產保險費率=純費率+附加費率1、純費率純費率=保額損失率±均方差（1）計算保額損失率純費率是一定時期內保險賠款總額與保險金額總和的比率，是一定時期內保險金額損失率情況的綜合反映。通常保險人根據以往若干年（一般為5年）保險賠款和保險金額的統計資料，計算出保險金額損失率的平均值。即：

保險金額損失率

=（保險賠款總額/保險金額總和）×1000‰三、財產保險費率的確定財產保險費率=純費率+附加費率1、純費率純費率=保額損失率±均方差（1）計算保額損失率

一般而言，影響保險金額損失率的因素主要有以下幾個：保險事故發生的頻率，即保險標的發生保險事故的次數（L）與全部承保的保險標的的件數（N）之比，即

L/N；保險事故的損毀率，即受災保險標的的件數（Q）與保險標的發生保險事故的次數（L）之比，即Q/L；保險標的的損毀程度，即保險賠款額（P）與受災保險標的的保險金額（S）之比，即P/S；受災保險標的的平均保險金額與全部保險標的的平均保險金額之比，即S/Q÷I/N（其中I為全部保險標的保險金額的總和）。則保險金額損失率是上述四個因素的乘積，即L/N×Q/L×P/S×（S/Q÷I/N）＝P/I。

第一節財產保險費率三、財產保險費率的確定1、純費率（1）計算保額損失率關於保險額損失率的概念，應當注意：A、保險額損失率不是保險標的損失額與保額之比，而是保險賠款額與保額之比。因為在保險業務經營過程中，保險賠款額與保險標的的損失額往往是不一樣的，所以計算保險人的損失是計算賠款額而不是計算保險標的的損失額。B、計算保險額損失率是使用保險公司的經驗數據，而不是使用全社會的損失統計資料。C、必須有足夠的年數且這一組保額損失率必須是穩定的。一般地說，至少需要有保險事故發生比較正常的連續5年的保額損失率；D、適當地從動態考慮損失率的逐年變化規律。第一節財產保險費率例1：已知：保險標的的件數為8000件（N），全部保險標的的保險金額為50000000元（I），發生保險事故的次數為16次(L)，受災保險標的的件數為20件(Q)，受災保險標的的保額為160000元(S)，保險賠償的金額為60000元(P)。於是上述四個指標的數值為：保險事故發生的頻率=L/N=16/8000=2‰保險事故的損毀率＝Q/L＝20/16＝1.25保險標的的損毀程度＝P/S＝60000/160000＝0.375受災保險標的的平均保險金額與全部保險標的的平均保險金額之比，即S/Q÷I/N＝160000/20÷50000000/8000＝1.28於是，保險額損失率為：

2‰×1.25×0.375×1.28＝0.0012＝1.2‰或60000÷50000000＝0.0012＝1.2‰第一節財產保險費率例2：已知某公司過去5年某項業務的保險金額為9000萬元，在保險期間共支付賠款45萬元，則該項業務的保險額損失率為：

45÷9000＝5‰第一節財產保險費率三、財產保險費率的確定1、純費率（2）計算均方差其中，均方差的計算為：平均保額損失率的計算第一節財產保險費率三、財產保險費率的確定1、純費率（3）計算穩定係數通常，對於一組保額損失率數據，我們用其均方差與其算術平均值之比來反映該組保額損失率的穩定性。為此，我們定義穩定係數為k，計算如下：均方差平均保額損失率第一節財產保險費率三、財產保險費率的確定1、純費率（3）計算穩定係數穩定係數越大，則各年保額損失率差別越大，即這組保額損失率的穩定性就越差，損失賠付情況就越不平衡。穩定係數越小，則各年保額損失率差別就越小，即該組保額損失率的穩定性就越好，損失賠付情況就越均勻。第一節財產保險費率例3：現有甲、乙兩組保額損失率，試比較它們的穩定性。數組甲是甲項保險業務以往9年的各年的保額損失率，數組乙是乙項保險業務以往9年的保額損失率，依次排列如下表：甲項業務年份n保額損失率(‰)偏差偏差的平方13.3－0.70.4923.5－0.50.2533.6－0.40.1643.8－0.20.0454.00064.10.10.0174.40.40.1684.60.60.3694.70.70.49甲：損失率總額：平均保額損失率：偏差之和：偏差的平方之和:乙項業務年份n保額損失率偏差偏差的平方11.2‰－2.87.8421.4－2.66.7631.8－2.24.8442.6－1.41.9652.7－1.31.6963.9－0.10.0175.21.21.4487.23.210.24910.06.036.00乙：損失率總額：平均保額損失率：偏差之和：偏差的平方之和:第一節財產保險費率計算後得甲、乙兩數組的穩定性係數分別為：第一節財產保險費率可以看出，雖然兩組的平均保額損失率均為4‰，但其穩定性係數相差很大。結果表明，甲組比乙組穩定性好得多，因此，數組甲可以作為甲項業務確定保險費率的依據，而數組乙則由於各年份保額損失率波動太大，則必須增加觀察年度，才能據以確定保險費率。第一節財產保險費率三、財產保險費率的確定1、純費率（4）附加均方差，確定純費率純費率=保額損失率±均方差=

保額損失率*（1±

穩定係數）第一節財產保險費率例4：在例3中根據甲項業務的數據，我們已得出：平均保額損失率為4‰，均方差為0.467‰。於是，若附加一個均方差，則純費率為：

4‰＋0.467‰＝4.467‰；若附加二個均方差，則純費率為：

4‰＋2×0.467‰＝4.934‰若附加三個均方差，則純費率為

4‰＋3×0.467‰＝5.401‰第一節財產保險費率那麼，純費率應該在平均保額損失率上附加幾次（個）均方差為宜呢？一般而言，附加的均方差越多，對保險公司越有利，而對投保人負擔越重。根據費率厘定的原則，附加的均方差必須合適，一般認為所附加均方差與平均保額損失率之比，以10-20％為宜，如上例，附加一個或二個均方差都可認為是合理的。第一節財產保險費率三、財產保險費率的確定2、附加費率：附加費率=附加保費/保險金額×1000‰。營業費率=附加保費/保費收入營業稅率=營業稅/保費收入營業利潤率=營業利潤/保費收入附加費率=純費率*（附加保費/純保費）*100%第一節財產保險費率三、財產保險費率的確定3、確定毛費率毛費率==純費率+附加費率毛費率=純費率*（1+附加保費與純保費的比例）第二節財產保險責任準備金一、財產保險責任準備金的含義與類型財產保險的責任準備金是保險公司按法律規定為在財產保險合同有效期內履行賠付保險金義務而將保險費予以提存的各種金額。財產保險的責任準備金類型未到期責任準備金未決賠款準備金總準備金第二節財產保險責任準備金我國《保險法》第九十八條保險公司應當根據保障被保險人利益、保證償付能力的原則，提取各項責任準備金。保險公司提取和結轉責任準備金的具體辦法，由國務院保險監督管理機構制定。第二節財產保險責任準備金二、未到期責任準備金

未到期責任準備金是會計年度決算時，對未到期保單的保險費所提存的準備金。1、年平均估算法。又稱50％估算法，1/2法。其計算公式為：未到期責任準備金=當年自留保險費總額×50％上式中，自留保險費＝全年保費收入＋分入保費－分出保費

第二節財產保險責任準備金二、未到期責任準備金2、季平均估算法。又稱8分法。

: 某季度的自留保費： 某季度的未到期責任準備金

n

： 季度： 未到期責任準備金時間係數

P

:

全年未到期責任準備金第二節財產保險責任準備金二、未到期責任準備金3、月平均估算法。又稱24分法。

:

某月的自留保費： 某月的未到期責任準備金

n

： 月份： 未到期責任準備金時間係數

P: 全年未到期責任準備金第二節財產保險責任準備金二、未到期責任準備金4、日平均估算法。未到期責任準備金=有效保單保費×未到期天數/保險期天數

:

某日的自留保費：某日的未到期責任準備金

n

：日期：未到期責任準備金時間係數

P: 全年未到期責任準備金第二節財產保險責任準備金三、未決賠款準備金1、概念未決賠款準備金也稱為賠款準備金，是在會計年度決算以前發生的保險事故但尚未決定賠付或應付而未付的賠款，因而從當年的保險費收入中提存的準備金。該項準備金是從當期保險費收入中提存的，包括已報未決賠款準備金和未報未決（已發生未報告）賠款準備金。第二節財產保險責任準備金三、未決賠款準備金2、已報未決賠款準備金未決賠案是指被保險人已提出索賠，但保險人與索賠人就索賠案件是否屬於保險責任範圍、保險賠款額等事項尚未達成協議的案件。（1）逐案估計法（2）平均值估計法（3）賠付率法第二節財產保險責任準備金三、未決賠款準備金2、已報未決賠款準備金（1）逐案估計法：理賠人員